纳税评估国税如何进行纳税评估，国税评估严重吗 _睿知

一、税务人如何去做税务评估
主要是对纳税人、扣缴义务人纳税申报(包括申请减免退税)的真实性、准确性作出定性、定量判断，并采取进一步征管措施的管理行为。你的公司有进项税吗？如果是的话，你得付钱。其实税务局都是这样的。他们上来查账，都是带着红包来的。当他们遇到纳税评估，尤其是纳税评估出现问题或者不得不移交税务稽查时，你首先想到的是什么？很多纳税人想到的第一件事就是托关系，走后门。事实上，对于大多数纳税人来说，涉税问题大多是因为对税法的认识不到位，并非有意为之。纳税评估可以帮助纳税人准确理解、掌握和运用税收政策，减少和解决因对税法的误解而产生的涉税问题。同时，纳税评估作为税收征收和税务稽查的中间环节，是税务机关税源管理的重要组成部分，随着税源管理的精细化、信息化和服务化，它将越来越重要，越来越常态化。因此，纳税人必须对纳税评估有一个正确的认识。同时，纳税人也要注意，纳税评估有规范的程序，明确的要求，也有一些限制性的条件。比如，纳税评估的期限主要是申报的税种所属的当期，只有在特殊情况下才能延长到以前期间或以前年度；一般情况下，纳税评估只缴税和滞纳金，不罚款。在特殊情况下，发现纳税人有偷税、漏税、骗取出口退税、抗税或者其他需要查处的税收违法行为的，移交税务稽查部门处理。同时，纳税评估也规范了税务检查。比如，未经批准，税务人员不能到纳税人、扣缴义务人的营业场所进行实地检查或账务调整检查。因此，纳税人应了解纳税评估的相关规定，注意税务机关开展纳税评估的规范性和合法性，运用法律武器维护自身合法权益。2.现场检查应积极配合税务机关进行纳税评估，并提前通知纳税人。纳税人接到通知后，应做好评估前的准备工作，尽可能完善会计信息，规范核算，规避涉税风险。比如对企业整体财务状况和经营情况进行综合分析，对企业会计处理、经营、内部控制等各个环节涉及的税务风险进行预测，根据相关考核指标计算企业的财务数据和申报数据，及时纠正纳税申报中存在的问题。实地检查前，税务机关一般会给被评估对象一定的自查时间。有的会在确定日常检查对象时给纳税人一个面谈机会，即通过初步审核评估，要求纳税人对税务机关认为的可疑点进行核实和说明。纳税人的核查结果与税务机关的纳税评估结论一致或基本一致的，税务机关不予实地检查。所以，纳税人要抓住机会，把能澄清的问题澄清，把能解决的问题尽量在面试中解决。3.抓住面试中的关键问题。根据税法规定，税务机关有权向纳税人、扣缴义务人询问与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的问题和情况；纳税人、扣缴义务人有义务如实回答或者回答税务机关的询问。所以作为纳税人，一定要积极配合，按照税务机关的要求，在规定的时间去税务机关面试。因特殊困难不能按时接受税务面试的，可以向税务机关说明情况，经批准后延期面试。采访中，评估师将与纳税人交换意见，分析存在的问题，听取纳税人的解释
根据纳税评估中发现的一般性问题，如纳税人计算和填写错误、对政策和程序的误解等。纳税人可以自行更正，通常是通过补缴税款和滞纳金，特殊情况除外，即事实清楚，没有偷税漏税等违法嫌疑。但如果发现纳税人有故意违法行为，特别是涉嫌偷、逃、骗、抗税或其他需要立案查处的税收违法行为，应依法移交税务稽查部门检查，并予以特别关注。在对纳税人进行约谈时，还有一个答辩、举证的环节，尤其是说服评税员，直接影响到评估结果。因此，纳税人不仅要积极沟通，还要据理力争，摆事实，讲道理，用证据说话，争取税务机关的理解，最大限度地减少税务处理损失。同时，如有异议或认为税务机关认定的事实有出入，应大胆陈述和申辩。此外，纳税人还可以采取税务行政复议或税务行政诉讼来维护自己的合法权益。4.善于利用“外力” 。无论是评估面谈、税务自查、现场检查、申请行政复议，还是提起行政诉讼，都有严格的时限和一套规范的程序。但是现有税种多，税法复杂，纳税人短时间内很难从容面对税务机关的查询、审核和清查。纳税人不妨借助税务中介的力量，对重大经营决策、重要财税处理、所得税汇缴等进行事前审核把关，减少差错。因为他们不仅有深厚的理论知识，而且有丰富的实践经验，不仅能帮助纳税人进行税务自查，还能代理纳税人进行税务行政复议和行政诉讼；而且税务中介公正独立，税务机关认可其代理、认证等事项，可以帮助企业规范核算，证明账目。比如年度企业所得税申报期间，企业自行申报时部分指标异常，存在涉税问题。税务中介机构帮助企业纠正并出具核查报告。企业只要在当年5月31日前进行补充申报，就可以避免税务处理。

