一、有人知道国税系统岗前培训都是哪些内容吗？
哈哈！还有人担心考不上 。还没遇到还在担心被录取的！这个培训，首先是工作内容，外貌，态度，不同的岗位有不同的标准，但大体都是一样的 。更重要的是保密和系统安全，但都是条款！只是让你把它背下来 。有些地方也有类似的军训形式，但是不用担心，只是走个形式而已！更何况不能考试什么的 。既然你已经是体制内的人了，谁还能这么刻薄！你真的太担心了 。一、岗前准备标准(一)办税服务厅税务人员必须有严格的时间观念，严格遵守作息时间 。在领取期间，你们必须提前10分钟到达各自的工作岗位 。(2)上岗后，清理工作台和窗口，做到统一有序，干净无尘 。(3)检查和整理岗位工作的备件(如印章、表格、资料等) 。)以便备件齐全，排列整齐，使用方便 。(4)值班人员必须将工作标牌(上面注明工作人员姓名、职务、服务承诺，样式按地区局统一模块制作)放在工作台左前方，方便纳税人核对 。(5)启动电脑，进入税收征管系统后，要迅速进入工作状态，以饱满的精神迎接纳税人的到来 。二 。仪容仪表标准(一)办税服务厅工作人员必须按统一规定着装上岗，注意衣着整洁，朴素、整洁、端庄 。其中，男同志不允许留胡子和长发，女同志不允许涂指甲和留长发 。(二)办税服务厅的党员同志必须佩戴党徽，团员佩戴团徽，并佩戴左胸 。(3)在岗人员应举止文明，规范坐、坐，礼貌用语，保持良好的工作秩序 。三 。服务质量标准(1)善于处理“执法与服务”的关系，树立全心全意为人民服务的职业道德，坚持“千方百计让纳税人满意”的工作宗旨 。(二)接待纳税人礼貌待人，态度谦和，保持良好的工作状态 。(三)推行文明规范语言，微笑服务，主动服务，杜绝使用服务禁忌 。坚持“四个相同”:大户小户相同、陌生人熟人相同、税期和非税期相同、标准条件相同 。(4)熟练操作电脑和各种工作系统，保证平稳、快速、准确、高效的办税效果 。(五)申报、涉税事项受理、单据接收、数据分发等业务应及时、准确、安全、高效、无差错 。四 。岗位纪律规定(一)办税服务厅工作人员必须不断提高政治素质和业务素质，树立服务执法、服务执法的意识 。(二)自觉遵守税务人员的“五要”、“十不准”和广州市国家税务局工作人员的“十不准”，廉洁奉公，秉公执法；(3)自觉遵守办税服务厅的各项工作规定，严格遵守岗位和工作纪律，不玩忽职守，不顶撞纳税人，不擅离职守，不搞与工作无关的事情，不大声喧哗，不出办公室 。(四)团结互助，关心集体，钻研业务，爱岗敬业，维护国家税收的形象和声誉 。“监、严、优”三字口诀送走纳税人，窗口工作人员依然回到工作岗位履行职责，许下“真诚服务每一天”的誓言 。西城国税局发票窗口干部践行西城国税局“诚信、团队、服务”的价值理念，在发票安全、管理、服务等方面各司其职、各负其责 。3354“牢”字打头 。也就是说，“无发票责任事故”的前提是牢固树立防范意识，牢固树立“发票无小事”的观念，落实各项制度，明确安全责任 。加强内部发票库、报警系统、IC卡读卡系统、验货系统的“七防”管理
牢记“三期”巡查责任，每天对报警系统、IC卡读卡系统、稽核售证系统进行检测 。每月月底利用“库存”检查发票销售者的发票、完税证明及资料装订情况 。每季度检查一次发票仓库安全，对检查中存在的问题召开现场分析会，查找原因，落实责任，增强发票管理人员的责任意识，牢牢守住安全 。在日常工作中，窗口工作人员利用与纳税人面对面接触的优势，通过宣讲、发放宣传资料、滚动显示屏等渠道向纳税人宣传发票安全知识，树立纳税人的发票安全观念 。3354突出“严”字 。发票管理是票证管理的一项系统工程，包括验票入库、验票开票、实物发售、特种票证录入、票证结算、票证存放、调拨、仓库设施保管、报警系统维护等多方面的日常工作 。严格规范的管理制度是发票管理的内在要求，也是当前税收管理科学化、精细化的要求 。西城国税局近年来对发票内部管理制度、发票认证操作、发票发售和调拨录入等规章制度进行了梳理和细化，制定了一套符合现行规定的科学操作流程和规则，杜绝了发票管理的失误，促进了发票管理的健康发展，使票证管理在税收征管实践中发挥了积极有效的作用 。3354提倡一个“优”字 。