总公司用子公司避税可行吗在境外注册子公司如何避所得税，如何规避企业税 _睿知

一、在开曼群岛注册公司如何避税？
少公司税损例子：上海A公司=========美国B客户\ \//U$80万U$ 100万\//香港离岸公司分析3360A公司利润：80万70万=10万，按中国税制缴税。如果100万美元由美国C客户直接打入中国A公司的账户，那么所有税款将按照国内税收和税率计算。但是，如果A公司在香港成立一家香港公司，然后利用这家香港公司接收美国客户的100万美元订单，然后香港公司以80万美元的价格向自己在中国的A公司下单，那么20万利润就会留在香港公司的银行账户上。如果我们所有的经营过程都发生在香港以外，按照香港的税收规定，这20 20万美元最终可以免交任何税。(详情请咨询途顺企业) 。信息保密：如果一个自己没有进出口权的D公司委托外贸公司出口，以上面的为例。如果按照惯例，D公司在资金方面会很被动。最重要的是外贸公司确切知道我们D公司赚了多少钱。同时由于资金流和物流都要经过外贸代理公司，有可能外贸公司会在一定程度上知道我们的客户信息，所以外贸公司的人员最多。但如果D企业在香港成立香港公司，按照图1)操作，上述问题和风险完全可以避免！方便灵活。你可能觉得所有的操作都要在香港进行，会很麻烦，其实不然。因为你开了香港公司之后，就可以在国内开银行账户(比如渣打银行、汇丰银行、集友银行、浦发银行、招商银行、深发展等。)，也就是所谓的离岸账户，并开通网上银行，所以所有操作都可以在我们现在的办公室进行。以信用证为例：美国向一家香港公司开出100万美元的信用证，该公司将80万美元转给一家国内公司。国内公司收到信用证后准备的文件如下(见下文) 。中国公司向香港公司提交单据时，执行交换程序：旧的提单和原产地证书连同新的发票和装箱单一起提交给美国公司，整个过程就完成了！就这么简单。所有操作都可以在当前办公室进行。如果是T/T，整个操作流程会更简单。中国公司将单据交付给香港公司提单发票(80万美元，中国公司)、发票(100万美元，香港公司)、装箱单(香港公司)、产地证合同(80万美元，中港)合同(100万美元，港美)并停留。银行可以根据我们的指令调用世界上任何地方的账户，不需要所谓外管局的批准，也不需要任何涨价的证明文件。就像填一张汇款单那么简单，也可以打入国内个人账户或者公司账户。非常方便灵活！我们经常会遇到一些宏观调配的问题，就是出口报关100万美元，但是最后由于各种原因只收了97万外汇，或者我们企业比较有竞争力，接受客户180天远期信用证等等。又不能及时核销出口退税。在这种情况下，我们可以将资金从离岸账户转移到国内企业账户，尽快申请出口退税，以便有足够的资金投入下一轮贸易。投资我们可以把离岸账户的资金作为投资资金，投资内地的房地产，购买土地或者办理中外合资，或者投资港股，进行海外投资。
6)个人外贸的绝佳选择。个人外贸的朋友一般都是用外贸公司名义交易的方法，但是这个缺点就是：会用另一家公司的名义交易，会造成很多不便。33601.如果花钱帮其他公司做宣传，如果和外贸公司合作不愉快，需要换另一家外贸公司和客户接触，会让客户觉得不合适；23360付款也不能100%保证(因为钱是先付给外贸公司，再由它结算给我们)；3.从外贸公司提取利润时，外贸公司要扣5%左右的税才能给我们钱，税负重。但是如果我们开一个离岸公司，开一个国际贸易的离岸账户，以上问题都可以解决。7)公司成立快，注册方便。离岸公司的注册程序非常简单。可以委托我公司注册，注册人不一定要亲自去注册地。一般海外公司如香港公司、塞舌尔公司、BVI公司、特拉华公司、英国公司等。将在10天内获得当地政府的批准。公司设立程序简单，成本低。通常情况下，至少有一个股东和一个董事，股东买一股，就可以成立海外公司。(详情请咨询途顺企业)

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二、注册印尼公司，印尼公司如何避税
【总公司用子公司避税可行吗在境外注册子公司如何避所得税，如何规避企业税】在印尼设立公司有三种方式，国内公司，代表处，外资公司。代表处很少使用，因为不能开展投资活动，大多数外国投资者选择成立外国投资公司。绝大多数工业企业都在向外资发展，而涉及分配的受贸易限制的外资比例不得高于67% 。
般贸易零售则不对外资开放。同时需要以下资料1、股东护照彩色复印件（自然人股东）；2、公司章程及其修正案包括营业执照（英文或印尼文，法人股东适用）；3、董事护照彩色复印件；4、租赁合同或购地声明、物业声明书、房屋纳税证明（PBB）、房屋照片；5、填写附上的公司注册表格（2019）；
