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内控制度培训会议记录_内控制度培训主持词( 二 )

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四、内部控制三种表现形式？内部控制的表现方式主要有：
1.组织规划控制 。即对单位组织机构设置，职务分工的合理性和有效性进行的控制 。一是不相容职务的分离 。二是组织机构的相互控制 。
2.授权批准控制 。即指对单位内部部门或职员处理经济业务的权限控制 。
3.预算控制 。即对单位各项经济业务编制详细的预算或计划，并通过授权，由有关部门对预算或计划的执行情况进行控制 。
4.实物控制 。即对单位实物安全所采取的控制措施 。
此外，内部控制还有文件记录控制、业绩控制、职工素质控制和内部审计控制等方式 。
五、内控机制建设的主要内容包括？优质答案1：
内控机制建设就是一个组织为了实现既定目标，防范和减少风险的发生，由全体成员的共同参与，对内部业务流程进行全过程的介入和监控，采取权力分解、相互制衡手段，制定出完备的制度保证的过程 。
1、控制环境
即指对建立或实施某项政策发生影响的各种因素，主要反映单位管理者和其他人员对控制的态度、认识和行动 。具体包括：管理者的思想和经营作风；单位组织结构；管理者的职能及对这些职能的制约；确定职权和责任的 *** ；管理者监控和检查工作时所用的控制 *** ；人事工作方针及实施措施；影响本单位业务的各种外部关系等 。
2、控制程序
即指管理者所制定的方针和程序，用以保证达到一定的目的 。它包括下列内容：经济业务和经济活动批准权；明确有关人员的职责分工，并有效防止舞弊；凭证和账单的设置和使用，应保证业务和活动得到正确的记载；财产及其记录的接触使用要有保护措施；对已登记的业务及其计价要进行复核等 。
3、会计系统
即指单位为了汇总、分析、分类、记录、报告单位的业务活动，并保持对相关资产与负债的受托责任而建立的 *** 和程序 。有效的会计系统应当能做到：确认并记录所有真实的经济业务；及时并充分详细地描述经济业务的价值，以便在财务会计报告中记录其适当的货币价值；确定经济业务发生的期间，以便将经济业务记录在适当的会计期间；在财务会计报告中适当地表达经济业务和披露相关事项 。
优质答案2：
内控机制建设主要内容包括:
1、审阅及调查现有的内控系统和机制，提出审阅调查意见；
2、辅导、指导及协助建立完善的管理制度；
3、辅导、指导及协助建立健全的财务管理制度和财务审批制度；
4、建立健全的现金流动监控系统和管理制度；
5、建立健全的存货采购、领用和发出的进销存监督控制系统；
6、建立健全的实物资产管理及盘点制度和机制；
7、建立合规的人事管理制度和监控机制；
8、建立实物资产的管理和控制制度；
9、建立完善的生产流程监控机制；
10、建立完善的销售流程和监控机制；
11、建立和完善应收帐款的收帐监控机制；
12、建立健全的支付系统监控机制；
13、建立健全的资金控制系统；
14、对内控机制的培训工作；
【内控制度培训会议记录_内控制度培训主持词】15、其他相关的内控和管理机制建设的咨询 。

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