发票窗口是反映国税形象、展示良好精神的前沿领域，是连接税企关系的桥梁和纽带 。在日常工作中，西城国税局以进一步提高服务质量和效率为目标，强化为纳税人办实事的理念，做到上班准时服务、售票限时服务、下班延时服务、特殊情况随时服务等“四小时服务” 。它不断拓展新的服务思路，增设了发票“快速认证”窗口，大大提高了认证效率 。充分利用“发票咨询窗口”的阵地，为纳税人提供优质的票证业务管理服务和发票真假鉴别服务，继续推行“首问责任制”，积极为纳税人提供一站式发票知识咨询 。“三无”成果西城国税局发票窗口二十一名税务人员，作为政府公务员的形象代表，为纳税人排忧解难，提供“无后顾之忧”的服务，取得了三年来发票服务“无投诉”的良好记录 。而且三年来通过严格发票管理，强化监管服务，发票窗口实现了无发票安全事故、无发票管理差错、无发票服务投诉的“三无”好成绩 。
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二、浅谈如何提高税务干部教育培训【税务局有哪些业务 国税局如何开展业务培训，新罗区国税局工会活动】近几年，尼勒克县地方税务局严格按照国家税务总局和伊犁州地方税务局的干部培训思路，切实保证将培训工作放在优先发展，对干部培训予以重视，实行规范化管理 。坚持以业务实际需求为导向，立足岗位本身，加强针对性和有效性，在实践中主抓业务成果，力争以实践抓学习，学习促实践 。全体税务干部的文化、业务素质有了明显提高 。在税收业务发展的新时期，如何更有效的提高教育培训工作，更好的促进税收业务的发展，建立起全新有效的培训模式势在必行 。
一、基层局培训工作存在的问题
（一）教育培训工作具有长期性的特点，需要不断提升、改革培训机制，以配合不断革新的税收知识 。但是目前县局培训工作没有完全形成有效，完整，系统，监督的培训体系 。在实施全年培训计划过程中，有时会出现计划外事例，没有严格执行培训计划 。现阶段培训内容比较浅显，干部对税收知识的掌握层次不一，授课内容停留在一般性税务知识层面，缺少对工作难点的讲解 。
（二）培训方式较为单一，课下自主学习不够 。目前县局培训主要以授课方式，讲台上讲解，讲台下听课，培训内容多以理论知识为主，缺少实际案例分析，缺少教与学之间的交流与沟通，在有限的时间内不易达到对政策的理解与掌握 。业余时间也少有干部认真复习业务知识，知识得不到巩固与更新，只是为了应付上级部门、县局组织的考试，考前实行突击战略，知识无法有续连贯，使培训达不到预期效果 。
（三）培训缺少有效评估 。对培训结束以及考试成绩的追踪力度不够，缺少理论培训与实际的联系，虽然设有奖惩制度，但是对干部自主学习仍然起不到实质性作用 。部分干部考试成绩不稳定，对有些税收政策的理解与掌握仍然有偏差 。部分干部对考试抱有侥幸心里，寄托于考前短暂的复习，考后再无巩固，使月考没有完全发挥其应有的作用 。
二、强化教育培训工作的建议
加强教育培训工作是地税工作发展持续的动力源，要将培训工作与税收工作实际结合起来，在工作中能真正用到培训知识，提高干部工作能力，增强干部工作的热情与兴趣，这样就可以使工作学习较好的结合起来，使培训成果快速转化为实际工作能力 。
（一）创新教育方式，提高培训的时效性 。由于县局干部的兴趣，学历，年龄，知识结构，岗位职能不一，这就要求我们在培训时选准培训对象，打破传统培训模式，明确培训目标，进行分层次的培训 。对于干部培训要有相应的侧重点，重点提高税收业务能力与税收信息化建设，同时也应对行政类科室进行基础知识培训 。在提高业务水平的同时，也应对全局干部加强思想道德教育与廉洁自律教育，促进全面发展 。
（二）打破传统教学，建立系统培训体系 。坚持以需求为导向，将过去应急式的培训转化为长期，系统，规范的培训方式 。根据县局岗位技能要求，确定每个岗位都应具备的岗位素质与技能 。尝试多钟多样的培训方式，充分利用局域网络学习平台，针对不同科室每周更新复习题，并对题目进行讲解 。这样可以充分利用空间时间，不受地域环境限制，有效促进干部自主学习 。同时也应引导干部认识到学习的重要性，加强自主学习能力，逐步形成重视学习的良好学风，建立善于学习，勤于思考，勇于创新，富于实干的干部队伍 。
