锐客网

  1. 首页 > 生活百科 > >

公司财务制度，企业的财务制度一般有哪些内容有什么特点

经验分享生活百科

1，企业的财务制度一般有哪些内容有什么特点企业财务制度一般根据公司章程及国家财税相关法规制定，主要内容是对企业生产经营过程中的财务政策做相应规定，包括：制定依据、采用会计制度，会计年度、记账原则、计价基础、折旧政策 ， 记账本位币、坏账核算、收入确认、财产货物采购管理等 。是公司会计核算的原则性规范性依据文件 。
2 ， 财务有哪些管理制度看看这个对你有没有帮助吧财务管理制度nbsp;一．nbsp;库存现金管理nbsp;1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金 。nbsp;2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全 。现金遇有短款 ， 应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任 。nbsp;3．不准用“白条”入帐 。nbsp;4．不准私人挪用、占用和借用公款现金 。nbsp;5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往 。nbsp;6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙 。nbsp;7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内 。nbsp;8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督 。nbsp;9．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.nbsp;二．银行存款管理nbsp;1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务 。nbsp;2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度 。nbsp;3.nbsp;作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存 。nbsp;4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外 ， 其他不予使用 。nbsp;5nbsp;从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐 。nbsp;6nbsp;公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对 。于每季度末做出银行核对余额调节明细表 。nbsp;7nbsp;银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正 ， 对未达帐项要及时予以清理 。造成的帐帐不一致，nbsp;应尽快解决 。nbsp;8nbsp;空白银行支票与预留印鉴必须实行分管 。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等 。nbsp;三．往来帐款的管理nbsp;1nbsp;应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致 。nbsp;2.nbsp;其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理 。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新 。nbsp;3.nbsp;应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致 。nbsp;四.nbsp;内部牵制：nbsp;1.nbsp;公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度nbsp;2.nbsp;非出纳人员不能办理现金、银行收付业务 。nbsp;3.nbsp;库存现金和有价证券每季抽查一次 。nbsp;4．现金出纳员不得担当制证工作 ， 只能由财务部指定的制单人制单 。nbsp;五．本制度自下发之日起执行 。
3，公司财务管理制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1.负责公司财务管理工作 。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回货款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税 。2.负责公司会计核算工作 。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案 。3.负责公司成本核算和成本管理 。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付各项设备、材料款项，完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据 。4.建立经济核算制度 ， 利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料 ， 定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据 。5.配合公司内部审计 。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度 。关于实行财务管理暂行办法为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况，特制定本办法 。一． 财务机构的设置：1．董事长负责公司财务工作的全面管理 。2．根据公司劳动人事部门规定 ， 公司财务部设会计主管一名 ， 会计2名 ， 出纳1名 。二．财务人员的职责范围1．按国家会计制度规定进行会计核算 ， 填制会计凭证，登记会计帐?。?日清月结 。2．审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回 。3．根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导，并按时进行纳税申报 。4．妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料 。5．进行成本预测、计划、控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益 。6．负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放 。7．负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门催收欠款 。8．定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、成本及利润情况，考核资金使用效果，向董事会、董事长、总经理提出合理化建议 。9．定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，协助仓储查明原因，写出书面报告，报董事长、总经理批准，做出处理 。10．和税务、银行、财政等上级主管部门搞好关系 。11、完成公司领导交办的其它工作 。三．现金管理制度1．公司现金用于日常报销，工资发放，采购农副产品等 。2．其它支出能不动用现金的一律通过银行结算 。3．销售产品或因其它业务收入的现金要于当日交存银行，公司财务部门和销售部门不得存放大量现金 。4．公司出纳人员对现金帐要做到日清日结，逐笔登记，帐款相符，并每日向董事长报送当日资金流量表 。5．公司财务人员在任何情况下不能利用职务之便，挪用公司现金 。四．银行存款管理制度1．公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财务人员要定期和银行的对帐单进行核对 。2．由银行领取的支票由出纳保管并列表登记 。公司因需要提取现金，要经会计主管人员在表上签字同意 。【公司财务制度，企业的财务制度一般有哪些内容有什么特点】
