跨境电商怎么样跨境电商的税改为什么要改，跨境电商公司 _睿知

一、跨境电商税收改革新政将落地对行业有何影响
跨境进口新政的消息在跨境电商媒体上一石激起千层浪。造成这种大趋势的主要原因是新税制影响了整个跨境电商行业。对于新税制，以下是一些需要解读的要点。深圳云游跨境电商重点分析这几点对未来跨境电商的影响。1.跨境电子商务的进口和零售贸易交易额以人民币2000元为限，个人年交易额以人民币20000元为限。分析：与原适用行邮税限额相比，单笔交易金额由1000元提高到2000元，单笔交易金额翻倍，但实行封顶模式，年交易金额限制在2亿元以内。从一般消费者的角度来看，这个金额足够了，而资深剁手族已经满足了他家身份证的消费金额，这就要看后面出台的细则了。审核个人年交易额的权限不应该下放给电商平台，但是海关会进行数据统计，这就涉及到如何进行累计统计。目前跨境电商或通关公司采用三单模式(订单、运单、清单)申报。如果加上个人年度交易限额，通关系统会有调整，可能会以清单(有身份证信息)为基础进行管理，但不是通过账户或其他方式，而是通过身份证及关联账户的消费限额进行管理。来自电商平台的分析：单笔交易金额由1000元上调至2000元，与行邮税免费做法相同，通过拆单规避影响不大。如果是同一包商品，组合起来，只要总金额不超过2000元，就可以获得单票；对于低价高频的商品来说，是一个福音，省去了50元以下个人物品免税分离的繁琐工作，即节省了时间和资源，也减少了不必要的包装浪费。很绿色环保，虽然收了一定的税，但是可以用其他方式补上。无论是个人消费者还是电商平台，问题是如何处理单品超过2000元，年度限额2万元。根据规定，单笔商品超过2000元的，自动转为一般贸易通关；那么如何监管一个买家年购买总额是否超过2万元，从而减少电商平台和海关不必要的麻烦呢？这就需要三岛通行证来拦截：第一个层面是个人要关注自己一整年的累计消费金额。如果已经达到，就不要再去购物，或者换别人的身份证去购物；第二个层面是电商平台也要通过技术手段自动监控消费者的消费额度记录，并对个体消费者进行提醒；三岛关是海关。因为一般贸易中个人是不能成为报关主体的，这就需要跨境电商或者清关公司和海关的配合。但无论如何，年度交易限额给客单价高的优质消费者带来了很多麻烦。为了维持这样的优质客户，我想很多电商平台一定想了很多对策。据深圳云游跨境电子商务公司分析，此次跨境电商税收新政的调整，主要针对的是保税进口模式，即商家从境外进货，存放在保税区，然后根据国内订单直接从保税区发货的模式。对于海外直邮模式，仍将按照原行邮税模式运行。这个消息主要是基于保税进口模式在物流上的巨大便利性，是跨境电商的进口主力，而直邮模式的成交量相对较小。是真是假，等后续细则出台后就知道了。2.对税率在限额以内的跨境电子商务零售进口货物，税率暂定为0% ，取消和免征进口环节增值税消费税，暂按法定应纳税额的70%征收。超过限额的部分按一般贸易方式征税。如果单个不可分割的价值
影响：新税率下，无论是个人消费者还是电商平台，都要精打细算成本和售价。2014年跨境电商大规模兴起后，在国家海关税率政策不明朗的情况下，利用灰色地带，获利颇丰。相对于一般的外贸和跨境电商，国家一直按照行邮税进行通关，很多电商平台都在50元内利用了免税政策。随着跨境电商进口的快速发展，较低的行邮税税率不仅会造成试点城市与非试点城市之间的不公平，还会造成跨境电商与一般贸易之间的税负不公平。一直以来都说行邮税模式导致国家税收流失，使得跨境电商税收改革势在必行。目前，已有13个试点城市实施了对跨境电商进口商品征收行邮税的政策。