税务风险包括哪些公司税务风险包括哪些，企业税务风险有哪些 _睿知

一、税务风险包括哪些
税收风险的概念、税收风险的特征、税收风险主要原因的识别、税收风险的防范税收风险的概念，是指企业的涉税行为因未能正确有效地遵守税法而可能遭受法律制裁、财务损失或声誉损害的可能性。税收风险管理是企业防范和避免偷税漏税的管理对策和措施。税收风险的特征。主观上纳税人和税务机关对同一涉税业务的理解不同，直接导致税收风险的产生。同时，纳税业务在相关业务中表现出主观的态度，不同的税务机关对税制的理解不同，导致征纳双方都难以做到“沟通中的认同” 。所以企业的税务风险就出现了，因具体情况不同而有大有小。2.必然性任何企业在生产经营管理过程中，都以税后净利润最大化为最终目标。这种客观情况与税收本身的强制性相矛盾。同时，企业追求税收成本最小化的动机导致了企业与政府之间的信息不对称。此外，不断变化的国家税收执法环境以及企业管理者和财务工作者对相应政策法规的理解有限，使得企业管理者难以完全规避税收风险，并使风险对企业经营产生潜在的持久影响。3.在企业的日常经营活动和财务核算中，税收风险在企业实际缴纳各种税费之前就已经存在于相关行为中。换句话说，企业对涉税业务计算和核算的主观调整，导致了与税收政策法规的矛盾甚至偏差。换句话说，企业的税收风险在履行税收责任之前就存在了。了解企业风险的事前特征，有助于企业树立正确的税收风险控制时间观，及时掌握税收法律法规的制定和变化，有效降低税收风险。税务风险识别企业应定期全面、系统、持续地收集内外部相关信息，通过风险识别、风险分析、风险评估等步骤，发现企业经营活动和业务流程中的税务风险，分析和描述风险发生的可能性和条件，评估风险对企业税务管理目标的影响，确定风险管理的优先顺序和策略。一般而言，企业应结合自身税务风险管理机制和实际经营情况，重点识别以下税务风险因素：1 .董事会、监事会和管理层等公司治理层的税收遵从意识和对税收风险的态度；2.涉税业务人员的职业道德和专业能力；3.企业的组织、经营方式和业务流程；4.税收管理的技术投资和信息技术的应用；5.企业的财务状况、经营成果和现金流量；6.企业相关内部控制制度的参与和执行情况；7.企业面临的经济形势、产业政策、市场竞争和行业惯例；8.企业遵守法律、法规和监管要求的情况；9.其他相关风险因素。税务风险识别和评估由企业税务部门协同相关职能部门进行，或聘请具有相关资质和专业能力的中介机构协助实施，对税务风险实施动态管理，及时识别和评估原有风险和新增税务风险的变化。

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二、企业税收风险有哪些
企业税收风险的类型包括多缴税风险、少缴税风险和发票管理风险。多缴税款的风险会使企业承担不必要的税负和经济损失，并直接影响利润总额。如果少缴的税款被税务机关征收，会有补税、加罚款、滞纳金、信誉受损等风险。发票管理风险是企业虚开发票的最大风险。企业发票管理不善可能导致虚开发票或虚开发票，从而带来违法犯罪和多缴税款的风险。法律依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十六条纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定通过邮件、数据电文或者其他方式办理上述申报报送。
三、企业的税务风险有哪些？
对于电商公司，根据2019年最新电商法的三条规定：1 。网上交易的金额，无论是否开具发票，都需要申报纳税；2.经营者的营业执照和交易数据由电商平台交换给税务局；3.电子商务交易数据客观存在于平台系统中，且存期不少于三年。如果存在以下六点之一，你的公司将面临税务风险。其实目前大部分电商都有以下六点之一。1.网上交易累计金额大；2.储存面积和仓库库存量大；3.办公场所的人员和设备数量多；4.个人金融账户因资金流动频繁；5.办公场景、纳税状况、纳税申报金额存在反差；6.纳税申报数据(A值)与实际交易数据(B值)不符；不到10%的A/B值是针对电商企业的。企业财富安全研究院提供七大安全解决方案整理：企业商业模式调整：交易数据税务特征规范：未申报数据合法化清晰：企业运营全过程剥离：交易数据税务属性优化：整体架构构建：税务风险三级防火墙当然，如果你的企业是非电商企业，同样，企业财富安全研究院独家版权的九大技术模块将保护你的企业财富，而不仅仅是税务处理。特定参考

