作为财税专家，北京国家会计学院学术委员会主任、教授李旭红十分看好税收大数据的应用潜力 。她告诉采访人员：“企业有生产就有销售，有销售就要开具增值税发票 。增值税是我国第一大税种，涵盖了国民经济各个领域 。增值税发票上‘进项’和‘销项’等信息经过梳理测算，从微观层面可以非常实时、精准地反映企业经营状况，从中观层面可以深入、立体地展示产业链运行特点，从宏观层面则可以全面、系统地呈现经济发展态势 。税收大数据的有效应用是推动税收现代化、优化税收营商环境的一个重要抓手 。”
提升企业获得感
采访人员从国家税务总局了解到，2022年税务部门利用大数据建立全国统一的宣传辅导标签体系，精准推送优惠政策和办理政策的提示提醒共44批次，累计共4.75亿户次，变“人找政策”为“政策找人” 。为推动留抵退税款应退尽退，建立符合条件纳税人清册，提前摸清退税底数，逐户帮助纳税人算清退税金额，通过电子税务局自动预填85%以上申请数据，企业退税资金从申请到入账平均用时同比压缩40% 。
国家税务总局宁波市税务局有关负责人告诉采访人员：“为确保近年各项税费优惠政策特别是新的组合式税费支持政策落地落实，我们充分发挥税收大数据作用，应用‘纳税人缴费人标签体系’，筛选生成享受优惠政策企业清册名单，建立‘一户一档’数据库，在分行业分类别开展政策推送的基础上，通过精准比对纳税人的申报数据信息，实施精准服务，确保企业应享尽享、应享快享 。”
出口退税是缓解企业现金流压力的一项重要政策 。近年来，税务部门通过充分运用税收大数据，将出口退税由“无纸化”进一步升级为“智能化” 。比如，上海市税务部门近年来不断升级优化出口退税系统，与海关、商务等部门共建出口信息数据池，完成了出口报关、进货发票、技术出口合同登记等信息的在线集成和要素化采集，在全国范围内率先实现货物出口和技术出口退税申报双“免填报”，使外贸企业办理出口退税申报的时间普遍压缩了30%至50% 。
“以往申报时，需要手工将来源于海关的报关单信息和税务部门的发票信息进行人工匹配，工作量大还容易出错 。”上海集优机械有限公司有关负责人介绍，新系统辅助企业把每一笔出口业务的关联数据进行匹配，只需核对并按下“确认”按钮，就基本完成了申报，十分省时省力 。
在河北，税务部门借助税收大数据筛选符合税费优惠政策享受条件的企业，通过电子税务局第一时间向纳税人缴费人“点对点”推送税费优惠政策，确保政策精准及时送达 。沧州中霖中通快递有限公司海兴营业部会计张蕾就是在看到电子税务局推送的优惠政策后，及时办理了1月份至2月份增值税加计抵减业务，让公司收到了一个近2万元的税惠“红包” 。
聪慧的税收大数据也会为不同行业量身定做更“合身”的税收服务 。比如，国家税务总局长春汽车经济技术开发区税务局针对汽车制造业产业链较长、关联度较大的特点，通过“数据+规则+人工智能”的组合处理，对纳税人进行精准画像，建立一体化的“识别—分析—处理—结果”的“政策找人”流程，分类、分时、分层向法定代表人、财务人员、办税人员推送，进行立体式、精细化辅导，确保政策红利直达企业 。
拓展多元应用
税收大数据的充分运用离不开坚实的机制保障 。近年来，随着营改增全面实施、国税地税合并等系列改革的顺利推进，税收大数据的全面性、规范性和精准性进一步提升 。同时，税务总局于2019年成立税收大数据和风险管理局，其主要职责之一就是管理税收数据，负责税收数据交换和共享 。省、市两级税务局也相继成立税收大数据和风险管理、税收经济分析等部门，通过细化分工、优化机制，不断提升税收大数据应用水平 。
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