（三）完善干部职能管理与绩效考核机制 。为防治干部意志消退，安于现状，不思进取，形成干与不干一样，学与不学一样的不良现象，更要进一步探究岗位职能管理，将个人教育培训列入个人档案，最大化的使用考核激励手段，将干部培训相关内容列入干部任职，评优，竞争上岗等重要依据和条件 。同时也可以针对岗位责任人下达各类资格考试目标任务，督促干部自主学习 。比如可以规定县局多少人次取得注册税务师及其他证书 。同时相应制定详细的奖惩措施以提高培训工作的时效性和针对性 。
三、国税局给员工培训需要什么?关键看你是处于一个什么样的培训目的，如果是对员工的团队凝聚力，执行力的培训，建议户外拓展比较适合……我可以帮你联系专业的户外拓展公司给你培训 。培训基地可以在国防基地，也可以在休息渡假的地方 。参考下呗 。
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四、税局培训资料，教你开票和报税的操作流程和注意事项一般纳税人操作常识防伪税控系统的工作原理 1. 工作流程 购买发票：企业持IC卡到税务机关购买发票 读入发票：将IC卡上的发票号码读入到开票系统 填开发票：在开票系统中填开打印发票 抄税报税：在开票系统中抄税后，持IC卡及报表到税务机关报税 2.防伪与计税 发票上的主要信息（发票代码、发票号码、开票日期、购方税号、销方税号、金额、税额）加密生成 84位密文；并在打印发票的同时将主要信息逐票存入金税卡黑匣子中 3. 识伪 认证发票的过程为用扫描仪将整张票面（明文与密文）扫入计算机，认证系统将密文解密后与发票上的明文比较，有一项不符即为假票 。（大厅认证、网上认证） 专用发票须先认证相符后才能抵扣，普票不能抵扣，可自愿验证 4. 抄报税 第三部分一机多票系统组成和操作流程 一、系统组成 通用设备、专用设备、开票软件 1.通用设备： 1) 计算机: WIN98第二版及以上版本,最低配置要符合：CL2.1以上，硬盘40G以上，内存128M以上，光驱，两个以上PCI插槽，建议您最好使用防伪税控专用机 2) 打印机：针式打印机（建议您最好使用平推式票据打印机） 2.专用设备（包括金税卡、IC卡读卡器和税控IC卡） 3) 金税卡：是防伪税控系统的核心部件 4) 读卡器：用于读写IC卡上的信息,连接在金税卡上 。5) IC卡：是进入本系统的“钥匙”，进入系统前必须插入IC卡读卡器内，分为32K、64K或者更大容量 。由于受到IC卡的容量限制32K最多存放630张发票，64K为1350张发票 。注：专用设备必须经所属税务机关发行后才可安装 。发行后金税卡和IC卡就是一一对应的关系 2.开票软件 二、系统操作流程 初次使用流程：登录–初始化(开始、结束、设置）–发票管理–报税处理 日常使用流程为：登录–发票管理–报税处理 第四部分系统登录和初次使用 一、系统启动、登录、退出: 1、打开计算机，插入IC卡 2、双击“防伪开票”图标 3、单击“进入系统”–选择（管理员）–确认 说明：初次使用入时，需做“初始化”、“操作员管理”等操作必须选“管理员”，平时无要求，但要注意以谁的名字进入，打印在发票上开票人的名字就是谁 。4、退出系统 单击“退出”按钮—“退出系统” 二、系统初始化： A、初始化起 1、功能：用于建立本系统使用的全套数据库，清除所有硬盘中的开票数据（不包括客户及商品信息），使系统处于“初始设置”状态 。2、方法：“系统设置”/“初始化起”– 修改管理员姓名—“确认” B、初始化终 1．功能：使用系统转为“正常处理”状态 2．方法：“系统设置”/“初始化终”- “确定” 注意： 1）系统初次安装或重新完全安装时，必须使用本功能，而使用本软件进行了一定时间的业务处理之后，勿轻易使用本功能 。2）执行了“初始化起”未做“初始化终”前，“发票管理”、“报税处理”业务模块无法激活 三、本单位信息设置（参数设置） 1）企业开票时“销方信息”取自此处，只有银行账号或选择（多个账号），必须事先正确填写 2）方法：单击“系统设置”—“参数设置” 3）注意： ? 