企业所得税季度申报表A类资产总额填写时 ， 应按照财务报表的数据填报 ， 包括流动资产、非流动资产等 。若存在跨区域调拨资产或变更资产类型 ， 应按规定计入 。填写时应注意资产类别、账龄、折旧 *** 等 。若有不确定的情况 ， 建议咨询专业会计或税务师的意见 。
1、企业所得税季度申报表A类怎么填？优质回答1：【企业所得税季度申报表A类资产总额 企业所得税季度申报表a类资产总额怎么填】照实填写就行 。
营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】 。
利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】 。
营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）
营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加）
利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出（季度累加） 。
文章插图
本年度新成立企业 ， 预计本年度资产总额、从业人数、从事行业符合小型微利企业条件且本期本表第9行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人 ， 选择“是” 。本年度新成立企业 ， 预计本年度资产总额、从业人数、从事行业不符合小型微利企业条件或者本期本表第9行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额不符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人 ， 选择“否” 。
优质回答2：按照利润表里面本年累计栏次填写所得税申报表第一栏填收入 ， 第二栏填写本年度开始生产经营月份起截至本期实际发生的成本、费用、税金、损失及其他支出的总额 ， 第三栏填利润总额
2、企业所得税年度纳税申报表里资产总额怎么填？国家税务总局公告2017年第54号填写说明：“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数 ， 单位为万元 ， 保留小数点后2位 。资产总额季度平均数 ， 具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
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