卖房交增值税还是土地增值税哪些企业交土地增值税，需要缴纳土地增值税的有哪些 _睿知

一、哪种类型的企业交土地增值税？
房地产企业缴纳的增值税是房屋销售的税收，土地增值税是房屋销售增值部分扣除成本后缴纳的税收。

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【卖房交增值税还是土地增值税哪些企业交土地增值税，需要缴纳土地增值税的有哪些】二、什么样的企业要交土地增值税，房产税，我们是租的办公场所，这些从来没交过，有事吗
出租的办公用房不需要缴纳房产税，出租人缴纳没有错；见《中华人民共和国房产税暂行条例》第二条房产税由房产所有人缴纳；第四条按照房地产残值计算缴纳的，房产税的税率为1.2%；如果按照不动产租金收入计算缴纳，税率为12% 。第五条下列房屋免征房产税：个人所有的非经营性房屋；
三、土地增值税如何征收，增值税征收的方式有哪些
土地增值税是指单位和个人转让国有土地使用权和地上建筑物、附着物并取得收入，以转让取得的收入包括货币收入、实物收入和其他收入为计税依据，向国家缴纳的一种税。不包括通过继承、赠与等方式无偿转让不动产的行为。土地增值税：以土地和地上建筑物为征税对象。以增值额为计税依据。土地增值税的作用是国家征收不动产增值。计算公式为：应纳税额=增值额*适用税率-扣除项目金额速算扣除系数。土地增值税如何征收，以房地产转让所得为基础，以扣除项目金额法定扣除后的增值额为计税依据，按照四超率累进税率征收。(1)增值额不超过扣除项目金额50%的，税率为30%；(二)增值额超过扣除项目金额50% ，未超过扣除项目金额100%的，税率为40%；(三)增值额超过扣除项目金额100% ，未超过扣除项目金额200%的，税率为50%；(4)增加值超过扣除项目金额200%的，税率为60% 。征收增值税有两种方式。一是核定征收，按照二手房交易总价的1%的税率征收，类似于现行的个人所得税征收方式。如果交易价格为50万元，土地增值税应为50万1%=5000元。二是扣除法定扣除额后，按四超率累进税率征收。有两种情况，一种是你能提供购房发票，另一种是你不能提供发票，但可以提供房地产评估机构的评估报告。1.如能提供购房发票，可扣除以下项目：(1)取得不动产时有效发票所含金额；(2)购买年度至转让年度每年加收发票金额的5%；(三)按照国家规定统一缴纳的与房地产转让有关的税收；(4)取得不动产时缴纳的契税。2.不能提供购房发票，但能提供房地产评估机构按照重置成本评估方法评估的房屋及建筑物价格评估报告的，扣除的工程价款按照以下标准确认： (一)取得国有土地使用权时已支付价款的证明；(二)中介机构评估的房屋、建筑物价格(不含土地评估值) ，由当地主管税务机关确认；(三)按照国家规定统一缴纳的与房地产转让有关的税费和价格评估费。土地增值税征收举例假设张先生于2004年以50万元购买了一套房屋，并将于2006年12月以70万元出售。1.若张灿先生不能提供购房发票证明及房屋建筑物价格评估报告，则需缴纳土地增值税7000(7000001%)元。2.如果张灿先生提供50万元的购货发票，可以扣除：原值：50万元；添加金额：50万 5% 50万(1.5%)5%=51250；税：契税7500(50万 1) 。5%)元，转让时缴纳的营业税为3.85万(70万 5 。5%) ，个人所得税按核定方法按7000(7000001%)缴纳，印花税350元。那么，房屋增值额为：70万—50万—51 ， 250—7500—38 ， 500—7000—350=95 ， 400元，不超过扣除额的50% ，按30%的税率计算。那么，土地增值税为：9540030%=28620元。土地增值税的会计处理及实例企业应在“应交税金”科目下设置“应交土地增值税”明细科目，专项用于核算土地增值税的发生和缴纳。其贷方反映企业计算应缴纳的土地增值税，其借方反映企业实际缴纳的土地增值税，余额反映企业在贷方应缴纳而未缴纳的土地增值税。
土地增值税作为对企业经营收入征收的税种，一般应作为营业税处理，可分为以下三种情况：(1)对于专门从事房地产业务的企业，应直接计入营业税及附加科目，如房地产开发企业、对外经济合作企业、股份制企业等。(二)非排他性房地产开发企业的房地产开发业务应缴纳的土地增值税，一般应作为其他业务费用处理。例如，工业企业、商业企业、农业企业、交通运输企业、民航企业等企业都应列入“其他业务支出”科目。如果企业没有划分主营业务收入和其他业务收入，相应的土地增值税也应作为营业税的一部分计入“营业税及附加”(如旅游餐饮服务企业) 。(3)企业转让已入账为固定资产的土地使用权和房屋，其应缴纳的土地增值税应纳入“固定资产清算”科目核算。