只需修改地址、电话、银行账号，“企业名称”、“开票机信息”各项数据皆取自金税卡，无须输入，也无法修改 。? 按回车可输入多个银行账号 ? 本单位名称或税号如要修改，需持金税卡和IC卡去所属税局；其它信息修改只拿IC卡即可 。4、开票最大限额 （1）此处显示的为专用发票的最大限额，当该企业为单废旧物资企业，即只能开具废旧物资销售发票，当查看“参数设置/开票机信息”时，开票机限额处显示为空 （2）系统中所有的最大限额指不含税金额的最大限额 。（如：最大限额是百万元，指开票的不含税金额不能大于等于百万元） （3）最大开票限额只携带IC卡即可 。四、操作员管理 1、功能：增加、修改、删除操作员（只有系统管理员才能做） 2、方法：“系统维护”/“操作员管理”/“操作员管理”—“编辑”–“操作身份管理”窗口中的管理员–“操作员管理”窗口中的管理员的名字–输入本单位管理员的姓名–单击“操作身份管理”窗口—“退出” 以上为修改的过程，若增加按“＋”，删除按“－” 3、系统管理员有且只有一个，不能进行增加或删除，只能修改名称 。第五部分日常开票工作 一、发票领用 1．发票购买 ? 一次性可购买多卷多种类发票，最多可达五卷 ? 专用发票和废旧物资发票使用同一种纸制发票（增值税专用发票），注意区分号段，做好分类存放 2．发票读入（只需在每次新购发票后做） 1）功能：发票读入功能是开具发票的前提，主要用于将企业购买的存放于IC卡中的电子发票读入到金税卡中 。一次可读入不同种类的5卷发票 。（如只购买了发票，未执行“发票读入”操作就直接开票，则系统提示“金税卡内没有可用发票”,应该执行“发票读入”） 2）方法：“发票管理/发票读入”—“确认”—“确定” 3）金税卡已到锁死期不能进行“发票读入”操作 3．发票库存查询 1）功能：查看剩余发票数量及各种发票的开票限额 2）方法：“发票管理/发票领用管理/发票库存查询” 。注意：如果在税务端系统中对纳税人某种发票最大开票限额进行了新的授权，那么对于不同发票新限额的作用对象有所不同 。对于专用发票,限额作用于开票系统并在开票时即刻生效，但对于废旧物资发票和普通发票，限额作用于限额改变后所购买的发票，而不是直接作用于开票系统 。4．发票退回（须征得国税同意，不得随意操作） 功能：发票退回是将企业金税卡中未开的发票卷电子信息退回到税控IC卡中，不能通过“发票读入”重新读入到金税卡中，只能到国税处理 。一般情况下，企业在遇到下列情况时应将金税卡内剩余的发票退回：1．所购电子发票的代码或号码与实际拿到的纸质发票不符；2．需要进行更改纳税号或更换金税卡等操作；3．当地税务部门要求将剩余发票退回 。二、编码设置 1．客户编码设置 1）功能：主要用来录入与该企业发生业务关系，需要为其开具发票的客户信息，也可以对已录入的客户信息进行修改和删除 。填开发票时，“购方信息”可以从该客户编码库中选取 。为了提高开票员的工作效率，建议企业在开票前事先将客户信息正确录入到客户编码库中 。2）方法：“系统设置” /“客户编码” 常用工具栏：“+”增加一行（在所选中行的上方增加一空行） “-”删除一行（首先选中要删除的客户行）有下一级的编码不能直接删除 “√”使数据生效 各项数据的输入 a编码：如不分组建议编为0001、0002…… 。b名称： c简码：可以不输 d税号：企业的纳税登记号前四位为所对应的行政区编码 。（注：若其前四位编码在行政区编码表中不存在，则系统便给出增设行政区编码的“对话框”，写出行政区域名称以记入行政区编码） e地址电话、银行账号：将光标在此栏目中点击两下，点击该栏目中的“…” 按钮，在弹出的“备注字段编辑器”中输入相关信息 。输入完毕点击“确认” 。3）注意：“退出”与“X”的区别： “编辑”的状态：未处于编辑状态时只能查询不能修改 4）导入导出：导出用于将编码库中的全部编码信息，以文本文件格式导出到指定路径下 。此功能一般用于备份编码库信息，以避免编码信息丢失或重新安装系统时手工录入编码的繁琐性 。导入用于将文本文件数据导到编码库中 。。2．商品编码设置 1）功能：商品编码设置主要用来录入本企业所销售的商品信息，也可以对已录入的商品信息进行修改和删除 。