公司整体股权转让要交什么税股权转让应缴哪些税款，应纳税额和应缴税款的区别 _睿知

一、股权转让涉及的税有哪些
股权转让是指公司股东将其股份转让给另一个人。这是付费的。如果是不交，就要交税费。印花税是肯定的。转让方为自然人股东的，缴纳个人所得税。首先，股权转让方和受让方都要按照0.5%的税率缴纳印花税，属于产权转让文书。其次，对于股权转让方，如果是自然人股东，需要按照规定缴纳个人所得税；如果是平价低价转让，不需要缴纳个人所得税，但需要主管税务机关确认。详见《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(中华人民共和国国家税务总局公告2014年第67号) 。如果股权转让方是公司制企业，需要按照规定缴纳企业所得税。其中，居民企业在转移时按规定预缴企业所得税；未在中国境内设立机构的非居民企业，减按10%的税率缴纳企业所得税。

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二、股权转让要交什么税？
股权转让需缴纳个人所得税、企业所得税、印花税等。个人所得税的税率如下：综合所得，适用3%至45%的超额累进税率；2.业务收入适用5%至35%的超额累进税率；3.利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得，适用20%的比例税率。股权转让是公司股东依法将其股东权益有偿转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为。股权转让协议是当事人以转让股权为目的而达成的意思表示，即转让方交付股权并收取溢价，受让方支付溢价取得股权。股权转让是一种产权变动。股权转让后，股东基于其股东身份对公司的一切权利和义务同时转让给受让方，受让方成为公司股东，取得股东权利。而股权、法人、合伙组织的产权都来源于投资财产的所有权。投资方对被投资方投资的目的是盈利，是将财产交给被投资方经营和承担民事责任，而不是交给被投资方。因此，法人和合伙组织的财产权是有限授权权。被授予的权利是被投资方的产权，但未被授予的、保留在自己手中的以及由此衍生的权利是股权。两者都是不完全所有权。《中华人民共和国公司法》第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应当将股权转让的情况书面通知其他股东，并征得其同意。其他股东自收到书面通知之日起30日内未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意转让的股东应当购买转让的股份；不买，视为同意转让。在同等条件下，经股东同意转让的股权，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。
三、股权转让应缴纳什么税
股权转让需缴纳的税费：1 。股权转让方和受让方都应按0.5%的税率缴纳印花税；2.如果转让方是自然人股东，需要缴纳个人所得税；3.如果股权转让方是法人企业，需要缴纳企业所得税；4.居民企业转让时按规定预缴企业所得税。在中国境内未设立机构的非居民企业，需要按规定缴纳企业所得税，税率为10% 。【法律依据】《公司法》第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应当将股权转让的情况书面通知其他股东，并征得其同意。其他股东自收到书面通知之日起30日内未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意转让的股东应当购买转让的股份；不买，视为同意转让。在同等条件下，经股东同意转让的股权，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。

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四、股权转让需要缴纳哪些税费
股权转让需缴纳增值税、企业所得税、个人所得税和印花税。个人所得税的应纳税所得额是股权转让所得扣除财产原值和合理费用后的余额。股权转让所得属于财产转让所得，税率为20% 。【法律依据】《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列个人所得，应当缴纳个人所得税： (一)工资、薪金所得；(二)劳务报酬所得；(三)稿酬所得；(四)特许权使用费所得；(五)营业收入；(六)利息、股息、红利所得；(七)财产租赁所得；(八)财产转让所得；(9)偶然收入。个人所得税按照居民取得前款第一项至第四项所得(以下简称综合所得)的纳税年度合并计算；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，应当按月或者分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，应当依照本法规定分别计算个人所得税。
五、转让股权需要缴纳哪些税费？
一般在股权转让过程中，转让方需要缴纳各种税费。1.转让人为个人的，按20%缴纳个人所得税；2.如果转让方为公司，需缴纳的税费包括：企业所得税、印花税等。印花税转让需要签订股权转让合同或协议，而法律法规规定交易合同需要缴纳印花税。印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴纳印花税。需要注意的是，被投资企业是不用交印花税的，没有替代品。
扣代缴的义务，由股权转受双方自己完成。税率：万分之五计算公式：应纳印花税额=合同所载金额总额*5/10000企业所得税如果是以公司主体转让股权，就会涉及到企业所得税问题。企业所得税相对于印花税这种小税种来说，还是比较占大头的！1.谁缴税？企业所得税，当然是企业缴啦！只要符合下面两种条件，持股人（即转让方）就要缴。①持股主体是企业，转让给个人；②持股主体是企业，转让给企业。注意跟印花税区分哦！印花税双方都缴，所得税只有转让方缴！2.按什么税目缴？根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业转让股权取得的收入属于“转让财产收入”范畴，转让财产收入列入企业收入总额范围。也就是说，公司转让股权，要按转让财产收人税目缴纳企业所得税。3.哪些可以税前扣除？关于税前扣除问题，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。就股权转让来说，股权计税成本及与股权转让相关的印花税等税费可以扣除。4.缴多少？①符合条件的小型微利企业，企业所得税税率是20%；②高新技术企业，企业所得税税率为15% 。个人所得税同理，个人所得税缴纳原理跟企业所得税大有雷同，区别在于转让方是企业还是自然人。1.谁缴税？① 持股主体是个人，转让给个人；② 持股主体是个人，转让给企业。以上两种情况，持股主体（转让方）就要缴纳个人所得税啦。但是！股权转让的个人所得税，要以股权转让方为纳税人，以受让方为代扣扣缴义务人。这跟增值税刚刚相反，增值税是卖方代扣代缴买方的增值税，股权转让个人所得税是买方代扣代缴卖方的所得税。这里很好理解，你拿公司的工资，就是公司帮你代扣代缴个税的，同样逻辑股权转让也是这样的。2.什么时候缴？股权转让的个人所得税纳税申报时间是一个很！重！要！的点。转让方和受让方应在签订股权转让协议并完成股权转让交易之后，至企业变更股权登记之前，到主管税务机关办理纳税（扣缴）申报；然后持税务机关开具的完税凭证（或免税、不征税证明）到工商局办理股权变更登记手续。记住！是先申报，再工商变更登记！3.怎么缴？官方：根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，自然人股东取得股权转让所得，应按“财产转让所得”项目征收个人所得税。财产转让所得以个人每次转让财产取得的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，适用20%的比例税率。简单来说就是税率：20%
六、股权转让需要缴纳哪些税股权转让给公司，应当交纳企业所得税、印花税和契税，但是公司现在不需要再支付营业税；股权转让给个人，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%税率缴纳个人所得税。【法律依据】《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
【公司整体股权转让要交什么税股权转让应缴哪些税款，应纳税额和应缴税款的区别】