注册一家小公司,需要什么条件？( 四 ) _经验知识

如果需要代开专票。可登录电子税务局。点击“我要办税--发票使用--发票代开--专用发票代开（代征附加税）”路径申请代开专票（如存在未申报、违章等问题无法申请代开）
可上门领取或在电子税务局申请邮寄。
2.抄税报税
资料凭证整理好。就可以进行抄报税了。
（1）抄税（上报汇总）
我们平时开的发票。无论用的是金税盘、税控盘还是税务ukey 。我们的开票数据都会在我们的开票系统里。
把开票数据传输到税务系统里。这个过程就叫做抄税。
实际操作很简单。确认税控设备（金税盘、税控盘、税务Ukey）已连接到电脑。且电脑能正常访问互联网。登陆开票软件。

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登陆成功之后。软件会自动进行上报汇总。抄税完成。
（2）报税
抄完税后。即可在税务系统进行报税。

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登录电子税务局。点击我要办税--税务申报及缴纳--常规申报模块。按提示进行申报即可。
（3）注意确认清卡（反写）结果上传成功后进入申报系统完成申报（季报、月报）。再次登录开票软件。系统将自动操作反写监控。完成清卡。
若正常登录后未出现“清卡成功”提示。可进行手工抄报清卡：
通过“远程清卡”（路径为报税处理--上报汇总--远程清卡）功能进行操作；
税务Ukey需要进入汇总上传页面进行反写监控。

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这里。如何确认清卡是否成功呢？
很简单。看锁死期：
点击“报税处理”（状态查询--增值税专用发票及增值税普通发票）。检查锁死日期是否为下月征期末。当锁死期为下月征期末时。即表示本月清卡成功。
3.报税环节的一些注意事项
注意。报税环节有很多细节需要留意：
（1）报税并非纳税申报。每个月操作都不要忘
报税是报送税控装置或非税控电子器具开票数据的一个过程。如果没有按期报送。依据《发票管理办法》第三十五条要处1万元一下的处罚。
对了。即便是没有营收。也要进行零申报。而不能不报税。
（2）不用缴纳税款不等于零申报
企业所享受的优惠政策。也要向税务机关如实申报。
比如因小微企业增值税免税政策而不用缴纳税款时。是不能进行零申报的。
正确的申报方式是。在增值税纳税申报表中如实填写享受免税优惠的数额。

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增值税纳税申报表部分截图
（3）网上报税前记得抄税
网上报税前。必须先操作网上抄（报）税系统进行远程报税。再操作网上申报软件。发送申报数据。
采用网上报税并不是说不用去线下了。而是需要定期向主观税务机关报送纸质的《通用纳税申报表》、《资产负债表》、《损益表》以及其他需报送资料。
从报税的流程中。大家显然可以发现。报税的关键在于记账。
那么。记账又是怎么一回事呢？有什么注意事项呢？
我们接下来看。
4.如何记账？
接下来说说记账报税的具体流程：
（1）收集做账凭证
做账当然要有凭证。首先整理企业日常经营的凭证（发票、收据、对账单等）。然后注意检查是否有问题。对有问题的凭证进行处理。确保凭证的正确。
（2）编制会计目录
将确认无误的凭证按照时间顺序和逻辑匹配对应类目。
分析业务涉及的是资产还是负债。是所有者权益还是收入、费用等其他科目。
确认会计科目。记账方向。确定计入哪个账目。确定应借应贷账户是否正确。借贷方金额是否相等等。
（3）做账
根据各种原始凭证进行审核。审核无误后。编制记账凭证。然后依据记账凭证登记各种明细分类账。接着在月末作计提、摊销、结转记账凭证。对所有记账凭证进行汇总。编制记账凭证汇总表。根据记账凭证汇总表登记总账。然后继续结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。
（4）编制企业各类会计表
以上述账簿为基础。编制企业所需要的报表。如财务报表、税务报表等。将企业所需要使用的报表进行逐一编制。
（5）进行税务申报
完成各种所需报表后。就可以根据报表的核算。确定公司该预缴的款项。进行税务申报。