填开发票时，“商品信息”只能从该商品编码库中选取 。因此，在开票前，企业必须事先将商品信息正确录入到商品编码库中 。2）方法：“系统设置/商品编码” 各工具按钮及各项填写与客户编码基本相同 3）注意： A必须选择“商品税目” B商品编码库只能在“商品编码”中建立，必须事先建立，不能在票面直接输 C单价可以是含税或不含税，F代表“否”(不含税)T代表“是”（含税） 3．税目编码 1）功能：主要用来对商品的类别名称、税率和征收率等信息进行录入、修改、删除以及查询等一系列编辑操作 。系统已存有常用税目，一般情况下无需进行设置 。2）方法：“系统设置”－“编码设置”－“税目编码”－“增值税” 三、发票填开 三种发票的填开方法基本相同，以下主要对专用发票的各种填开方法，包括对清单、折扣、复制等的操作进行详述 。1．简单发票（最多8行） 1）调空票：“发票管理/发票填开”—“确认”（按顺序自动弹出） 2）填写： A、购方信息的填写: a 直接输，点击“客户”按钮可将购方信息保存到客户编码库中b点名称或税号后的“”选择 B、商品信息的填写：只能从商品编码库中选取，点击商品名称再点出现的“…”按钮选择 。填写信息后，税额系统自动算出，无法修改 （如客户信息或商品信息较多时，可通过点击要查找内容所属项目的标题栏，执行ctrl+鼠标左键操作可以实现快速定位或匹配查找客户及商品信息） ? 一张发票只能开一种税率，第一行商品决定本张发票税率 C、收款人、复核人：可直接输入（不保存）或点“”选择 。3）保存：点“打印”按钮 4）打印发票：在打印确认框中选择“打印”则立刻打印出来；选择“不打印”则暂时取消打印，但发票已保存，只是未打印，可以在“发票查询”中打印 。2．带清单发票（超过8种商品） 1）调空票、客户填写：同前 2）清单填写：单击“清单”按钮，在清单窗口中填写商品明细数据，点“退出”返回票面 。销货清单在填开时不能直接打印，只能在“发票查询”功能中查询后再打印 。3）注意：A带清单的发票只能有清单行和清单的折扣行，无其它商品行 。即一张发票票面即能填商品信息也能填清单信息，但两者不能同时出现 。B销项正数发票可以开具清单 。C 每张发票只能带一份销货清单 3．折扣销售 A、无清单发票的折扣 1）调空票、客户和商品的填写：同前 2）选中要折扣的商品，选择“折扣”按钮，在窗口中输“折扣率”或‘折扣金额’二者确定其一另一项自动算出 。3）注意： ? 折扣行算在商品的总行数中，商品行和其折扣行之间不可再插入其它商品行 ? 折扣后的商品不能修改，需修改时，先删除折扣行 。? 可以对每一单行商品折扣，也可以对连续多行或所有商品统一折扣 。? 必须所有商品行均生效后才能折扣 B、清单发票的折扣 点击票面“清单”进入“销货清单填开窗口”，填写清单内容后，选中要折扣的商品，选择“折扣”按钮，在窗口中输“折扣率”或‘折扣金额’二者确定其一另一项自动算出，点“退出”返回票面 。4．开一张负数发票 1）功能：当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，但因已抄税不能作废，可开具负数发票来冲抵 。填开负数发票时，必须先指定其对应的正数发票的代码和号码，在打印负数发票时，系统自动将对应的正数发票的代码和号码打印在负数发票“备注栏”内 。2）方法： 调空票：同前 点“负数”按钮，输入对应的正数发票的代码、号码，并确认一遍，–“下一步”—“确定“，会出现两种情况: A、当前发票库中有对应的正数发票:系统会自动填入发票信息，并且数量和金额填充为负数 。B、当前发票库中没有对应的正数发票:点击“确定”后自行手工填写发票信息（数量或金额填负数） 。保存、打印发票：同前 。3）注意： A、销项负数发票不允许附带清单，也不能加折扣 。B、已作废的票不能开负数 5．复制发票： 1）功能：当将要开的发票与以前开过的内容完全或部分相同时，可用此功能提高开票速度 2）调出空票，按“复制”按钮，双击要复制的发票（如只复制商品信息可在“选项”中取消“客户信息”） 只有正数发票可以复制，复制的发票在打印前可以修改 6．