4，企业财务规章制度财务规章制度一、 现金管理制度1. 现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取 。2. 凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备 。3. 劳务费发放时间定为每周五下午 。各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走，超过三个月不取者视为自动放弃，数额归公司所有 。4. 各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用 。二、 支票管理制度1. 支票必须符合以下要求方能收取①不能撕毁，破损或涂改 。②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码 。③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确 。2. 使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续 。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票 。3. 100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责 。三、 项目费用（带项目号的）申请及报销1. 凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的“立项通知书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用 。2. 购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划，填好现金或支票借款单，经项目经理、部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票 。3. 项目费用的报销：必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销 。4. 给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取得协作单位开据的正式发票，然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并由项目经理、部门经理、在发票背后及“汇款通知”上签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款 。5. 支付项目劳务费，由相关督导填写“劳务费发放表” 经项目经理、部门经理签字，需要由银行代发的于每月10日之前报财务由财务负责报总经理审批后统一办理、需要本人领取现金的于每周周三前报财务由财务负责报总经理审批后于每周五下午1:00—5:00发放 。6. 差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字, 由财务负责报总经理审批后予以报销 。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总经理审批后予以报销 。附件： 差旅费报销规定1. 公司员工出差一般选择乘坐火车，如遇特殊情况，需填写购买机票申请单，经部门负责人，总经理批准后，方可乘坐飞机 。2. 差旅费借款，应在立项通知书送达财务后方可支取，出差回来后五日内报销 。3. 住宿标准及差旅补助标准：单位：元人 员 住宿标准 食杂补助正式员工 200 80临时人员 200 60出差当日12：00前离京，补助按一天计算；12：00后离京，补助按半天计算 。出差返京之日8：00前到京，无差旅补助；8：00----12：00到京，补助按半天计算；12：00后到京，补助按一天计算 。4. 往返机场一律乘坐民航大巴 。如果班机过早（过晚）或携带物品较多可申请公司派车接送 。5. 宾馆住宿费中一律不得包含餐费（包括早餐） 。6. 返程车票或机票在22：00之前的，应在12：00之前退房 。返程车票或机票在22：00之后的应在18：00前退房 。7. 出差人员的住宿费超支自理，交通费、电话费实报实销，差旅补助按实际出差天数计算 。8. 两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报销 。9. 出差乘坐火车的可领取乘车补助（短途除外），按每小时8元计算 。（乘车时间以铁路列车时刻表为准 。四、 加班交通费及误餐费如员工加班，员工乘由公交公司开出的空调大巴士、小公共、专线车、地铁、公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管经理批准后 ， 可以乘出租车回家 ， 公司可根据有效报销凭证报销交通费；加班至晚上7：30以后的可由前台预定10元/人标准以下盒饭，并登记项目号 。五、 销售费用申请及报销1. 各研究、支持部门所需发生的费用（除与项目有关的费用），根据部门预算计划由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票 。3. 销售费用的报销,必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字 。经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销 。六、 管理费用申请及报销1. 购置办公用品及支付办公费用 ， 需有行政部门指定人员根据购置、审批计划 ， 由经手人填好现金或支票借款单 ， 经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票 。2. 办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销 。七、 发票的开具及管理1． 项目负责人应根据项目要求，按时从项目管理系统中打印出开具正式发票的申请单（地税发票、形式发票），经部门经理签字后，报财务开具正式发票 。2． 为了确保公司开出的每一张发票都能迅速、安全地到达客户手中，减少因发票丢失给公司带来的损失 ， 请项目负责人按以下规定执行 。①发票的送达正式发票 同城：速递或在方便的情况下亲自送达异地：邮政快递形式发票：根据实际情况选择电子邮件、传真、平信、挂号、航空及快递等方式 。为避免发票遗失，请将发票用信封装好或订在一同寄出的合同上 。②发票的确认在发票送出前要通知收件人送达时间，并要求收件人收到后及时反?。骱萌啡瞎ぷ?。如使用同城速递，请要求速递员在送达邮件时，请收件人当场打开邮件，回电寄件人确认发票已经收到（请在发出前与收件人打好招呼 ， 并通知公司前台 ， 由前台向速递公司提出要求） 。③处罚措施由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚 。八、 报销时间及报销凭证的规定1. 所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过10日,否则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后，财务予以报销 。2. 所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理 。3. 所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头一定要写上单位名称 。4. 凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在发票背后注明收款方单位名称、联系人姓名及联系电话 。撒尿的地方权限5 ， 企业财务制度财务制度规划草案制度的目的不是约束，是为规范行为，规避可能风险 ， 提高运作效率 。企业制度是为使企业运营达到事项明晰性、可预测性、可控性 。企业运营事项从内部财务管理分为生产经营和费用支出事项，依据财务部门管理目的，根据国家规定和公司实际情况，特制定生产与费用管理制度 。费用开支财务管理制度第一章公司配备专职出纳,会计 。第一条 会计出纳职责分清，账款分开 。