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二、税务局一般处于什么原因对纳税人进行纳税评估？
原因如下：1 。纳税评估是防止虚假纳税申报的有效手段。纳税评估信息不仅包括税务机关收集的信息，还包括其他经济管理部门通过信息网络获取的外部信息。通过掌握税基和纳税人的资金周转情况，了解资金的来龙去脉，就可以纳税了。
申报进行监控。2、纳税评估可以通过信息反馈机制，解决征收管理中“疏于管理、淡化责任”的问题。纳税评估处于税款征收与税务稽查的中间环节，税款征收与税务稽查的结果，可通过纳税评估反馈到税务登记、发票管理、行政审批等各个征管环节，既可保证税收征管各个环节的协调统一，又可剖析问题，区分责任。3、纳税评估是一个纳税服务过程。税务机关通过信息化手段，设置能够了解和掌握纳税人财务核算和相关经营情况的纳税申报表，并结合审查账簿报表，可以及时发现并纠正纳税申报中的错误与偏差，帮助纳税人提高纳税申报质量；纳税评估通过约谈、举证等方式，可以有效解决纳税人因主观疏忽或对税法理解错误而产生的涉税问题，充分体现税务行政执法教育与惩戒相结合的原则。4、为了及时调节国家经济、体现产业政策，税收政策处于不断变化之中，一项成功的税收筹划是对财税政策的及时更新获取，以及多种税收方案优化选择的结果，利用税收政策与经济实际适应度的不断变化，寻找纳税人在税收上的利益增长点。扩展资料纳税评估特点1、纳税评估一般在税务机关工作场所进行。纳税评估的主体是主管税务机关，由评估专业人员具体实施。客体是纳税义务人和扣缴义务人。在实施纳税评估时，一般仅限于税务机关内部，不对客体进行实地稽查。2、纳税评估的基础信息资料来源广泛。纳税评估的信息资料主要来源于税务管理信息系统存储的信息资料，包括税务登记、纳税申报、行政审批、发票、财务核算等资料，以及从银行、政府机关、行业协会等取得的外部信息数据。3、纳税评估侧重的是事后评估。纳税评估的工作环节一般在纳税人、扣缴义务人按期缴纳税款及办理有关纳税事项之后。4、纳税评估必须借助于计算机技术和数理统计学等现代科学手段，对评估客体的各项涉税指标等进行比较和分析，以揭示其异常波动程度，作为评定纳税人申报税款是否真实、准确的参照。5、纳税评估注重评估客体的陈述申辩。在实施评估过程中，由于纳税评估的全面性与信息资料的局限性之间存在差异，评估主体可以通过约谈、提供纳税资料的方式，要求评估客体陈述举证，降低评估误差，进而提高评估的准确性。参考资料来源：百度百科-纳税评估
三、国税要对公司进行纳税评估,是什么意思国税要对公司进行纳税评估：评估纳税人税收经济关系的合理性，不是指申报数据所反映的税收经济关系合理性，而是申报应纳税额与真实税源之间的相关合理性。所以，纳税评估不是对纳税人缴纳税款的评估，而是对纳税人取得的生产经营收入和经济效益的评估。纳税评估：纳税评估是税务机关对纳税人履行纳税义务情况进行事中税务管理、提供纳税服务的方式之一。通过实施纳税评估发现征收管理过程中的不足，强化管理监控功能，体现服务型政府的文明思想，寓服务于管理之中。以帮助纳税人发现和纠正在履行纳税义务过程中出现的错漏，矫正纳税人的纳税意识和履行纳税义务的能力等方面具有十分重要的作用。
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四、税务等级评定是怎么回事ABCD四个等级直接反映企业纳税信用状况纳税信用等级评价是税务机关根据采集的纳税人纳税信用信息，按照《纳税信用管理办法（试行）》和《纳税信用评价指标和评价方式（试行）》的相关规定，就纳税人在一定周期内的纳税信用状况所进行的评价，评价结果分ABCD四级。评价采取年度评价指标得分（采取扣分制，根据得分确定级别）和直接判D级方式。A级：纳税信用为年度评价指标得分90分以上（含90分）的；B级：纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的；C级：纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的；D级：纳税信用为年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的。