税收的意义简述税收的作用有哪些，税收的作用主要有哪些 _睿知

一、税收的作用有哪些
税收的职能主要表现在以下几个方面：税收是国家组织财政收入的主要形式和工具，税收是国家调控经济的重要杠杆之一。税收起着维护国家权力和监督经济活动的作用，税收是国家(政府)公共财政最重要的收入形式和来源。税收的本质是国家借助公权力，按照法律规定的标准和程序，为满足社会公众的需要，以武力获取财政收入而参与国民收入分配的一种特殊分配关系。与其他形式的财政收入相比，税收具有强制性、无偿性和固定性。主体(1)税收主体包括国家各级税务机关和海关。(2)纳税人，即履行纳税义务的人，包括法人、自然人和其他组织，包括外国企业、组织、外国人、无国籍人等。收入来源在中国。对象是征税的对象。比如，企业所得税的法律关系对象是生产经营所得和其他所得。

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二、税收的作用有哪些？
预期的税收效果是通过正确的税收政策、优化的税制和严格的税法实施来实现的。税收的功能主要表现为筹集财政资金、调节经济、反映和监督的功能。
三、税收的作用是什么？书上的几条。
税收的职能有：一是组织财政收入的职能。在社会主义市场经济条件下，税收已成为我国财政收入的主要形式，税收收入逐年大幅增长。税收组织的作用体现在以下两个方面：(1)税源的广泛性。税收不仅可以对营业额征税，还可以对各种收入、资源、财产和行为征税；不仅可以对国有企业和集体企业征税，也可以对外资企业、私营企业和个体工商户征税；等一下。确保财政收入来源的普遍性，是其他任何形式的财政收入都无法比拟的。(二)税收收入的及时性、稳定性和可靠性。由于税收是强制性的、免费的和固定的，它在及时、稳定和可靠的基础上建立财政收入，并成为国家满足公共需求的主要财政保障。二。资源配置的作用在社会主义市场经济条件下，市场在资源配置中起主导作用，但市场配置资源也有其局限性，可能出现市场失灵(如无法提供公共产品、外部效应、自然垄断等。).这时候就需要通过税收保证公共产品的提供，通过税收矫正外部效应，通过税收用价格调节自然垄断性质的企业和行业的生产，使资源配置更加有效。三。调节总需求的作用税收调节总需求以促进经济稳定，其作用主要表现在以下两个方面：(1)利用税收对经济的内在稳定功能自动调节总需求。累进所得税制可以在需求过热时随着国民收入的增加自动增税，从而抑制总需求过度；反之亦然。因此，它可以自动调节社会总需求。(2)根据经济形势的变化，酌情制定税收政策，实现经济稳定。当总需求过大引起经济扩张时，应选择从紧的税收政策，包括提高税率、增加税收、取消部分税收优惠等。扩大税收以减少企业和个人的可支配收入，压缩社会总需求，实现经济稳定的目标；相反，应该采取扩张性的税收政策，如降低税率、减税、增加一些税收减免等。并通过减税来增加企业和个人的可支配收入，刺激社会总需求，达到稳定经济的目的。四。调整经济结构的作用在社会主义市场经济条件下，税收对改善国民经济结构具有重要作用，具体体现在：(1)促进产业结构合理化。税收涉及面广。通过合理设置税种，确定税率，鼓励弱势部门发展，限制非正常部门发展，实现国家产业政策。(二)促进产品结构合理化。通过税收与国家价格政策的匹配，可以用不同的税率调节产品之间的利润差异，促进产品结构的合理化。(3)促进消费结构合理化。应采取区别对待日用品和奢侈品消费品的税收政策，促进消费结构合理化。此外，通过税收调节，还可以促进社会经济组织结构、流通交换结构等的合理化。学生可以自己总结。五、调节收入分配的作用在市场经济条件下，由市场决定的分配机制必然会拉大收入分配差距，客观上要求通过税收调节来缩小这种收入差距。税收调节收入分配的作用体现在以下两个方面：(1)公平的收入分配。通过征收个人所得税、遗产税等。可以适当调节个人之间的收入水平，缓解社会分配不公的矛盾，促进经济发展和社会稳定。(2)鼓励平等竞争。在市场机制失灵的情况下，价格、资源等外部因素造成的不公平竞争需要合理调整