第二条 会计人员依据法律制度控制账务的处理 。1． 基本财务事项处理，报表编制，工商税务事务办理 。2． 工商税务部门的衔接交流 ， 新政策信息的获得与争取 。3． 出纳账务的核查，会计账务定期检查 。4． 分析公司各项运营指标，作财务报告，给出合理财务建议 。第三条出纳人员建立完整出纳账本账册，严格执行现金银行存款收支制度，不得以白条抵现金 。1． 做现金银行存款日记账 。2． 每日报现金日报 。3． 负责银行事务 。4． 做到账款相符 。5． 收款收据会计备档，定期检查 。第二章审批权限及程序第一条公司费用开支审批程序为：1.费用当事人申请；2.部门经理审查确认；3.财务部门审核；4.总经理审批 。第二条总经理无法签批的必须获得口头同意，事后补办手续 ， 其他人员无权越级办理 。第三章行政费用管理第一条办公用品及低值易耗品采购报销手续：1.行政部根据计划统一采购、验收、入库 ， 根据发票、入库单报销 。2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买 。购买后，提交发票、实物 ， 经行政部查验入库单及入账报销 。第二条交通费报销：1.交通补贴依公司补贴津贴标准 。2.交通补贴以报销形式发放 。3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴 。4.员工外勤每天交通费标准为元，经批准可乘坐出租车并报销 。凡公司派车均不报销外勤交通费 。第三条应酬招待开支报销：1.根据公司规定的接待标准接待 。2.应酬应事先申请并得到批准 。3.原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导 。4.如公司有定点酒店、宾馆 。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算 。第四章费用单据管理第一条依类别规范填制相关单据 。第二条报销单据后依公司规定贴附相关正规票据，特殊事项贴附相关证明 ， 白条不予受理 。生产经营财务管理制度生产经营为公司运营主体 ， 其财务流转直接影响公司运作 。企业运营事项要求准确及时详尽 ， 财务部门能对单据进行合理合法处理，对数据能进行完整分析，最终做到可控 。第一章分工管理第一条 生产经营部门依据企业制度运作，财务部门依据企业实际情况和国家法规运作 ， 生产经营部门与财务部门存在监督与被监督关系 。第二条 财务部门独立行使职权，财务部门有指导生产部门依据《会计法》《税法》运作的责任与义务，生产部门有权要求财务部门提供有关运营数据，生产经营部门与财务部门存在协作关系 。第二章生产采购管理第一条 采购人员根据采购协议检验货物 ， 检验合格后方可签收 。第二条分管人员接收验收合格货物后开具入库单并以此入账，采购人员以财务联、采购发票和相关单据报财务报账 。第三条特殊情况采购人员有义务依公司要求与销售公司协调开具发票 。第三章销售管理第一条销售人员依据销售协议报财务部门开具销售发票，分管人员根据销售协议与实际发货开出库单 ， 出库单与相关单据报财务 。第二条销售人员负责货款以及相关单据的回收 。第三条财务部门检查销售单据的完整性 ， 敦促有关人员收齐单据 。第四章库存管理第一条 生产部门配备专职统计1． 详细统计购入发出货物，制作库存明细表 。2． 依据相关部门要求提供数据 。3． 定期向财务部门报报表 。第二条 库存的合理存放，定期检查，避免损失 。第三条 清理长期积压存货 ， 作出处理报告报有关部门 。财务制度编辑词条 摘要目前没有摘要内容欢迎补充编辑摘要 目录-[ 隐藏 ]1. 1基本内容编辑本段|回到顶部基本内容 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定 。第二条 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度 。(二)建立健全财务管理的各种规章制度 ， 编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律 。(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益 。(四)厉行节约 ， 合理使用资金 。(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用 。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作 ， 主动提供有关资料，如实反映情况 。(七)完成公司交给的其他工作 。第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成 。在没有专职总会计师之前 ， 总会计师职责由会计兼任承担 。第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定 。财务工作岗位职责 第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度 ， 利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作 。第六条 会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐 。(二)按照经济核算原则，定期检查 ， 分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋 。(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料 。(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作 。第七条 出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度 。(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金 。(三)建立健全现金出纳各种帐目 ， 严格审核现金收付凭证 。(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效 。(五)积 配合银行做好对帐、报帐工作 。(六)配合会计做好各种帐务处理 。(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作 。第八条 审计的主要工作职责是： (一)认真贯彻执行有关审计管理制度 。(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益 。(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误 。(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况 ， 发现问题，积累证据 。(五)纠正财务工作中的差错弊端 ， 规范公司的经济行为 。(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施 。(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作 。财务工作管理 第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止 。第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定 。第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证 。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字 。第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查 ， 保证帐簿记录与实物、款项相符 。第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门 。会计报表每月由会计编制并上报一次 。会计报表须会计签名或盖章 。第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督 。