三、公司怎样合理避税众所周知，我国大陆的企业所得税税率为25%，居于世界范围内中上水平。因此，一般性企业的节税方法是将企业利润保存在实体在海外所得税税率较低的国家或地区的子公司，从而降低企业所得税。通常，企业会选择在香港成立子公司。之所以多选择香港，而不是上表中“避税天堂”开曼群岛或英属维尔京群岛，是因为香港和中国大陆的税务机关签署了具体的税务互免协议，实际操作中，更为方便和有效。图/世界主流国家税率表猪八戒洋骠驹综由上表可知，香港的企业所得税率为16.5%，中国大陆的企业所得税率为25%，因此，如果企业选择将100万元的利润放在香港而不是大陆的话，企业可以节约的税额为8.5万元。关联方公司之间转移定价的方法Transfer Pricing如何将利润转移给香港子公司？通常的做法是采用关联方公司之间转移定价的方法。这种方法的本质是让香港子公司向关联方的大陆子公司销售一种“高价商品”，提高香港公司的利润、降低大陆公司利润，从而将利润“转移”至香港。然而，香港Inland Revenue Ordinance (IRO)的 S. 61A条例规定，如果一项交易没有其他商业实质，唯一的目的就是避税，则香港税务机关有权宣判部分或全部的交易无效，或对交易的价格进行调整。这样就会导致避税失败。因此，为了保证避税的合法操作性，就必须保证香港子公司销售给大陆子公司的这个“高价商品”不会被香港税务机关通过援引以上条款而驳回。所以这个“高价商品”不能是“实体商品”（因为税务机关会考核该商品是否超过了公开市场上同类产品的价格，来辅助判定是否不具有商业实质并唯一目的是避税），而是“虚拟商品”，通常这个“虚拟商品”都是一种具有独特性的无形资产，例如专利技术、特许权、研究报告、咨询报告等。这种具有特异性的产品很难在公开市场上找到同类商品价格，因而不容易被大陆和香港的税务机关通过援引反避税条款驳回，因此更容易实现我们通过利润转移达到节税目的。其实，合法避税的方法有很多种，需要结合企业具体的行业背景和业务类型具体讨论，以上以注册香港为例，探讨的企业一般性节税方案仅供参考，如有海外公司注册、境外银行开户等问题可具体咨询八戒。

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四、注册海外公司如何进行税务筹划税务筹划的方法很多，而且不是孤立存在的，往往是交叉并存的，大致可分为以下几种主要方法：（一）调整成本法调整成本法是指通过对企业成本的合理调整，抵减收益、减少应税所得额以减轻企业税负的节税方法。成本的调整应根据有关财务会计制度规定进行适当处理，决不能乱摊成本，乱计费用。调整成本主要通过以下途径来实现：1、存货计价法2、折旧计算法3、费用列支法（二）收入控制法收入控制法是通过对收入的合理控制，相应的减少所得，减轻或拖延纳税义务以减轻企业税负的节税方法。这里必须明确，收入控制是根据有关财务会计制度规定进行的合理财务技术处理，主要由以下途径来实现：1、利用公允的会计方法或准则设定收入时点。如直接收款方式销货收入的认定，以实际收到货款或收到凭证时为准，因而可对取得货款时间稍加控制，相应影响损益；又如分期付款销货收入，按合同约定的收款日期作为收入的实现，也可作适度控制；工程收入实现采用全部完工法等也可以达到递延收入的效果。2、利用税收优惠，控制所得实现时间。如尽量把利润提前或集中于减免税期，而把亏损或缴利提早或推迟于征税期。3、控制应税所得额，以合法降低累进税率条件下的应纳税额。企业可以通过适当的税务筹划把收入控制在一定范围，避免由于所得级距的忽然爬升，导致税负骤增。（三）运用低税环境进行税务筹划低税环境是指税率较低、税负较轻的区域、行业和产品种类。选择低税区包括经济特区、沿海开放城市、技术开发区。低税区税收优惠政策之一是降低税率，减少纳税环节，优化税收环境。不仅给企业提供良好的税收条件，而且为企业创造了税务筹划的便利。此外，产业倾斜政策也给企业投资提供了政策选择和税务筹划的机会。例如，我国税法规定，在高新技术开发区的高新技术企业，减按15%的税率征收所得税；新办的高新技术企业自投产年度免征所得税两年等。
五、我们中国的企业去外国成立分公司、在中国这边需要纳税吗？答：外国企业在中国设立分公司和子公司的不同的之处：1.承担民事责任方面不同分公司的民事责任由总公司承担，子公司独立承担民事责任。分公司没有独立的诉讼请求权，其法律责任由总公司承担。子公司是有独立诉讼请求权，可以独立承担责任??2.经营范围不同???分公司经营范围不得超出公司的经营范围，子公司无此限制。3.建立流程不同设立子公司与设立一般公司要求大致相同，设立分公司的，应当向?分公司所在地的主管机关申请登记。分公司变更登记事项的应向公司登记机关申请变更登记，但是撤销分公司的由分公司的公司登记机关申请注销登记。4.年检不同设立分公司的公司在年检时应当提供分公司营业执照的复印件，设立子公司的公司则不需要。相关法律依据：《中华人民共和国公司法》第十四条公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。
