2015年企业所得税税率是多少 2016年企业税收有哪些，2018年企业所得税 _睿知

一、公司有哪些税收？
交的税主要有国税：增值税：(一般纳税人17%，小规模纳税人3%)，根据你的销售额来。另外，大部分机械出口免征增值税，可以退税。企业所得税，25%，根据你的利润。地税是：城建附加费(7%)教育费附加(3%) 。这两个税是以你实际缴纳的增值税为基础的。比如你实际缴纳的增值税是100元，城建费是7元，教育费附加的算法也是一样的。同样，出口退税也不用交。根据印花税的具体项目，金额不大，不要说有兴趣自己查。个人所得税，主要是工资、薪金所得，实行九档超额累进税率。你可以自己去查。其他税根据你的业务来定。信息：1 。税务登记证税务登记证是指从事生产经营的纳税人向生产经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关办理税务登记时所出具的登记证明。纳税人开立银行账户、申请减税、免税、退税，必须持有税务登记证件，但按规定不需要税务登记证件的除外。纳税人应在其生产、经营或办公场所公开悬挂税务登记证正本，接受税务机关的检查。根据国务院部署，自2016年12月1日起，在全国范围内实施个体工商户营业执照和税务登记证整合。企业、在外地设立的企业分支机构、从事生产经营的场所、个体工商户和从事生产经营的事业单位(以下统称从事生产经营的纳税人)应当向当地税务机关申报办理税务登记3360 。(一)从事生产经营的纳税人，应当自领取工商营业执照(含临时工商营业执照)之日起30日内办理税务登记。(二)未取得营业执照但经有关部门批准设立的从事生产、经营的纳税人，应当自有关部门批准之日起30日内办理税务登记，税务机关核发税务登记证件及复印件；二。公司主要缴纳的税金为：1，营业税=服务业收入*税率为5%(有服务业的企业)(月报)；增值税=商品销售收入(不含税)*3%(小规模纳税人)(月报)；增值税=商品销售收入(不含税)*17%-购进金额(不含税)*17%(一般纳税人)(月报)；2.城建税应纳税额=增值税营业税应纳税额*7%(月报)；3.应交教育费附加=应交增值税营业税*3%(月报)；4.堤围防护费：营业收入*0.1%(各地征收标准不同，有的地方不征收)(月报)；应交地方教育附加=应交增值税营业税*2%((各地征收标准不同，有的地方不征收)(月报)；来源：百度百科-企业税务参考来源：百度百科-企业所得税

文章插图
二、2016年有哪些税收优惠
1.促进区域协调发展的税收优惠政策。深圳、海南、珠海、汕头、厦门和上海浦东新区实行了企业所得税过渡性优惠政策。自2008年1月1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新的《企业所得税法》执行后五年内逐步过渡到法定税率。其中，享受15%企业所得税税率的企业，2008年税率为18%，2009年税率为20%，2010年税率为22%，2011年税率为24%，2012年税率为25%；原税率为24%的企业，从2008年起减按25%的税率征收。原享受定期减免企业所得税优惠待遇的企业，在新的《企业所得税法》执行后，继续按原优惠办法享受，直至期满；对新疆、西藏部分地区实行特殊税收优惠政策，如2010年至2020年，对新疆困难地区新办企业，属于《鼓励发展的重点产业目录》的，给予“两免三减半”优惠政策；实施西部大开发战略的税收优惠政策。从2011年到2020年底，位于西部地区的鼓励类工业企业将减按15%的税率征收企业所得税。同时，民族自治地方的自治机关可以决定减免民族自治地方企业应缴纳的企业所得税地方留成部分。2.促进社会主义和谐社会建设的税收优惠政策。服务“三农”的税收优惠政策。农业生产者销售自产农产品免征增值税。从事种植、养殖、养殖、捕捞的个人或者个体户的所得，不征收个人所得税。一些与农业有关的项目，如农业机械化、排灌、病虫害防治等。免征营业税。承担粮食收储任务的国有粮食购销企业销售的粮食免征增值税，其他粮食企业的军粮、救灾粮、水库移民口粮、退耕还林还草粮食补贴免征增值税。企业税法规定的农作物、中药材和林木种植、农作物新品种选育、畜禽养殖、林产品采集、远洋捕捞和农、林、牧、渔业服务项目的所得，减征或者免征企业所得税。对金融机构农业贷款给予税收优惠政策。支持教育发展的税收优惠政策。对从事学历教育的学校提供教育服务、通过勤工俭学为学生提供服务、为托儿所、幼儿园提供育儿服务取得的收入，免征营业税。政府举办的大专院校、中学、小学举办的进修班、培训班的收入和符合规定条件的职业学校的收入，免征营业税。特殊教育学校举办的企业与福利企业相比，享受税收优惠政策。个人取得的教育储蓄存款利息和教育奖学金，免征个人所得税。高校后勤体制改革后对部分项目收入给予营业税等税收优惠政策。促进文化、卫生和体育事业发展的税收优惠政策。对出版社、演出团体等文化单位给予增值税、营业税优惠政策。改革试点地区的文化单位和经营性文化事业单位转制为企业，在一定期限内减免企业所得税。支持未成年人思想道德建设，相对软件集成电路产业增加动漫产业。