普通发票和废旧物资发票填开 三种发票的填开方法基本相同普通发票、废旧物资发票同样可以带清单、折扣和开具负数，各种发票打印在票面上的为不含税单价 下面主要对普通发票与废旧物资发票填开过程中的特点进行说明 。1）普通发票 “发票管理”－“发票开具管理”－“发票填开”－“普通发票填开”：系统自动按顺序调出待开具的普通发票号码确认窗口 。A、名称必须填写，其它项可以为空 。购方有税号的必须填写，税号可以为15位、18位或20位 。B、系统支持填开税率不大于31%的增值税普通发票，但企业应自觉根据当前的增值税政策填开发票，所选税率应符合国税局要求，以免造成开具的发票无效 。C、发票票面左上角会生成一个20位效验码，便于购方查验真伪 D、普通发票不可以抵扣，企业可以按照自愿原则去税局进行发票验证 。2）废旧物资 “发票管理”－“发票开具管理”－“发票填开”－“废旧物资发票填开”：系统自动按顺序调出待开具的废旧物资发票填开窗口 。A、废旧物资发票只能选取税率为“0”的商品进行开具，其它税率商品无法选取 。B、废旧物资发票打印在纸质专用发票上，系统自动在纸质发票左上角打印“废旧物资”字样，以区别与一般的增值税专用发票 。四、发票查询 1、功能：已开发票查询主要功能查询已开具的各种发票、清单内容及实现发票重复打印、连续打印、销货清单打印 。2、方法：“发票管理/发票查询”–（选择月份）–“确认” A重复打印发票：选中要打印的发票，点击工具栏中的“打印”—“发票” 。B打印清单：选中要打印清单的发票，点击“打印”—“销货清单”（全打格式）–“打印” C连续打印：用“Ctrl+鼠标左键”选择发票—“打印”—“发票“ 。D通过“查找”按钮，然后在购方信息处输入该企业的名称或税号，可以查询给某企业开具的所有发票 。注：打印发票既可以在发票填写窗口，点击打印按钮打印，也可以在“发票查询”功能中重复打印 。（发票可以单张打印，也可以多张连续打印 。） 五、发票作废 1．已开发票作废 1）功能：当企业所开各种发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若该张所开发票未抄税，则可利用已开发票作废功能来作废该张发票的电子信息 。2）方法：“发票管理/发票作废“—选中要作废的发票—“作废”—“确认”－“确定” 3）说明： A、已抄报税的或跨月的发票不能作废，只能开具负数发票冲销 。B、发票作废后无法改变作废状态，作废时要仔细核对 。C、对已开发票进行作废时，系统限定除“系统管理员”身份可以作废任何操作员开具的发票外，其他操作员身份必须遵守“谁开具，谁作废”的原则 。(作废时提示“当前发票库没有符合条件的发票”可能是本期本开票员没开具发票) 2．未开发票作废（一般不用） 1）功能：当企业尚未使用的纸质发票遗失或损毁时，可利用未开发票作废功能将金税卡中相应的电子发票进行作废处理 。必须等到该发票成为金税卡中的“当前号码”才能操作 2）方法：“发票管理/发票开具管理/未开发票作废”—“确认”—放弃（只作废一张） 第六部分抄税报税 一、抄报税处理 1．抄报税流程及抄税时间 1）基本流程：抄税写IC卡－打印销项报表－持IC卡及报表到国税报税 2）抄税时间： ? 征期抄税：每月1日开票时系统提示“已到抄税期请及时抄税”，此时必须做抄税处理，否则无法开票；报税期内必须报税，否则，系统自动锁死；1-10 系统提示“金税卡已到锁死期，请及时抄报税”，则需抄税后到税局报税 。? 非征期随时抄税：抄税时间不受限制，但在下次抄税前必须报税 。注意：系统支持随时抄税，是为了解决开票量不断增大的问题及税务机关的管理，系统提示“发票写入区已满”企业可以执行非征期抄税，然后才能继续开具发票，因此如无需要不允许操作，每月只进行征期抄报税即可，并且无论该月是否领用及开具发票都必须进行征期抄报税 。2．抄报税方法步骤： 1）写IC卡：“报税处理”－“抄税处理” 2）打印报表：“报税处理”－“发票资料” 3）说明： ? “抄税处理”一次性将所有种类的开票数据都写在一张IC卡上 。? 可选择的抄税期中包括“本期资料”和“上期资料”两项 本期资料是指已开具但从未抄过税的资料，在对其进行抄取时选择“本期资料” 。