根据商品种类，行邮税有四档税率：—— ，分别为10%、20%、30%、50% 。一般来说，由于行邮税打包了进口环节的增值税和关税，整体税率水平低于一般贸易。更关键的是，还有一项免行邮税：含税50元以下的商品也可以免行邮税。此次跨境进口税改革，无论是保税模式还是直邮模式，都取消了50元免征额，即按30%的增值税和消费税征收，大部分商品按11.9%的税率征收(17%的增值税30%)(只有部分产品如奢侈品在2000元以内征收70%的消费税) 。据《中华人民共和国进境物品完税价格表》了解，新政下，原来行邮税税率较高的品类成本实际上是下降了。我们可以以中高档个人护理化妆品为例来比较税率的差异：中高档个人护理化妆品的行邮税税率为50%；新税率在17%增值税和30%消费税的基础上为32.9% (17% * 70% 30% * 70%) 。一般贸易关税2%-10% ，增值税17% ，消费税30% ，加起来50%-60% 。因此，在跨境电商新税率下，高端化妆品、高端手表等同类产品的跨境电商模式优势更加突出。目前国内有三种不同的报关方式：个人物品、跨境电商、一般贸易。不同的报关方式，税率，手续，费用都有很大差别，不能一概而论哪种通关方式最好。所以跨境电商要根据自身平台综合考虑货品、时效、成本，或者选择单一报关方式，或者两者兼而有之。对于强调标准化的电商平台来说，仅在报关环节就将是巨大的挑战，更不要说物流和支付方式的改变。新税
制下不同价格及品类选择的不同清关方式的优劣比较跨境电商平台需要综合考虑，充分利用不同的清关模式来整体解决产品的进口渠道。在新税制下，以保税仓模式的跨境电商平台需要在新税制实施前进行清货，如果不清货，至少要其11.9%的利润，所以现在存货在保税区的电商应该赶快行动起来。政策调整后，在保税模式下，大量小微平台将无法持续，拥有更多资源大中型电商平台更为主动，成本上升利润摊薄后，一部分小微平台会倒闭。另外一般贸易的商家会更积极转换身份参与到竞争，所以2016年的跨境电商市场将会发生新一轮的洗牌。新税制实施后，跨境电商、物流供应商等需要一段较长时间的适应过程。3、明确消费者作为纳税人实际交易价格（包裹货物零售价格、运费和保险费）作为完税价格，电子商务企业电子商务交易平台企业或物流企业可作为代扣代缴义务人影响分析：这次新税制下，规定实际交易价格中包含了运费和销售价格，并把这一价格作为完税价格，而以前的运费和销售价格拆分来申报，在新税制下实行不通了。用外贸术语来讲，以前的离岸价（FOB）纳税改成到岸价（CIF）纳税，而运费和保险费纳入完税中，电商平台会把这一成本转移到物流服务商，未来这一纳税成本将最终转移到消费者头上。4、适用的商品品类适用此政策的商要求是与海关三单连接对比的平台和商品，以及没有和海关联网但是快递企业和邮政企业能提供三单、并承诺承担相关法律责任商品。其他类型按照现有政策执行。新的《跨境电子商务零售进口商品清单》将由财政部另行公布。影响分析：这次税改，将会在全国各地海关口岸统一标准推行，新的跨境电商管理办法出台后，各个口岸统一执行《跨境电子商务零售进口商品清单》，必将明确公布可以采用跨境电商模式报关的商品品类。这样就可以明确、规范的知道哪些商品可以采购上线，也避免了目前同一种商品在某些口岸不可以入境，在另一个口岸又可以入境的混乱局面。另外，此次税改再次明确各大电商需要和海关平台对接，提供三单信息。而海关、国检的通关新政也还需要一段时间的磨合稳定期。因此，电商平台或物流供应商就必须在这一时间窗口期具备应变转换能力。新的管理办法将以广州作为试行模板，因此广州口岸对新政的解读与执行细节就变得尤为重要。跨境电商从业者要持续关注广州海关的执行，最好在广州口岸尝试业务通关，以此适应和顺应新政的执行。新税制自2016年4月8日起执行，留给跨境电商行业的时间并不充裕，所以跨境电商行业上下游的企业应该在这一段时间内做好相应地准备。