税收在这方面的作用有：(1)根据独立、平等、互利的原则，同其他国家进行税收谈判，签订避免双重征税的协定，以发展我国的对外贸易和国际经济技术交流。(二)根据国家经济建设和发展的需要，对进口商品征收进口关税，保护国内市场和幼稚产业，维护国家的经济独立和经济利益。(3)根据我国实际情况对部分出口产品征收出口关税，以限制国内稀缺资源外流，保证国内生产生活需要。(4)扩大出口，实行出口退税制度，鼓励国内产品进入国际市场，增强出口产品在国际市场上的竞争力。(5)根据发展生产和技术进步的需要，实行税收优惠政策，鼓励引进外资、技术和设备，加速我国经济发展。(六)对外国人和外国企业从中国取得的收入征收所得税，维护国家主权和利益。七。监督经济活动的作用在社会主义市场经济体制下，在根本利益一致的基础上，全局利益和局部利益、长远利益和眼前利益之间仍然存在矛盾。因此，必须加强税收监管，督促纳税。
人依法履行纳税义务，保障社会主义市场经济的健康发展，具体有：（一）保证税收组织财政收入任务的圆满完成。随着中国经济形势的不断发展，出现了一些偷逃税款的现象，使国家财政收入遭受严重损失，因此，必须加强税收监督，严肃税收法令和纳税纪律，才能保证税收组织财政收入任务的顺利完成。（二）保证经济杠杆作用的充分发挥。通过税收监督，可以了解税收政策的效应，有利于协调税收活动同整个宏观经济的运行相吻合，更好地发挥税收调节经济的作用；同时，将搜集到的税收信息及时传递给企业，可以使税收更好地发挥促进企业加强经济核算、提高经济效益的作用。[1] （三）保证国家税法的正确贯彻执行。通过税收监督，可以揭露、制止和查处违反国家税法的行为，增强纳税人依法纳税的自觉性，从而保证国家税法得到正确的贯彻执行。（四）保证社会经济运行的良好秩序。通过税收监督，积极配合公安、司法、工商行政管理等部门，严厉打击各类违法犯罪行为，自觉维护社会主义财经纪律，保证社会经济运行的良好秩序。

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四、税收有什么作用？税收在一定的政治经济条件下对国家、社会和经济所产生的影响或效果。由于它同税收职能存在密切的联系，故人们又经常把它和税收职能合并起来，统称为“税收职能作用” 。税收作用是对象化了的税收职能，是行使税收职能产生的效果，是税收职能与一定的政治经济条件相结合的产物。它是有条件的，具有因时因地而异的特点，可以随不同国家或同一国家不同历史时期的政治经济条件的变化而变化。在不同社会制度下，由于政治经济条件不同，税收的作用也就存在着广度和深度上的差别。在资产阶级统治的社会制度下，税收为实现统治阶级的国家职能发挥作用；在社会主义制度下，税收为实现社会主义国家职能发挥作用。在同一社会制度下，由于各个历史时期的经济和政治条件的差异，税收发挥的作用也不尽相同。例如中国，在生产资料所有制的社会主义改造时期，税收作用主要是贯彻党的“公私区别对待，繁简不同”的原则，配合对农业、手工业和资本主义工商业的社会主义改造，有步骤、有条件、有区别地利用、限制和改造资本主义工商业，保护和促进社会主义经济的发展，同时为国家积累大量的财政资金，用于国家重点建设。在生产资料所有制的社会主义改造以后，税收的主要作用表现为：为社会主义国家筹集大量财政资金，贯彻国家经济政策，调节经济，促进经济发展；调整协调社会主义经济利益，调节分配关系；在对外经济往来中，维护国家权益；参与国民经济的管理，监督社会经济生活。税收作用有应当发挥的作用和际发挥的作用之分。在一定社会经济条件下，税收能够发挥的作用和在现实生活中实际发挥的作用，是有区别的。税收实际发挥的作用，除了客观的政治经济条件以外，还取决于人们对税收职能作用的主观认识、掌握和运用。认识正确，运用得当，才有可能建立、健全与客观政治经济条件相适应的税收法制，从而使税收发挥较大的作用。反之，就只能发挥较少的作用甚至发生反作用。因此，必须正确认识税收的作用，将税收应当发挥的作用全部、充分地体现在税收法制中，使税收真正成为国家实现其职能的一种强有力的手段。同税收职能相适应，税收作用可以从大的方面表述为：组织财政收入的作用，调节经济的作用和监督管理的作用。