抄本期资料时，系统自动效验IC卡上有无购票或退票信息 。如IC卡上有购票和退票信息，则无法抄税 。上期资料是指在抄税过程中重抄的旧税，例如抄税后，不小心将IC卡损坏，可到税务机关更换IC卡，在“抄税处理”中重新执行抄上期资料即可 。抄上期资料时，IC卡中购票和退票信息不影响抄税 ? 建议报税后及时进入一次开票系统 二、金税卡管理 1．状态查询 功能：用于显示金税卡和IC卡当前状态信息 2．金税卡时钟设置 1）功能：用于修改金税卡时钟 。此操作需先持IC卡到国税局授权，授权后第一次进入系统必须修改，否则授权会消失（即授权一次只能修改一次），一般不用 2）方法：“报税处理”－“金税卡管理”－“金税卡时钟设置” 三、发票资料统计 1．金税卡年度资料统计 2．金税卡月度资料统计 3．发票领用存月报表 第七部分 系统维护 一、数据整理 1.“系统维护”－“数据整理”－“数据文件整理”：出现意外操作或异常现象时重建数据库索引 。2. “系统维护”－“数据整理”－“数据文件清理”：删除硬盘中前几个月的数据，提高运行速度，一般不用 二、查询备份 1．“系统维护”－“查询备份”－选择要数据备份目录：用于查询备份数据库信息 2．“系统维护”－“退出查询”：恢复业务操作 第八部分 主分机结构 在一机多票开票子系统支持主分机结构，对于主分结构的开票系统，其使用方法和工作流程与单机基本相同，主要区别： （1）分机不能直接到税局购退票，买票时主机到税局购买后分配给分机；分机退票先退回主机再退到税局 （2）抄税时不用进行报税数据汇总，分机可以单独进行报税，所有分机报税成功后再报主机 （3）无论主分机在操作过程中，如出现“累加和错”、“日历时钟错”、“年基超出范围”均表示金税卡损坏，需更换金税卡 。东莞市国税东莞市国税将从七月一日开始全面推行增值税网上申报 。为了做好网上申报工作，东莞市各国税分局已分别对所属辖区的纳税人进行了培训，并有步骤地开展 。具体步骤为：七月一日开始要求对小规模纳税人进行网上申报，九月一日开始要求一般纳税人开始网上申报 。为了有利于网上申报工作进展顺利，有关国税分局要求会计公司或会计师事务所协助企业做好增值税网上申报工作，特别是有些代理记帐的会计中介机构，应主动协助客户做好网上申报 。有些国税分局明确对代理记帐的中介要求七月一日开始用网上申报，若代理公司仍用纸质纳税申报将不再受理 。附：东莞市小规模纳税人网上申报缴纳增值税简易操作指南 一、网上办税简易操作流程（一）基本要求和步骤1、实行网上办税的纳税人应先到主管国税机关办理网上办税注册（电脑用户注册,打印协议书，税局盖章生效，并开通帐号），取得用户名和密码 。2、连通互联网，打开网页浏览器，输入网址：广东省国家税务局 。3、从网站首页点击[网上办税]菜单，进入办税大厅，输入用户名和秘码，即可进入网上办税大厅进行业务操作 。（二）增值税网上申报简易流程1、点击[申报征收]菜单，点选“增值税”税种，在弹出对话框中填写申报所属时期起止，点击“进入申报”按钮 。2、在纳税表中填写申报数据 。3、填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款，允许纳税人修改一元以内的误差 。4、核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据，系统提示申报成功，表示完成申报 。5、点击“缴税”按钮即时进入网上缴税 。6、点选本次清缴税款，点击“计税”按钮系统自动计算滞纳金和教育附加 。7、确认缴税银行帐户无误后，点击“清缴税款”按钮，系统提示扣款成功，表示完成扣税 。8、完成申报和缴税后，点击“注销登录”按钮，退出网上办税大厅 。二、网上申报纳税注意事项 （一）纳税人以前月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进行网上申报，纳税人应到主管税务分局办税服务厅处理 。（二）纳税人办理网上申报纳税前，应确保缴税帐户有足够余额 。因帐户不足而导致扣款不成功，纳税人应及时补足银行存款，从[申报征收]首页直接进入[网上缴税]页面进行税款缴纳 。