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二、跨境税改新政对中小跨境电商有何影响中高端产品性价比突出山寨水货门槛将抬高按《关于跨境电子商务零售进口税收政策的通知》表述， “跨境电子商务零售进口商品要按照货物征收关税和进口环节增值税、消费税， ”即对跨境电子商务零售进口商品，不再按照行邮税计征，而是按货物征收关税和进口环节增值税、消费税。之前的行邮税税率分为四档，食品、饮料等为10%；纺织品、电器等为20%；高档手表、高尔夫球等为30 %；烟、酒、化妆品为50% 。而且行邮税会有一定的免税额，对货值在5000元人民币以下的随身行李、税额在50元人民币以下的邮递物品予以免征。不过，新政策落地后，通过快件单独清关模式的海淘商品是按照“关税、增值税、消费税”单独计算税费，不再使用统一的行邮费模式。举个例子：税改前，消费<100元跨境买化妆品，按照50%行邮税、50元以下忽略不计的规矩，实际是免税的。税改之后，如取整数100元计算，须交100×17%×70%的增值税+100×30%×70%的消费税，税负合计32.9元。相比之下，买单价高的化妆品，税费却是有所下降的。原政策下， “海淘”一套1000元的化妆品，即需缴纳1000×50%=500元总税金。税改后，购买原化妆品需要征收10 0 0×17%×70%的增值税+1000×30%×70%的消费税，合计329元总税金，共节省税金171元。随着新税制的落地，通过税收杠杆有效平衡了低价品类与中高端品类的价格关系，价格反差之下，让中高端品类的性价比更为突出。对此有分析指出，新政后利空最大的当属100元以下的低档进口化妆品，这其中以很多人最青睐的韩国化妆品受影响最大。而日化行业资深专家采访中表示：“随着新税改的实施，必将加速整个市场的整治。供应链的优化，市场流通渠道的规范化，以及对于进口‘山寨水货’管控也会更加严格。”跨境或直购税率略有提高自带奶粉5000元内税不变奶粉一直是跨境购和海淘的热门商品，新政后，奶粉税率上涨约5-8个百分点。“如果想了解此次新政对进口奶粉的影响，首先要明确奶粉进入国内的渠道区别：是通过跨境电商、海外直邮还是个人自带。新政之后，无论是跨境购还是直购，税率都有变化，以前是交行邮税，现在是关税、增值税和消费税三税合一，再打个七折。”据高级乳业分析师宋亮介绍，以往奶粉的行邮税税率是3%-5% ，新政实施后，税率会达到11%- 13% ，也就是说，会提高5-8个百分点，成本确实提高了。如果是个人自带，按照财政部的说法，无论是到境外旅游、出差还是探亲访友，回国时个人携带行李物品免税额5000元其实是没有变化的。也就是说，进境居民旅客携带在境外获取的个人自用、合理数量进境物品，总值在50 0 0元人民币以内（含5000元）的，海关予以免税放行。另外要注意的是，在海关发放的正面清单中，对配方奶粉设了进入门槛，要求必须按照《食品安全法》规定，应当实施注册而未经注册的婴幼儿配方奶粉不纳入该正面清单名录下。“也就是说，奶粉注册制实施后，进口奶粉的品牌也要登记注册，这些名单会公示出来给消费者选择，如果市民通过跨境购购买的奶粉不在名单上，就属于不合格产品。”