商业银行要缴纳什么税银行业税收有哪些，银行业最新资讯 _生活百科

一、银行企业涉及哪些方面的税收
营业税、所得税、城建税和教育费附加等。对金融资产征收的税收主要有印花税、利息所得税和股息所得税。

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二、金融行业应该缴纳哪些税种？
金融保险业是指金融和保险业。本税目的征收范围包括金融和保险。金融保险业主要需要缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加等。(1)营业税根据规定，金融业的应税营业额包括：贷款利息、融资租赁收入、金融商品转让收入、金融经纪及其他金融业务手续费收入。(二)城市维护建设税城市维护建设税的计税依据是纳税人实际缴纳的营业税。税率分别为7%、5%和1% 。计算公式：应纳税额=营业税税率。不同地区的纳税人有不同的税率。(三)教育费附加教育费附加的计税依据为营业税纳税人实际缴纳的税额，附加率为3% 。计算公式为：应交教育费附加=应交营业税税率。(4)金融业的企业所得税由国税机关统一缴纳。(五)房产税如果企业拥有产权，需要缴纳房产税；企业拥有土地使用权的，需要缴纳城镇土地使用税；单位属于“外商投资企业或外国企业”的，应缴纳城镇房地产税和外商投资企业土地使用费。房产税是对在城市、县城、城镇、工矿区拥有房屋产权的内资单位和个人，按房产税原值或租金收入征收的一种税。房地产税的应纳税额有两种计算方式：一种是以房地产原值为基础；一种是基于房产的租金。计算公式如下：年应纳税额=房地产原值(评估值)*(1-扣除率)*1.2%年应纳税额=房地产租金收入*12%(六)城镇土地使用税城镇土地使用税是对城市、县城、建制镇和工矿区有土地使用权的单位和个人，按照实际占用土地面积征收的一种税。年应纳税额=(各级土地面积*对应税额) 。(七)城市房地产税城市房地产税是对外商投资企业、外国企业、外籍个人和港澳台同胞按房地产原值征收的一种税。城市房产税按照房产原值计算，有两种税率：如果按照房产原值计算，适用税率为1.2%；如果按照租金收入计税，适用税率为18% 。计算公式为：年应纳税额=计税依据*适用税率。(八)外商投资企业土地使用费外商投资企业土地使用费是根据企业的地理位置和偏僻程度、地段的繁华程度、基础设施的完善程度等，向使用土地的外商投资企业(以出让方式取得土地使用权者除外)征收的费用。根据外商投资企业实际占用土地面积和土地使用费适用单位标准，计算公式为：应缴纳土地使用费=占用土地面积*适用单位标准。(九)车船使用税如果拥有汽车、自行车等机动车和非机动车，还需要缴纳相应的车船使用税。外商投资企业或外国企业应缴纳车船使用牌照税。车船使用税是对行驶在公共道路上的车辆和航行在国内江河、湖泊或领海港口的船舶，按照种类、吨位和规定税额征收的一种财产行为税。计算公式如下：乘用车应纳税额=应税车辆数*单位货车应纳税额=车辆载重或净吨位*摩托车应纳税额=应税车辆数*单位应纳税额。(十)车船牌照税车船牌照税是对外商投资企业、外国企业和其他经济组织、驻京代表机构以及外国个人、港澳台同胞，按照种类、吨位和规定税额征收的一种财产行为税。计算公式如下：乘用车应纳税额=应税车辆数*货车单位应纳税额=车辆载重或净吨位*摩托车单位应纳税额=
(11)印花税印花税是一种兼有行为性质的凭证税，对经济活动和经济交换中印花税暂行条例所列的各类凭证征收。分为从价税和从价税。应纳税额=应纳税额*税率，应纳税额=凭证数*单位税额。1、财政等部门签订的借款合同，由拨款者转为贷款者，凡直接与使用单位签订的，暂不贴花；委托金融单位贷款的，应按规定加盖金融单位与使用单位签订的借款合同。2.印花税《税目税率表》所称同业拆借，是指银行与非银行金融机构根据国家信用制度的规定，相互融通短期资金的行为。同业拆借合同不是列税的凭证，也不盖章。3.确定同业拆借合同的依据应为中国人民银行银发(1990)62号《关于印发〈同业拆借管理试行办法〉的通知》。按照规定的同业拆借期限和利率签订的同业拆借合同，不得盖章；不符合条件的，按借款合同加盖公章。4.中国人民银行各级机构为管理国库业务和委托专业银行各级机构代理国库业务而设置的账簿，不是核算本行自身业务的账簿，也没有盖章。(12)企业在承接房地产时需要及时缴纳契税的，契税是在中华人民共和国境内转让土地和房屋所有权时，对承接土地使用权和房屋所有权的单位和个人征收的一种税。应纳税额=房地产交易价格或评估价格*税率。(十三)个人所得税个人所得税是对个人取得的各种应税所得对象征收的一种税。支付所得的单位或者个人是个人所得税的扣缴义务人，按照税法的规定代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务。关注公众号：”zjpse_cn“了解更多国有产权信息。
三、银行业怎么交增值税
根据财税[2016]36号文件规定，单位和个人取得利息及利息收入，应按“贷款服务”栏征收增值税。银行保本理财产品属于利息。
性质营改增后，企业收取的利息实际上属于金融服务，金融服务适用的增值税税率为6%，因此贷款利息的税率也是6% 。根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第四条规定，金融企业发放贷款后，自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税，自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税，待实际收到利息时按规定缴纳增值税。扩展资料一般情况有以下几种往来利息收入是免征增值税的：（1）金融机构与人民银行所发生的资金往来业务。包括人民银行对一般金融机构贷款，以及人民银行对商业银行的再贴现等。（2）银行联行往来业务。同一银行系统内部不同行、处之间所发生的资金账务往来业务。（3）金融机构间的资金往来业务。是指经人民银行批准，进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间通过全国统一的同业拆借网络进行的短期（一年以下含一年）无担保资金融通行为。（4）金融机构之间开展的转贴现业务。参考资料来源：财政部国家税务总局-关于全面推开营业税改征增值税试点的通知