评价对象不涵盖所有纳税人《纳税信用管理办法》的适用范围，即纳入纳税信用管理的范围是：已办理税务登记（含“三证合一、一照一码”、临时登记），从事生产、经营并适用查账征收的独立核算企业、个人独资企业和个人合伙企业。查账征收是指企业所得税征收方式为查账征收，个人独资企业和个人合伙企业的个人所得税征收方式为查账征收。此外，纳入信用管理范围的企业还分为参评企业和不参评企业。3、5类企业不参评，其中3类可申请补评级别有下列情形之一的纳税人，不参加本期的评价：（1）纳入纳税信用管理时间不满一个评价年度的（被D级或非正常户直接责任人员注册登记关联的企业不受此限制，直接判D级）；（2）本评价年度内无生产经营业务收入的（生产经营业务收入是指主营业务收入，不包括非主营业务的房租收入、变卖物品收入等。有无主营业务收入，根据税务管理系统中纳税人在评价年度内有无向税务机关申报主营业务收入的申报记录确定）；（3）因涉嫌税收违法被立案查处尚未结案的；（4）被审计、财政部门依法查出税收违法行为，税务机关正在依法处理，尚未办结的；（5）已申请税务行政复议、提起行政诉讼尚未结案的。注意：上述3.4.5情况结案或办结后，企业可申请补评级别。扩展资料：纳税信用级别分A、B、M、C、D五级纳税信用评价结果的确定和发布遵循谁评价、谁确定、谁发布的原则。税务机关每年4月确定上一年度纳税信用评价结果，并为纳税人提供自我查询服务。纳税人对纳税信用评价结果有异议的，可以书面向作出评价的税务机关申请复评。作出评价的税务机关应按本办法第三章规定进行复核。税务机关对纳税人的纳税信用级别实行动态调整。因税务检查等发现纳税人以前评价年度需扣减信用评价指标得分或者直接判级的，税务机关应按本办法第三章规定调整其以前年度纳税信用评价结果和记录。纳税人因第十七条第三、四、五项所列情形解除而向税务机关申请补充纳税信用评价的，税务机关应按本办法第三章规定处理。纳税人信用评价状态变化时，税务机关可采取适当方式通知、提醒纳税人。税务机关对纳税信用评价结果，按分级分类原则，依法有序开放：主动公开A级纳税人名单及相关信息；2.根据社会信用体系建设需要，以及与相关部门信用信息共建共享合作备忘录、协议等规定，逐步开放B、C、D级纳税人名单及相关信息；3.定期或者不定期公布重大税收违法案件信息。具体办法由国家税务总局另行规定。参考资料：百度百科-纳税信用等级
五、如何应对税务上的纳税评估?如果税务部门纳税评估人员找你约谈，你可以跟税务部门纳税评估人员说明，你刚到这个企业，企业生产经营、财务核算情况还不够清楚，由税务部门纳税评估人员找你企业其它财务人员约谈，或找企业法人代表直接约谈。
六、涉税评估价怎么税务评估价就是税务机关依据市场情况，对于二手房进行综合评估，确定一个最低控制价。交易价格对于最低控制价的，按照最低控制价缴纳增值税相关税收。在出售房屋缴纳契税时，申报的价格过低，会按房屋所在地区的类别、新旧程度进行评估，按评估价申报缴纳税款。遇到纳税评估，特别是评估补税或出现问题要移送税务稽查时，你最先想到的是什么？许多纳税人首先想到的，肯定是托关系、走后门。其实，对大多数纳税人来讲，出现涉税问题，多是因为对税法掌握的不精、不深、不透，并不是故意为之。而纳税评估，恰恰可以帮助纳税人准确理解、掌握和运用税收政策，减少并解决因税法理解偏差而产生的涉税问题。同时，作为介于税款征收和税务稽查的中间环节，纳税评估是税务机关税源管理的重要一环，而且随着税源管理的精细化、信息化和服务化，它会变得越来越重要，也越来越常态。因此，纳税人一定要对纳税评估有一个正确认识。同时，纳税人也应该注意，纳税评估有规范的程序，有明确的要求，还有一些限制性条件，如纳税评估的期限以纳税申报的税款所属当期为主，特殊情况才可以延伸到往期或以往年度；一般情况下纳税评估只补缴税款、滞纳金，不处以罚款，有特殊情况如发现纳税人有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税或其他需要立案查处的税收违法行为嫌疑的，才移交税务稽查部门处理等；同时，纳税评估还对税务检查进行了规范，如未经批准，税务人员不可以随意到纳税人、扣缴义务人业务场所进行实地检查或实施调账检查等。因此，纳税人要了解纳税评估的有关规定，注意税务机关开展纳税评估的规范性和合法性，运用法律武器维护自身的合法权益