此次的新政，对奶粉行业来说，是一个转折点，意味着政府要对电商跨境购这种业态加强监管以及提高门槛。“这次的税收改革只是个开始，以后会在线上线下公平竞争方面继续推进。”新政实施后，对奶粉的影响应该不会太大。“以后跨境电商和代购的奶粉价格会不会涨，又会涨多少？要根据不同的情况来看。”如果是大代理商直接从海外工厂批量拿货，有一定的议价能力，奶粉价格应该涨得不多， “税收增加的这部分成本，大代理商会找工厂方面消化一部分，最有可能是代理商、厂家和消费者三家平分。但自购和代购的，消费者自己承担的就会更多” 。跨境电商全国“统考”整体经营成本将上升由于此次税改中主要收取的是增值税和消费税，有跨境电商相关负责人采访时就坦言，即便有自贸区政策，也并不能抵消对进口高性价比化妆品的冲击。此次税改后，跨境电商整体经营成本会上升，对大型电商企业总体影响不大，但对中小跨境进口电商则影响较大，可能致使它们退出市场。这意味着企业将加速进入淘汰赛，行业将进一步优胜劣汰。“税收的影响可能只在其次， ‘正面清单’才是本轮新政的重头。‘正面清单’的发布让行业或受重大影响。‘正面清单’规定了哪些商品跨境电商可以售卖，不在清单内的商品将无法通过直邮或保税业务模式进行售卖。没有批文认证而受限的商品，主要集中在海淘市场比较火爆的母婴、保健、化妆品等品类。对消费者来说，有些商品无法再使用跨境电商进行购买。对商家来说，产品不在正面清单上，很多商品只有运回海外甚至销毁，造成巨大的损失和浪费。”前述跨境电商的人士进一步说。对于用户而言，于4月8日执行的跨境电商税改对消费者最大的影响无疑是对大部分商品“行邮税”的取消，尽管有部分商品如轻奢商品和高于100元的化妆品会减少税负，但对于跨境商品中批量最大的母婴食品和低价化妆品而言无疑税负在提升。因此，如何确保消费者的优质体验，尤其是在价格优势减少后，如何通过更好的物流体验将消费者留在跨境电商而非进口超市和免税店，这无疑是所有跨境电商努力的课题。此前，由于保税区内仓储面积的稀缺性，导致不少跨境电商加速扩大海外直邮比例，这种情况可能会放缓，致力于行业前列的跨境电商们无疑将重回保税区仓储面积的争夺中。已有跨境电商在呼吁相关部门“对各地保税试点和跨境电商的实践进行更加深入的调研，包括跨境电商为国家带来的消费回流、税收增长和就业的提高统一等各个方面的影响” 。
【跨境电商怎么样跨境电商的税改为什么要改，跨境电商公司】三、跨境电商税率调整，行业如何接招

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四、跨境电商为什么要税改跨境电商进口保税模式你应该知道远华大案，这是个偷税漏税的典型，税是交给国家的，都不交税都买好产品，那国家又产能过剩，卖不出去，咋来钱呢？
五、跨境电商税改影响究竟多大新实施的税制来了，海淘商品会不会涨价，商品会不会变贵，这成为了消费者最关心的问题。一位海淘店主测算，母婴、食品、保健品类税负会有所增加，购买海外的食品，巧克力等将增加5%的税负；数码服饰、高档手表、护肤洗发用品、化妆品分别相对减少8.1%、4.1%、38.1%和17.1%;但如果是购买奢侈类消费品将会大幅度增加税负。总体来看，与消费者生活密切相关的商品购买成本增加不多。其实，这次税收政策调整只是改变了征收形式，政策方向没有变。实际上，以前行邮税的征管方式并不是说通过跨境电商购买进口商品就不需要交税，只不过关税的额度在50元左右，超过这个标准还是要交税，而且交税的比例也较高。

