偷税漏税第一次只要补交税务局如何查偷税漏税，个人偷税漏税5000怎么处罚 _睿知

税务局是如何查出企业有偷税漏税行为的
税务局发现企业的常用手段有三种：一是举报。比如消费者在外面吃饭，向商家索要发票，商家却以各种理由不开具。消费者向当地税务机关举报，税务机关怀疑企业可能在税收上有文章；另外，财务部在公司有不愉快的经历，离职后举报公司偷税漏税；再者，竞争对手甚至合作伙伴如果发现任何税收操纵的线索，都会向税务局举报。竞争对手举报等等。这个大家都知道，不用多说。这主要是针对中小企业的。二是检查上下游企业时，发现了问题。比如现在税务局下大力气查死虚开增值税专用发票的企业，连收款人都能查到。无论不知情还是能接受虚开的专用发票，都存在虚开抵扣的风险，成为税务机关此时的重点检查对象；此外，税务机关在检查某生产型企业的偷税证据时，会将原料供应商、销售对象等关联公司作为检查和举证的对象，间接接受税务机关的检查。第三，系统比较。目前，这是税务局最常用的方法。比如去年全国各地税务机关陆续投入使用的近金税三期系统，全国各地税务机关根据当地税收情况开发的信息系统，会根据企业的各种报表信息对税务嫌疑进行分析，系统涉及上百个风险点。一旦分析出企业的税务嫌疑，就会给出预警。比如工业企业的水电成本常年居高不下，但利润表显示连续亏损，系统会提醒税务部门去查，因为正常企业亏损，工厂就会减产甚至不供，不可能常年有高额的水电成本。在一些地方，税务机关会利用一些技术手段，比如网络爬虫技术，来了解企业的纳税行为。

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税务局如何知道企业是否偷税漏税？
1.审计，税务局会对企业的经营数据进行分析，如果收入与支出有较大差距，就会进行审计，从而发现企业或其关联企业、上下游企业是否存在违法问题。2.举报，业务运营数据是保密的，如果有问题，只有内部人才能知道，大量的违法案件都是通过举报发现的。3.AI，自大数据应用以来，对每个企业的纳税申报数据及其相关业务数据进行汇总，并通过人工智能对大量相关数据进行验证和比对，从而发现违法行为。
偷税漏税是怎么查出来的？
最近，Xi安奔驰漏油事件引发的最大问题是金融服务费的收取。从这种强硬的收费操作模式来看，已经引起了奔驰4S店偷税漏税的嫌疑，一下子把4S店这个行业推到了风口浪尖。今天，应为大家整理了十种容易被判定为“偷税漏税”的行为。下面给会计伙伴们整理一下，谨防出错，仅供参考！1.商品以“预付款”的形式销售。产品(商品)发出时，销售收入没有按时结转，长期挂账，造成进项税大于销项税。在实际操作中，正确的做法是，企业从采购单位预收的款项，借记“银行存款”，贷记本科目；实现销售时，根据实现的收入，借记本科目，贷记“主营业务收入”科目。涉及增值税销项税额的，应作相应处理。如果预收账款不多，预收账款也可以直接记入“应收账款”科目。2.原材料的转移和磨账(企业之间的应收应付账款通过协议相互抵消而不是产品购销业务中的货币资金流动)不记“其他业务收入”，或者直接磨掉“应付账款”，不提销项税额。3.价外收入不记销售收入，不计销项税。例如，在收取和接受违约金的情况下，大多数企业在收到违约金后增加银行存款来抵消财务费用。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》详细规定了价外费用的内容。任何价外费用，无论纳税人的会计制度如何计算，都应并入销售额计算应纳税额。4.回扣销售。销售返利是对厂商占领市场利润的补偿。主要有两种形式：一种是厂商销售一定数量的产品并按时支付货款，厂商按一定比例返还现金；另一种是返还实物、产品或配件。商家收到这些现金和实物后，现金不会入账，也不会作为价外收入，更不会“进项税转出”，形成表外操作。5.它被视为销售而不记录收入。原材料、产成品等的长期投资。企业赠送或展示产品(商品)样品不作为销售收入，不记销项税。6.建设项目使用的原材料不作为进项税转出。根据会计准则，在建工程使用的原材料应按成本计入在建工程，进项税转出计入在建工程。7.公司资产和股东资产混为一谈。实践中，大量存在股东资产与公司资产混淆的现象，如股东个人账户被用作公司收付，公司账户与股东账户相互交易等。当hotchpot发生时，公司财产可能被股东隐匿或转移或私吞。8.流动资产损失。直接计入营业外支出，涉及增值税的部分不会作为进项税转出。向企业税务机关申报扣除资产损失，只需提供年度企业所得税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不提交资产损失相关资料，由企业留存备查。根据《国家税务总局关于企业改制中资产评估减值发生的流动资产损失进项税额抵扣问题的批复》(国税函[2002]1103号)的规定，“其中，非正常损失是指因管理不善造成的盗窃、丢失、霉变、变质等损失。9.不属于自己单位的费用报销。10.盘盈的固定资产不进行损益处理。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财会[2000]25号)的规定，盘盈的固定资产计入当期业务。
业外收入。