六、外资公司如何进行合理避税外商利用掌握企业生产经营权和国外市场信息的有利条件，高价进口生产用原辅材料，低价经销出口产品，赚取进销差价例如：扬州XXXX有限公司是由香港XXXX有限公司和扬州XX厂合资经营的，双方投资各占注册资本的50％，该合营公司的总经理由港方人员担任。起初由港方负责合营公司的筹建和生产经营活动，在这一段时间内，该港商从香港XX有限公司进口了74万美元的原辅材料，后来由于在港方管理期间发生严重亏损，经董事会研究决定，改由中方管理合营企业。中方就生产上所需的进口原辅材料直接向外商购买，其价格比原港方进口的要便宜40％左右，而港商在那段时间里通过进口原辅材料，已经赚取了25.3万美元的商业利润。有些外方通过进口设备价格，来达到避税的目的①在合营合同中，中外双方投资的房屋设备等作价都很高，人为地加大投资额，虚增固定资产，以达到多计提折旧，少缴所得税的目的。②有的外商通过买卖投资企业所需引进的设备，从中渔利。还有的外商以旧设备冒充新设备，以残次设备冒充完好设备，将已经淘汰过时的设备冒充先进设备，而这些都按新设备计价，不仅影响了合营企业的正常生产，同时也使合营企业蒙受很大的经济损失，影响国家的财政收入。通过设立100％控股的外资企业，转移利润一些国外厂商利用我国沿海地区交通便利、信息灵敏、劳动力廉价和政策优惠等优势，将部分生产活动从国内或其他地区转移到我国的沿海地区。这些外资企业多数是“两头在外”的制造，加工型企业。企业本身在境外没有独立的购销网和购销渠道，多要依靠境外的母公司或母公司的其他子公司为其代购原材料和包销产品。由于是集团公司内部的产品转移，所以外资企业与境外关联公司的结算多采用内部定价，通过提高原材料价格，压低产品价格的办法来逃避我国税收。这样就出现了一个怪现象，企业产品销路不成问题，生产也处于饱和状态，但企业表现为亏损、或虽有利润但获利水平较低，然而，尽管企业亏损或微利，但生产规模并不呈现萎缩，反而不断扩大。合营、合作企业的外方通过承包控制企业的生产经营，独自获取经营利润目前，一些合营、合作企业也实行承包经营，对于“两头在外”的企业一般由外方承包。通过承包，虽然保证了中方每年有一定数额的收入，但也为承包方转移利润提供了条件。通过转移定价转移应税所得在相关联企业之间，通过货物购销和财务收支的不正常计价，转移应税所得，这是外商进行避税的普遍做法。6.在引进项目的合同中，将应税项目纳入免税项目在有些引进项目上，由于中方谈判人员无经验或其他原因，外商在中方默认的前提下，将应税的特许权使用费或工程款等项目都纳入设备价款中，合同价款仅反映设备总价，连技术服务或安装作业也有人数，没有金额，外商通过签定这样的合同，逃避了应负担的我国税收。7.利用承包工程进行避税我国实行对外开放政策以来，许多外国公司纷纷来我国从事承包工程、提供劳务作业。对这些外国公司在我国境内承包工程、提供劳务所得的收入，国家在税收政策上本着优惠从宽、手续从简的原则，允许其扣除70％的设备、材料费用、仅就其余的30％的收入征收工商统一税和企业所得税。8.利用我国对汇出利润的规定避税根据我国《外商投资企业和外国企业所得税法》规定，企业外方分得利润汇出境外要缴纳汇出利润的所得税，不汇出的不纳税。针对这项规定，有些合资、外资企业采取种种手法将利润转移国外，躲避我国的税收。9.有的外商投资企业挂靠国内企业避税由于外商投资者企业已享受国家特殊的优惠照顾，他们生产的产品出口，不能按国内企业出口规定退税。但有的外商（包括代理人、中介人和部分“三资”企业中的外商代表）打着为国内企业增加投资，引进设备的旗号，千万百计地挂靠国内企业，与国内企业合谋，将外资企业生产的产品转由国内企业出口，或国内企业转让商标通过中介人挂靠在别的企业出口，以谋求退税。甚至有的外商专门从事以“投资”、“办厂”为诱饵，以索取出口退税凭证为条件，来要挟“招商外资”心切的地方政府和企业主管部门，为其提供出口退税的便利条件。10.利用税法的优惠条款根据我国《外商投资企业和外商企业所得税法》的规定，“设在经济特区的外商投资企业，在经济特区设立机构、场所从事生产、经营的外国企业，经济技术开发区的生产性外商投资企业，减按15％的税率征收企业所得税。设在沿海开发区和经济技术开发区所在城市的老市区的生产性外商投资企业，减按24％的税率征收所得税