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六、跨境电商税制改革4月8 ，对跨境电商行业有什么影响那么，此次新政对于行业的影响主要体现在什么方面呢？跨境电商将向规模化迈进冲击一般贸易趋势仍不可逆首先，分析新政最大的变化就是取消了按照行邮税征收的50元以下免税额度，这让行业目前主流通过保税区清关的模式在税收上的优势不再具备。过去，跨境电商试点的几年，几大试点的保税区在政策执行层面虽各有不同，但共性都是通过行邮税的方式对跨境电商进行征税，这是当时税制不完善下的临时之举。但是，经过几年的试点，发现行邮税50元以下的免税额度导致这种清关模式下跨境电商的缴税率过低，甚至出现钻免税额度的漏洞的现象。此次税率的调整显然是希望促进跨境行业的长期发展。但长期而言，跨境电商冲击一般贸易进口的趋势将不可逆转，新政只会加速行业的成熟。因为对跨境电商而言，真正的优势并不在于税收，而在于缩短了原有一般贸易进口的链条，加快了流通的效率，使得流通成本和时间都大大降低。保税备货模式短期面临冲击行业迎来3—6个月的调整期跨境电商行业目前比较主流方式为：保税模式和直邮模式。通常来说，自营类、垂直类或品类不够全的跨境电商更多依赖于保税备货模式。此次行邮税的调整，对于依赖保税的跨境电商短期内影响比较明显。这种模式下，低客单价爆款规模化运作的模式会在短期面临价格上涨压力。而其用户群又是对价格比较敏感的客群。从行业竞争的层面，完全依赖于保税备货模式的电商会面临一定的挑战和考验期，商品补贴、促销模式及选品机制可能需要进行3-6个月的升级和迭代，进行供应链体系的重新梳理。无法及时作出调整的可能会面临巨大的成长压力，过于依赖资本的也可能会被淘汰。而被这一政策在短期内对跨境电商行业造成的影响，一位从业者告诉品途商业评论：“海外直邮模式，很多平台我们看到的价格就是最终的价格，含了邮费和税费的；而那种纯粹做保税模式的，商品更多是爆款，这些拼的就是价格，新政会让这部分面临价格上涨压力，你要不要把这部分钱加上去，加上去，消费者对价格很敏感，不加的话，就要自己做补贴，这中间需要一个过渡，长期来看对行业规范化发展还是利好的。”所以，整体来说，在中国消费升级的大趋势下，海外产品在价格差、品质和多样性上的优势还将长期存在。跨境电商在商品上的优势（价格和品质）都是国内消费者继续追逐的，因此整个市场不会受到影响，且将长期健康发展。行业监管成熟竞争门槛降低长期利好中小电商另一方面，政策的明朗化后带来的就是监管体系的成熟。一定程度上说，行业的竞争和门槛没有以前高，有利于整个行业的充分竞争。未来保税仓和保税物流不再是少数大型电商平台独占的优势，更多的口岸、具备监管条件的监管区都可以开展保税进口业务，这对各中小电商而言长期利好。而保税分销等模式都有可能得以实现。最大悬念：如何避免劣币驱逐良币？快邮件体系的监管如何加强？如果要说此次新政最大的悬念和拷问，那就是政府既然开始提高税率，如何避免劣币驱逐良币的现象？已经有观点认为此次新政可能有利于水货渠道，但这种担忧想必早在政府范围内。我们可以合理地猜想，各大走私及水货口岸在短期内会有面临政府高压式的封堵，相信政府必将严厉打击走私水货通路。规范化口岸将有利于长期满足中国消费升级的需求。曾碧波认为， “相对而言，新政对直邮体系的影响比较小，直邮模式这次会受益部分，诸多库存深度浅、动销率不确定的产品将更适用直邮体系，但直邮的碎片化组织模式难度巨大，不管税制如何调整，直邮物流和供应链组织上的全链条整合能力短期很难打造。以后对各大电商平台而言，如何在供应链的组织上平衡各种备货模式将是一大考验，这可能将促进行业新的模式和格局的诞生。”