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怎样向税务局揭发偷税漏税可以按以下规定举报。为了鼓励公民协税护税，打击偷税违法犯罪行为，维护税收秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》的有关规定，结合我省实际，制定本规定。凡公民举报我省地方税务机关管理的各种偷税案件，并经地方税务机关查实的，均适用本规定。匿名举报和税务机关工作人员(包括已离、退休的税务人员)以及其他国家机关工作人员举报或授意他人举报的偷税案件，不适用本规定。扩展资料摒弃了偷税概念。从通常含义上说，“偷”是指将属于别人的财产据为己有，而在税收问题上，应缴税款原本属于纳税人的合法财产，之所以发生偷逃税行为，是因为纳税人没有依法履行缴纳税款的义务.因此，偷税同为与平常概念中的盗窃行为不同，新刑法采用了“逃避缴纳税款”的表述，从中可以看出立法者对“偷税”概念的认识已出现变化。从本质上讲，税收是国家凭借强制力对纳税人的财产进行的无偿占有；从税收契约论的角度来讲，税收是纳税人换取政府公共服务而提供的对价。从这个意义上说，逃避缴纳税款是纳税人违背一种给付义务。改变罪名的提法，更加符合一般的法理和常识，更加人性化，体现了我国立法的进步。参考资料来源：百度百科-偷税漏税罪
税务局是如何查出企业有偷税漏税的行为

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请问税务局是如何确定企业是否漏税的情况？假发票和虚开发票的问题。既然发票必须得开，想少交税只能从发票上下功夫。每一张发票都是税务局指定单位印刷，每一张发票从出库，到税务局发给企业，再到企业开票给下一家企业。税务局系统都是可以查到的。而收到发票想作为进项税还有一个步骤，就是要把这张票在税务局的系统内认证通过，也就是这张票的信息包括发票号码、开票单位税号、开票金额等，必须和开票单位报给税务局系统的完全一样，才算认证通过，否则是没法抵减进项税，你如果开的发票，下游企业认证不通过，就不能抵扣税款，他不找你才怪。因此所谓假发票可以说是基本不存在的。主要是虚开发票，虚开是指发票都是真的，但没有这种业务，实际没有买卖，但直接开具了发票。虚开发票是税务局多年以来最头疼的一件事，花费精力最多。税务局查少交税往往也都是围绕虚开发票来的。虚开发票也是一个链条，优点很多，只要不断，税务局也很难发现。但最大的问题是虚开发票的链条绝大部分都会断裂，断裂的原因以后再说，总之，一旦断裂，税务局都会一直沿着每张发票的去向在全国范围内一直追查到底，会把所有涉及的企业都检查到，收到的虚开发票而抵扣的进项税再补交回来，甚至会有一些罚款，这个罚款还不是三五百块钱的行为罚款，而是税款的0.5倍到5倍，可能数字就非常大。
【偷税漏税第一次只要补交税务局如何查偷税漏税，个人偷税漏税5000怎么处罚】