值税、营业税优惠政策。对符合规定条件的医院、诊所以及其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税。对在我国举办的奥运会、残奥会等大型体育运动赛事的组织者、参与者，在增值税、营业税、企业所得税、进口环节关税等方面给予税收优惠政策，对亚运会、亚冬会等洲际赛事以及全国运动会等也给予适当的税收优惠政策。扶持弱势群体就业、再就业的税收优惠政策。对吸纳下岗失业人员的企业，给予减免营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税的优惠政策。对吸纳自主择业的军队转业干部、自谋职业的退役士兵、随军家属以及“两劳”解教人员的企业，给予减免营业税的优惠政策，对上述人员进行自主经营的，免征营业税。对吸纳“盲、聋、哑、肢体、智力”残疾人员的各类福利企业，定额减免增值税、营业税;对安置《中华人民共和国残疾人保障法》规定残疾人员的企业，在计算企业所得税时，给予按残疾职工工资加计扣除的优惠。对应届大学生自主创业创办的企业免收税务登记证工本费。鼓励社会捐赠的税收优惠政策。企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。支持小型微利企业发展的税收优惠政策。在2011年11月1日至2014年10月31日期间，对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同，免征印花税。自2011年1月1日起至2011年12月31日，对年应纳税所得额低于3万元(含3万元)的小型微利企业，所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2011年11月1日起，小规模纳税人的增值税起征点幅度调整为：销售货物或应税劳务的，为月销售额5000 元～20000元;按次纳税的，为每次(日)销售额300元～500元。营业税起征点的幅度调整为：按期纳税的，为月营业额5000元～20000元;按次纳税的，为每次(日)营业额300元～500元。3.促进资源节约型、环境友好型社会建设的税收优惠政策。对符合条件的技术研发与转让，实施了免征营业税，免征或者减征企业所得税，以及企业所得税税前加计扣除的政策。对企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得实施企业所得税“三免三减半”的政策。对符合条件的资源综合利用产品，如特定建材产品、风力发电、抽采利用煤层气等，及其企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源为主要原料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，实施了增值税免征、即征即退、先征后返，免征消费税和企业所得税减计收入的政策。对企业购置并实际使用符合规定条件的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。对低排量、环保型汽车的消费税给予优惠税率。4.促进科技进步和自主创新的税收优惠政策。鼓励高新技术产业发展的税收优惠政策。对软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，新办软件、集成电路企业自获利年度起实行 “两免三减半”，软件集成电路企业工资培训费税前全额扣除，集成电路企业实行再投资退税，规划布局重点软件企业适用10%的企业所得税税率。对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。鼓励企业增加研发投入、提高自主创新能力的税收优惠政策。对企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研发费用允许按实际发生额的150%在税前扣除。除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。对企业为生产高新技术产品以及承担国家重大科技专项、国家科技计划重点项目等进口的关键设备以及进口科研仪器和教学用品，免征进口关税和进口环节增值税。鼓励先进技术推广和应用的税收优惠政策。一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税;超过500万元的部分，减半征收企业所得税。对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。对转制的科研机构，在一定期限内免征企业所得税、房产税、城镇土地使用税。在一定期限内对科技企业孵化器、国家大学科技园，免征营业税、房产税和城镇土地使用税。2016年我国创业税收优惠政策税收优惠的基本原则：促进科技进步，鼓励基础设施建设，鼓励农业发展、环境保护与节能，支持安全生产，统筹区域发展，促进公益事业和照顾弱势群体等，有效地发挥税收优惠政策的导向作用，进一步促进国民经济全面、协调、可持续发展和社会全面进步，有利于构建和谐社会。按照上述原则，现行税收优惠政策已将过去以区域优惠为主，调整为以产业优惠为主、区域优惠为辅的税收优惠格局。