五、税收有哪些职能和作用?可以这样理解：税收职能是指税收所具有的内在功能，税收作用则是税收职能在一定条件下的具体体现。税收的职能作用主要表现在三个方面：税收是财政收入的主要来源。组织财政收入是税收的基本职能。税收具有强制性、无偿性、固定性的特点，筹集财政收入稳定可靠。税收的这种特点，使其成为世界各国政府组织财政收入的基本形式。目前，我国税收收入已占国家财政收入的90%以上。税收是调控经济运行的重要手段。经济决定税收，税收反作用于经济。这既反映了经济是税收的来源，也体现了税收对经济的调控作用。税收作为经济杠杆，通过增税与减免税等手段来影响社会成员的经济利益，引导企业、个人的经济行为，对资源配置和社会经济发展产生影响，从而达到调控宏观经济运行的目的。政府运用税收手段，既可以调节宏观经济总量，也可以调节经济结构。税收是调节收入分配的重要工具。从总体来说，税收作为国家参与国民收入分配最主要、最规范的形式，规范政府、企业和个人之间的分配关系。从不同税种的功能来看，在分配领域发挥着不同的作用。如个人所得税实行超额累进税率，具有高收入者适用高税率、低收入者适用低税率或不征税的特点，有助于调节个人收入分配，促进社会公平。消费税对特定的消费品征税，能达到调节收入分配和引导消费的目的。税收还具有监督经济活动的作用。税收涉及社会生产、流通、分配、消费各个领域，能够综合反映国家经济运行的质量和效率。既可以通过税收收入的增减及税源的变化，及时掌握宏观经济的发展变化趋势，也可以在税收征管活动中了解微观经济状况，发现并纠正纳税人在生产经营及财务管理中存在的问题，从而促进国民经济持续健康发展。此外，由于税收管辖权是国家主权的组成部分，是国家权益的重要体现，所以在对外交往中，税收还具有维护国家权益的重要作用。
六、税收有什么功能?在市场经济条件下，税收的功能作用主要有：一、组织财政收入的作用在社会主义市场经济条件下，税收成为中国财政收入的主要形式，税收收入逐年大幅度上升，税收组织财政收入的作用，体现在比如税收来源的广泛性。税收不仅可以对流转额征税，还可以对各种收益、资源、财产、行为征税；不仅可以对国有企业、集体企业征税，还可以对外资企业、私营企业、个体工商户征税；等等。税收保证财政收入来源的广泛性，是其他任何一种财政收入形式不能比拟的。二、配置资源的作用在社会主义市场经济条件下，市场对资源配置起主导作用，但市场配置资源，也有它的局限性，可能出现市场失灵（如无法提供公共产品、外部效应、自然垄断等）。这时，就有必要通过税收保证公共产品的提供，以税收纠正外部效应，以税收配合价格调节具有自然垄断性质的企业和行业的生产，使资源配置更加有效。三、调节需求总量的作用税收对需求总量进行调节，以促进经济稳定。比如运用税收对经济的内在稳定功能，自动调节总需求。累进所得税制可以在需求过热时，随着国民收入的增加而自动增加课税，以抑制过度的总需求；反之，亦然。从而，起到自动调节社会总需求的作用。四、调节经济结构的作用在社会主义市场经济条件下，税收对改善国民经济结构发挥着重要作用，具体表现在促进产业结构合理化。税收涉及面广，通过合理设置税种，确定税率，可以鼓励薄弱部门的发展，限制畸形部门的发展，实现国家的产业政策等。扩展资料：税收作用是对象化了的税收职能，是行使税收职能产生的效果，是税收职能与一定的政治经济条件相结合的产物。它是有条件的，具有因时因地而异的特点，可以随不同国家或同一国家不同历史时期的政治经济条件的变化而变化。在不同社会制度下，由于政治经济条件不同，税收的作用也就存在着广度和深度上的差别。在资产阶级统治的社会制度下，税收为实现统治阶级的国家职能发挥作用；在社会主义制度下，税收为实现社会主义国家职能发挥作用。在同一社会制度下，由于各个历史时期的经济和政治条件的差异，税收发挥的作用也不尽相同。例如中国，在生产资料所有制的社会主义改造时期，税收作用主要是贯彻党的“公私区别对待，繁简不同”的原则，配合对农业、手工业和资本主义工商业的社会主义改造，有步骤、有条件、有区别地利用、限制和改造资本主义工商业，保护和促进社会主义经济的发展，同时为国家积累大量的财政资金，用于国家重点建设。参考资料来源：百度百科——税收作用
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