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四、房地产开发企业要交土地增值税还是土地使用税，分别是在什么时候交？拿到土地后要交什么税？这两种税房地产企业都要交。如果取得了土地使用权，则在每年3、6、9、12月份征期交纳土地使用税，税率按当地规定每平方米X元，乘以土地面积确定。土地增值税是按开发项目交纳，分为预交和汇算清缴。具体可参阅有关税务文件规定。
五、非房产企业用房产投资需要缴纳土地增值税吗需要一、不征收营业税《财政部国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》（财税[2002]191号）规定：“以无形资产、不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税” 。二、土地增值税根据财税[2006]21号文的规定：对于以土地（房地产）作价入股进行投资或联营的，凡所投资、联营的企业从事房地产开发的，属于土地增值税的征税范围；凡所投资、联营的企业从事非房地产开发的，则适用财税[1995]48号的规定，暂免征收土地增值税。也就是说如果投资方和被投资方都是非房地产开发企业，则暂免土地增值税。三、企业所得税应当视同销售，缴纳企业所得税，但相关所得可在5年内分期缴纳。《关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知》（财税〔2014〕116号）一、居民企业（以下简称企业）以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得，可在不超过5年期限内，分期均匀计入相应年度的应纳税所得额，按规定计算缴纳企业所得税。四、印花税在进行产权变更手续时，需要按照产权转移书据征收印花税。同时，对于实收资本或股本增加的资金额也需要缴纳印花税。五、契税应当缴纳契税。《中华人民共和国契税暂行条例细则》（财法字〔1997〕52号）第八条规定：“土地、房屋权属以下列方式转移的，视同土地使用权转让、房屋买卖或者房屋赠与征税：（1）以土地、房屋权属作价投资、入股；（2）以土地、房屋权属抵债；（3）以获奖方式承受土地、房屋权属；（4）以预购方式或者预付集资建房款方式承受土地、房屋权属。扩展资料：关于房地产预查封的有关法律规定2004年最高法院和国土资源部、国家建设部联合颁发的法发(2004)5号文件《最高人民法院、国土资源部、建设部关于依法规范人民法院执行和国土资源房地产管理部门协助执行若干问题的通知》对法院查封土地使用权和房产第一次使用了预查封的规定：一、对土地使用权的预查封规定了三种情况：“十三、被执行人全部缴纳土地使用权出让金但尚未办理土地使用权登记的，人民法院可以对该土地使用权进行预查封。十四、被执行人部分缴纳土地使用权出让金但尚未办理土地使用权登记的，对可以分割的土地使用权，按已缴付的土地使用权出让金，由国土资源管理部门确认被执行人的土地使用权，人民法院可以对确认后的土地使用权裁定预查封。对不可以分割的土地使用权，可以全部进行预查封。被执行人在规定的期限内仍未全部缴纳土地出让金的，在人民政府收回土地使用权的同时，应当将被执行人缴纳的按照有关规定应当退还的土地出让金交由人民法院处理，预查封自动解除。”第一种情况是指：土地申请人已经全额交纳了土地出让金，在没有办理土地使用证之前，虽然土地仍然登记在原土地使用者手中或国家土地部门管理之下，应该视为已经属于被执行人的财产，可以查封执行。第二种情况是指土地申请人已经部分交纳土地出让金，尚未全部交款，可以按照已经交纳的款项计算可以查封的土地面积，对土地分割面积查封，如果不可分割的土地面积，法院可以全部查封。第三种情况是指：土地申请人部分交纳土地出让金，在查封期限届满前，如果人民政府依法收回土地使用权，被执行人已经交纳了部分土地出让金可以作为被执行人的财产用于执行。参考资料来源:百度百科-国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知
六、土地增值税应列入哪个科目？分三种情况：1、对于专门从事房地产经营的企业，应当直接计入税金及附加科目，如房地产开发企业应当计入“税金及附加”科目，对外经济合作企业应当计入“应交税费”科目，股份制企业应当计入“税金及附加”科目。2、对于企业转让其已经作为固定资产等入账的土地使用权、房屋等，其应当缴纳的土地增值税应当计入“固定资产清理”等账户。3、对于非专营房地产开发的企业从事的房地产开发业务应当缴纳的土地增值税，一般应当作为其他业务支出处理，如工业企业、商业企业、农业企业、交通企业、民航企业等企业应当计入“其他业务支出”科目。土地增值税注意事项：我国土地增值税采用四级超率累进税率计征，纳税人的土地增值额占扣除项目金额比重不同，其适用的税率就不同。在收入不变的情况下，开发成本作为房地产企业土地增值税扣除项目金额的重要组成部分，金额越高，应纳税额越小，反之应纳税额越大。因此纳税人应尽可能扩大费用列支比例，以节约税款。但要注意的是列支比例并不是越大越好，在必要时适当减少费用开支效果可能更好。以上内容参考百度百科-土地增值税