税收优惠方式税收优惠包括减税、免税、出口退税及其他一些内容。1、减税。即依据税法规定减除纳税义务人一部分应纳税款。它是对某些纳税人进行扶持或照顾，以减轻其税收负担的一种特殊规定。一般分为法定减税、特定减税和临时减税三种方式。2、免税。即对某些特殊纳税人免征某种(或某几种)税收的全部税款。一般分为法定免税、特定免税和临时免税三种方式。3、延期纳税。是对纳税人应纳税款的部分或全部税款的缴纳期限适当延长的一种特殊规定。4、出口退税。是指为了扩大出口贸易，增强出口货物在国际市场上的竞争力，按国际惯例对企业已经出口的产品退还在出口前各环节缴纳的国内流转税(主要是增值税和消费税)税款。5、再投资退税。即对特定的投资者将取得的利润再投资于本企业或新办企业时，退还已纳税款。6、即征即退。即对按税法规定缴纳的税款，由税务机关在征税时部分或全部退还纳税人。与出口退税先征后退、投资退税一并属于退税的范畴，其实质是一种特殊方式的免税和减税规定。目前，中国采取即征即退政策仅限于缴纳增值税的个别纳税人。7、先征后返。即对按税法规定缴纳的税款，由税务机关征收入库后，再由财政部门按规定的程序给予部分或全部退税或返还已纳税款。它属于财政补贴范畴，其实质也是一种特定方式的免税或减免规定。目前，中国采取先征后返的办法主要适用于缴纳流转税和企业所得税的纳税人。8、税收抵免。即对纳税人来源于国内外的全部所得或财产课征所得税时，允许以其在国外缴纳的所得税或财产税税款抵免应纳税额。它是解决国际间所得或财产重复课税的一种措施。税收抵免是世界各国的一种通行做法。9、加计扣除。是对企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用和企业安置残疾人员及其他国家鼓励安置就业人员所支付的工资，在实际发生数额的基础上，再加成一定比例，作为计算应纳税所得额时的扣除数的一种优惠政策。10、加速折旧。即按税法规定对缴纳所得税的纳税人，准予采取缩短固定资产折旧年限、提高折旧率的办法，加快折旧速度，减少当期应纳税所得额。11、减计收入。是指对企业综合利用资源取得的收入按一定比例计减应税收入。12、投资抵免。是指对创业投资企业从事创业投资的投资额和企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，按一定比例抵免应纳税所得额。13、起征点。即对征税对象开始征税的起点规定一定的数额。征税对象达到起征点的就全额征税，未达到起征点的不征税。税法对某些税种规定了起征点。比如，根据财政部《关于修改〈中华人民共和国增值税暂行条例实施细则〉和〈中华人民共和国营业税暂行条例实施细则〉的决定》(财政部令第65号)规定，自2011年11月1日起，个人销售货物或应税劳务的，增值税起征点幅度为月销售额5000元～20000元;按次纳税的，增值税起征点为每次(日)销售额300元～500元。确定起征点，主要是为了照顾经营规模小、收入少的纳税人而采取的税收优惠。14、免征额。即按一定标准从课税对象全部数额中扣除一定的数额，扣除部分不征税，只对超过的部分征税。
三、2016小微企业税收最新优惠政策有哪些根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)规定：　“　六、其他纳税事项……　(二)增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)，销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。(三)按季纳税申报的增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。按照本公告第一条第(三)项规定，按季纳税的试点增值税小规模纳税人，2016年7月纳税申报时，申报的2016年5月、6月增值税应税销售额中，销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额不超过6万元，销售服务、无形资产的销售额不超过6万元的，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。(四)其他个人采取预收款形式出租不动产，取得的预收租金收入，可在预收款对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过3万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策。”　根据《国家税务总局关于明确营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第26号)规定：“三、按照现行规定，适用增值税差额征收政策的增值税小规模纳税人，以差额前的销售额确定是否可以享受3万元(按季纳税9万元)以下免征增值税政策。”一、自2016年5月1日起　根据《财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知》(财税〔2016〕25号)规定:“七、增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(按季纳税6万元)的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费。