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充 。第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告 ， 并请求查明原因，作出处理 。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理 。第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计 。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作 。第十七条 财务审计每季一次 。审计人员根据审计事项实行审计 ， 并做出审计报告，报送总经理 。第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续 。财务工作人员办理交接手续 ， 由总经理办公室主任、主管副总经理监交 。支票管理 第十九条 支票由出纳员或总经理指定专人保管 。支票使用时须有"支票领用单"，经总经理批准签字 ， 然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查 。第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批 。填写金额要无误，完成后交出纳人员 。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销 。第二十一条 财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理 。第二十二条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办 ， 到月底按第二十一条规定处理 。凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理 。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理 。第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内 ， 会计或出纳人员应文字性报告总经理 。第二十四条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字 。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签 。现金管理 第二十五条 公司可以在下列范围内使用现金： (一)职员工资、津贴、奖金； (二)个人劳务报酬； (三)出差人员必须携带的差旅费； (四)结算起点以下的零星支出； (五)总经理批准的其他开支 。前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定 。第二十六条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金 。} 第二十七条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金 。第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为2000元 。超额部分应存入银行 。第二十九条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提?。?不得从现金收入中直接支付(即坐支) 。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准 。第三十条 财务人员从银行提取现金 ， 应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取 。第三十一条 公司职员因工作需要借用现金 ， 需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用 。超过还款期限即转应收款 ， 在当月工资中扣还 。第三十二条 符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字 ， 会计审核，总经理批准后由出纳支付现金 。第三十三条 发票及报销单经总经理批准后 ， 由会计审核，经手人签字，金额数量无误 ， 填制记帐凭证 。第三十四条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核 ， 总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理 。第三十五条 差旅费及各种补助单(包括领款单) ， 由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字 ， 填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续 。第三十六条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部主任、总经理签字 。会计审核有关凭证 。第三十七条 出纳人员应当建立健全现金帐目 ， 逐笔记载现金支付 。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符 。会计档案管理 第三十八条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料 ， 均应归档 。第三十九条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存 ， 归档前应加以装订 。第四十条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管 ， 并分类填制目录 。第四十一条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准 。处罚办法 第四十二条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍： (一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的； (二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的； (三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的； (四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的； (五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； (六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的； (七)违反本规定条款认定应予处罚的 。第四十三条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘 。(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的； (二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的； (三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的； (四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的； (五)弄虚作假、营私舞弊 ， 非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的； (六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的； (七)有其他渎职行为和严重错误 ， 应当予以辞退的 。附 则 第四十四条 本规定由总经理办公会负责解释 。第四十五条 本规定自发布之日起生效 。

    推荐阅读


    上一篇：二级放大电路的分析,差分放大电路误差分析

    下一篇：fast功能分析图怎么画,FAST功能分析