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四、金融服务业需要交哪些税?1、营业税按照取得利息等金融应税收入依照5%税率计算缴纳。2、城建税按照应纳营业税税额依照城建税税率计算缴纳，（城建税税率：在城市7%、县城、建制镇5%，不在城市、县城、建制镇的1%）3、教育费附加按照营业税税额依照3%费率计算缴纳。4、印花税，借款合同按照按借款金额万分之零点五贴花，营业账簿，记账资金账簿按照实收资本与资本公积合计数依照万分之五贴花，以后就增加额贴花，其他账簿按件五元贴花。5、企业所得税按照实际利润额依照25%税率按月（季）预缴，年终汇算清缴，多退少补。6,金融增值税;比如银行销售金银业务要交增值税，期货交易所在进行货物期货交割时就要交增值税，典当野销售死当物品，还有未经过批准经营融资租赁业务的金融企业在租赁期满时租赁标的所有权发生转移时要交纳增值税。根据国税总局关于全面实施营改增文件规定，贷款服务属金融业，凡取得贷款服务收入的均为应缴纳增值税的纳税义务人，一般纳税人适用的增值税税率为6%，小规模纳税人的增值税征收率为3% 。
五、银行企业所得税税率按照正常的企业所得税税率应该是25%，但是由于诸多免税项的存在，所以往往银行的最终报表税率都低于25%的法定税率。而且，由于各家银行的经营策略不同，报表税率的差异是巨大的。根据《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》第六条凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登采访人员外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。第八条纳税人申报办理税务登记，应提出申请登记报告和有关批准文件，同时提供有关证件。主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后，予以登记，发给税务登记证。税务登记证只限纳税人使用，不得转借或转让。税务登记的内容包括：纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》第六条凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登采访人员外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。第八条纳税人申报办理税务登记，应提出申请登记报告和有关批准文件，同时提供有关证件。主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后，予以登记，发给税务登记证。税务登记证只限纳税人使用，不得转借或转让。税务登记的内容包括：纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。
六、商业银行自己赚的利息钱用交税吗？银行也是正常的企业，所以当然要交税，而且银行业一直是我国纳税的大户。银行业一直是我国纳税的主力军之一我国目前有4000多家银行，20多万网点，虽然数量不是很多，但是对我国税收的贡献却不容小视，特别是在一些金融业比较发达的城市，银行的纳税更是占到了较大的比例。比如目前A股前20大纳税大户当中，银行就占了11家。在一些金融业比较发达的城市银行，银行纳税也是比较大的，比如深圳市2017年纳税百强当中，前20名就有三家银行，第一名是平安集团（包含平安银行），第三名是招商银行，第18名是中信银行信用卡中心。具体每个银行当中他们贡献的税收也不容小视，比如下面是2017年四大行税收情况。2017年工商银行税金及附加是74.6亿元，企业所得税是771.91元，合计853.71 。2017年建设银行税金及附加57.67亿，企业所得税561.72亿，合计619.39亿；2017年农业银行税金及附加49.53亿，企业所得税463.45亿，合计512.98元；2017年中国银行税金及附加46.76亿，企业所得税379.17，合计425.93亿。那银行需要交哪些税费呢？目前我国的税收类型有18类，其中与商业银行相关的主要有以下几个税种：一、增值税其中销售货物的税率是16%，这里主要是指金银实物销售；销售服务的税率是6%，银行销售服务包括贷款服务、直接收费金融服务、金融商品转让等。二、企业所得税企业所得税是银行纳税的大头，基本税率是基本税率25%，主要包含以下几个方面：1、利息收入，包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息收入；2、销售货物收入，主要是指销售金银实物；3、转让财产收入，主要是指商业银行转让股权、债权等财产取得的收入；4、股息、红利等权益性投资收益；5、其他收入，包括商业银行已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。三、城建税与教育费附加（地方教育费附加）四、印花税五、车辆购置税六、车船使用税