自2015年1月1日起至2017年12月31日，对按月纳税的月销售额不超过3万元(含3万元)，以及按季纳税的季度销售额不超过9万元(含9万元)的缴纳义务人，免征文化事业建设费。”根据《财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的补充通知》(财税〔2016〕60号)规定：“三、未达到增值税起征点的缴纳义务人，免征文化事业建设费。”　二、根据《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税[2016]12号)文件规定：”一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。……　三、本通知自2016年2月1日起执行。”

文章插图
四、2016年我国企业所得税优惠政策有哪些小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，是由经济学家郎咸平教授提出的。财政部和国家发改委发出通知，决定在未来3年免征小型微型企业22项行政事业性收费，以减轻小型微型企业负担。下面为大家收集整理的相关资料。欢迎大家阅读!!一、小微企业享受税收优惠政策主要涉及的税种根据最新政策规定，符合条件的小微企业，可享受营业税、增值税、企业所得税和印花税的优惠政策。二、当前小微企业营业税和增值税优惠的主要内容自2014年10月1日起至2017年12月31日，对月销售额在3万元(含本数，按季纳税9万元)以下的增值税小规模纳税人，免征增值税;对月营业额在3万元(含本数，按季纳税9万元)以下的营业税纳税人，免征营业税。政策范围涵盖小微企业、个体工商户和其他个人。三、当前小型、微型企业印花税优惠的主要内容自2014年11月1日至2017年12月31日，对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税。四、小微企业享受增值税、营业税和印花税的税收优惠政策如何办理享受暂免征收增值税、营业税和印花税的纳税人，无需向主管税务机关申请备案或审批，可直接在申报表或电子税务局相关申报模块中自行填报即可享受减免。
【2015年企业所得税税率是多少 2016年企业税收有哪些，2018年企业所得税】五、2016年高新技术企业税收优惠政策有哪些1、企业所得税税率优惠。根据新实施的《企业所得税法》，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。2、特定地区减免税优惠。国务院《关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》（国发〔2007〕40号）规定，对经济特区和上海浦东新区内在2008年1月1日（含）之后完成登记注册的国家需要重点扶持的高新技术企业，在经济特区和上海浦东新区内取得的所得，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。3、过渡期优惠政策。国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号）规定，自2008年1月1日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从2008年度起计算。4、以境内、境外全部生产经营活动有关的研究开发费用总额、总收入、销售收入总额、高新技术产品（服务）收入等指标申请并经认定的高新技术企业，其来源于境外的所得可以享受高新技术企业所得税优惠政策，即对其来源于境外所得可以按照15%的优惠税率缴纳企业所得税，在计算境外抵免限额时，可按照15%的优惠税率计算境内外应纳税总额。有关政策文件：1、《中华人民共和国企业所得税法》第28条2、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第93条3、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号）4、《国家税务总局关于进一步明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知》（国税函〔2010〕157）5、《财政部　国家税务总局关于高新技术企业境外所得适用税率及税收抵免问题的通知》（财税〔2011〕47号）
六、山西煤炭企业2016年需要缴纳的主要税费有哪些？增值税、企业所得税、还有。。。求助山西煤炭企业2016年需要缴纳的主要税费有：增值税、城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加、地方水利建设基金、企业所得税、个人所得税（代扣代缴）、印花税。部分企业还有：车船使用税、房产税、河道费、主要副食品价格调控基金。此外，地税还要代征工会经费、残疾人就业保障金等。