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四、税务风险包括什么？
企业的税收风险主要包括两个方面：一是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而不纳税或少纳税，从而面临缴纳税款、罚款、滞纳金、罚款和声誉受损的风险；二是企业经营活动中税法适用不准确，相关优惠政策未充分利用，多缴税款，承担了不必要的税负。
五、企业常见的
涉税风险有哪些企业常见的涉税风险有：1、公司出资购买房屋、汽车，权利人却写成股东，而不是付出资金的单位;2、帐面上列示股东的应收账款或其他应收款;3、成本费用中公司费用与股东个人消费混杂在一起不能划分清楚;按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定，上述事项视同为股东从公司分得了股利，必须代扣代缴个人所得税，相关费用不得计入公司成本费用，从而给公司带来额外的税负。4、外资企业仍按工资总额的一定比例计提应付福利费，且年末帐面保留余额;5、未成立工会组织的，仍按工资总额一定比例计提工会经费，支出时也未取得工会组织开具的专用单据。扩展资料：涉税风险原因分析：1、税收行政执法不规范以及税收政策多变性导致的风险由于中国目前税务行政执法主体多元，主要包括海关、财政、国税、地税等多个政府部门，各部门之间在税务行政执法上常常重叠。2、另外，法律、法规、规章中赋予行政机关过多的自由裁量权，纳税人即使具有较为充分的理由，税务机关也可以利用“税法解释权归税务机关”轻易加以否定，从而使纳税人的税务风险大大增加。3、由于中国正处于经济变革时期，为了适应经济发展的需要，税务法规变化过快，朝令夕改，税收政策的变化比较频繁、不够稳定，加之信息传输渠道不畅通，难以让纳税人及时准确掌握。如果企业不及时跟进调整自己的涉税业务，就会使自己的纳税行为由合法转变为不合法，给企业带来税务风险。参考资料来源：百度百科-税收风险
六、企业常见的涉税风险点有哪些？在经营企业的过程中，能够了解常见的涉税风险，进行规避不失为一种妥当的方法。那么常见的涉税风险有哪些呢?这里总结了以下7点：一、差旅费中的餐费无论是否取得增值税专用发票，均不得抵扣进项税额相关依据：财税(2016)36号文件：购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务产生的进项税额不得从销项税额中抵扣。特别提醒：因餐费不能抵扣进项税额，所以除差旅费以外的职工教育经费、会议费、董事会会费及其他相关成本中的餐费，均需要单独核算或单独列示。二、企业注销后账簿等涉税资料的保存应特别注意的事项政策一：《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(国务院令第362号)第二十九条规定：“账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当合法、真实、完整。账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存10年;但是，法律、行政法规另有规定的除外。” 因此，账簿等涉税资料应当保存10年，不得擅自销毁。三、员工多处取得工资薪金，多处扣除费用标准，少代扣代缴个人所得税。根据个人所得税相关规定，为了有利于征管，对雇佣单位和派遣单位分别支付工资、薪金的，采取由支付者中的一方减除费用的方法，即只由雇佣单位在支付工资、薪金时，按税法规定减除费用，计算扣缴个人所得税;派遣单位支付的工资、薪金不再减除费用，以支付全额直接确定适用税率，计算扣缴个人所得税。四、不能准确把握进项税的抵扣范围，被加处罚款和滞纳金税法对进项税额抵扣的范围和条件都做了明确的规定，用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费、非正常损失的货物(劳务)、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(劳务)要按规定作进项税额转出，纳税人要准确把握增值税进项税额的抵扣范围和条件。五、通过虚假的雇员信息向真实雇员发放工资问题部分纳税人在咨询开具完税证明或自助查询申报情况的问题时，系统中会出现很多的扣缴单位申报记录及扣缴税款记录，所记录人员并未在该单位任职受雇。出现这种状况有以下可能性：一是扣缴单位未删除离职人员名单;二是对非法获取的人员信息进行虚假申报，在多列企业所得税费用的同时，将虚假申报的工薪数额用于对其他雇员的工薪发放上。六、少记销售收入或是隐匿了一部分销售收入那么金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。七、长期零申报企业设立的核心目的是为了创造价值，长期零申报也就是意味着长期没有收入来源，这对企业的长远发展并没有好处。其次，企业的营运是有成本费用的，如人员工资、门面租金、水电气费等，如果没有收入来源，谁还会愿意“赔钱赚吆喝”，此举必然引起税局的关注。另外就是如果长期零申报企业有发票，风险会更大，可能涉及“走逃户”、虚开发票、隐瞒收入等情况。财务人员应积极学习了解财税新政，避免进入涉税处理误区，降低企业的涉税风险。
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