咨询公司应缴纳税种小额公司涉及哪些税种，企业经营可能涉及到的税种 _睿知

一、小额贷款公司应交什么税种，计税依据是什么？
根据《中国银行业监督管理委员会、中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》年首次通过的制度，民间借贷机构的合法地位得到正式认可。关于小额贷款公司的性质，规定小额贷款公司是由自然人、企业法人和其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，从事小额贷款业务的有限责任公司或者股份有限公司。无论金融机构还是其他单位，只要将资金借给他人使用，都应视为放贷，按照“金融保险业”税目征收营业税。但《企业所得税法》及其实施条例规定，中华人民共和国境内的企业和其他取得所得的组织，应当就其年度应纳税所得额，依照本法规定缴纳企业所得税，适用税率为25% 。此外，设立的公司符合小型微利企业条件的，可以减按20%的税率缴纳企业所得税。2006年1月开始实施的《公司法》新规规定，一人公司是依照《公司法》规定设立的有限责任法人企业，其拥有股份所取得的利息、股息、红利收入，按20%征收，除上述涉税事项外，还可能涉及城市维护建设税、房产税、土地使用税、印花税、教育费附加等。

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二、小额贷款公司交什么税各种税的税率是多少谢谢急用
根据《个人所得税法》(财税[2010]4号)规定， (一)自2009年1月1日至2013年12月31日，对金融机构农户小额贷款利息收入免征营业税；在计算应纳税所得额时，金融机构农户小额贷款利息收入按90%计入总收入；(二)自2009年1月1日至2011年12月31日，对县(含县级市、区、旗)及以下农村合作银行、农村商业银行以及银行业机构全资发起设立的贷款公司的金融保险收入，减按3%的税率征收营业税；(三)本通知所称银行业金融机构独资发起设立的贷款公司，是指根据有关法律法规，经中国银行业监督管理委员会批准，由境内商业银行或农村合作银行在农村设立的，为县域农民、农业和农村经济发展提供贷款服务的非银行金融机构。综上所述，如果您的公司是由银行机构全资发起设立的贷款公司，经银监会批准，是为县域农民、农业和农村经济发展提供贷款服务的非银行金融机构，您可以享受相关优惠政策。不符合上述条件，不能享受上述优惠政策。根据《财政部、国家税务总局关于农村金融有关税收政策的通知》及其细则，计算营业税时，应全额计算利息收入，不得扣除向金融机构借款的利息支出。
三、小额贷款公司要交哪些税
小额贷款公司应依法缴纳企业所得税。小额贷款公司可以由自然人、企业法人和其他社会组织设立，但其公司性质是有限责任公司或股份有限公司是企业法人。也就是说，虽然符合规定条件的自然人可以设立小额贷款公司，但由于新企业所得税法实行的是企业所得税制度，《营业税暂行条例》及其实施条例规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织，应当依照本法的规定，就其年度应纳税所得额缴纳企业所得税，适用税率为25% 。另外，设立的公司符合条件的，可以减20% 。《中华人民共和国国家税务总局关于印发《企业所得税法》的通知》(国税函〔2008〕159号)明确，以公司制和非公司制形式取得所得的企业和组织，界定为企业所得税纳税人，具体包括国有企业、集体企业、民办非企业单位和其他从事经营活动的组织。因此，小额贷款公司无论是由企业法人和其他社会组织投资，还是由自然人设立，都必须依法缴纳企业所得税。个人独资企业和合伙企业属于自然人企业，没有法人资格，股东承担无限责任。因此，新企业所得税法及其实施条例将依照中国法律、行政法规设立的个人独资企业和合伙企业排除在企业所得税纳税人之外。也就是说，自然人设立的小额贷款公司，基于其法律性质，应该缴纳企业所得税，而不是个人所得税。自然人股东应就其税后利润缴纳个人所得税。2006年1月实施的新《新企业所得税法精神宣传提纲》使一人公司法律制度在中国首次确立。一人公司是按照《公司法》设立的有限责任法人企业。由于一人公司与其股东是两个不同的法律主体，在纳税时应区别对待。即先对一人公司征收企业所得税，然后根据公司章程作为股东取得的税后利润，即其拥有股权取得的利息、股息、红利收入，按照《公司法》的规定，按20%的税率征收个人所得税。这里需要简单提一下的是，除了上述主体税种外，还可能涉及城市维护建设税、房产税、土地使用税、印花税、教育费附加等税种。

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四、请问小额贷款公司要缴纳哪些税收啊？具体哪种税缴纳的比例是多少？
自2009年1月1日至2013年12月31日，取得的贷款利息收入免征营业税。房产税按房产税残值的1.2%征收。城建税和教育费附加按营业税的(7%或5%或1%)和(3%)征收。
五、小额贷款公司在税收上有哪些优惠政策
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根据财税〔2017〕48号文，小额贷款公司享有以下税收优惠：（一）取得的农户小额贷款利息收入，免征增值税。（二）取得的农户小额贷款利息收入，在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额。（三）按年末贷款余额的1%计提的贷款损失准备金准予在企业所得税税前扣除。具体实施条件、时间及适用范围请参考财税〔2017〕48号文。
【咨询公司应缴纳税种小额公司涉及哪些税种，企业经营可能涉及到的税种】六、小微企业有哪些税收优惠政策一、自2018年1月1日至2020年12月31日，符合条件的小型微利企业，无论采取查账征收方式还是核定征收方式，其年应纳税所得额低于100万元的，均可以享受所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率计算缴纳企业所得税的政策二、符合条件的小型微利企业，在预缴和年度汇算清缴企业所得税时，通过填写纳税申报表的相关内容，即可享受减半征税政策。三、符合条件的小型微利企业，统一实行按季度预缴企业所得税。四、企业预缴企业所得税时，按照规定享受减半征税政策：五、企业预缴时享受了减半征税政策，年度汇算清缴时不符合小型微利企业条件的，应当按照规定补缴税款。六、按照本公告规定小型微利企业2018年度第一季度预缴时应享受未享受减半征税政策而多预缴的企业所得税，在以后季度应预缴的企业所得税税款中予以扣减。