如果因其它原因而导致扣款不成功，纳税人应记录出错原因，及时通知主管国税机关 。（三）纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税 。逾期缴纳税款的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金 。（四）网上申报纳税不适用于采用“定期定额”征税的小规模纳税人 。三、纸质纳税申报资料报送要求进行网上申报的纳税人，应通过网上申报系统的申报表查询功能用A4纸打印纳税申报表，连同财务报表、发票领用存月报表等申报资料一式一份按规定依次按月装订，于每季度结束后的次月（1月、4月、7月、10月）内将该季度三个月的纳税申报资料报送到主管国税分局办税服务大厅指定收集点 。
五、如何加强纳税服务工作（一）转变纳税服务观念，重新定位纳税服务的价值观新征管法及其实施细则已明确规定了保护纳税人合法权益,纳税服务有了法律依据，在税收工作中得到了前所未有的重视，纳税服务也由传统的道德范畴上升到法定义务，成为法定行政行为的重要组成部分 。这就要求征纳双方都要全面领会其内涵，重新定位纳税服务的价值 。作为征税主体的税务机关要切实履行新征管法规定的税务机关对纳税人的义务，树立现代税收服务观，应 “视纳税人为顾客”，认真分析纳税人的需求，在依法治税的前提下，以让纳税人满意为目标，确保纳税人合理的需求和期望得到满足，积极拓展对纳税人服务的范围和空间，不断完善纳税服务工作，同时也要积极引导纳税人不断增强维权意识，形成共同创造优质服务的良好氛围 。（二）改变纳税服务的形式，深化纳税服务内涵应从以前的重形式轻实质误区中走出来，1、由形象服务向实效服务转变 。税务机关应针对纳税人对税收专业性知识与技能、程序、权益的需要，提供实实在在的纳税服务 。2、由被动服务向主动服务转变 。税务机关除了接待好上门来的纳税人外，应主动出去，有针对性地解决好纳税人存在的问题 。3、由一刀切服务向分类服务转变 。纳税人素质有高有低，涉税业务也有繁有简，在具体的工作中应区别对待，有针对性地做好服务工作 。继续深化服务内涵，提高纳税服务的档次 。纳税人最希望得到的是税收的公平、效率的实现 。我国税收法制不断的完善，人情税、关系税行为大大减少，再加上现代化、信息化的征管手段的应用，偷漏税行为也越来越少，一个公平的税收环境已基本建立 。但是在许多征管环节仍然存在弱项，一些纳税人利用这种手段进行偷漏税的行为仍无法杜绝，这就人为导致了纳税人之间的税负不公，背离了税收的基本原则，对那些老老实实履行义务的纳税人来说很不公平 。因此应该加强征管，加大对偷漏税行为的打击力度 。（三）加强税务干部的队伍建设，提高税务人员素质要满足日益现代化的税收管理和纳税服务工作的需要，实现由传统服务到现代纳税服务的“质”的飞跃，关键在于有一支政治坚定、业务过硬、作风优良，纪律严明的高素质的税务干部队伍 。因此，要不遗余力地提高税务人员的素质，加强税收职业道德教育，强化业务培训 。另外还应引入竞争机制，增强忧患意识，推行执法责任制和过错追究制，切实加强对税收执法权的监督，公布出台几条纳税人特别期待、特别管用的“廉政禁令”，对税务人员的不作为、滥作为行为，加大惩戒力度 。（四）服务手段信息化通过加快税务信息化建设，构建纳税服务信息化平台，降低税收成本，为纳税人提供优质服务 。在信息化建设方面:1、完善纳税服务的公共服务平台，以12366服务热线、电子税务网络为载体，运用网上电子申报系统、网上税务局信息管理等系统，为纳税人提供全方位、功能强大的多元化、个性化、开放式的纳税服务 。2、完善税收管理平台，推广运用纳税申报电子信息采集系统、发票管理系统、一般纳税人认定管理系统、增值税纳税评估管理、计算机稽核、协查等管理系统，实现税务管理信息系统的一体化，提高工作效率，节约纳税人纳税成本 。3、完善信息交换平台，推进税库银企的一体化建设，拓宽申报缴税渠道，实现部门间信息共享，提高管理和服务效率 。（五）完善纳税服务机制，实现高效服务1．加强纳税服务的制度建设2．完善纳税服务的考核评价机制
六、如何提高国税干部执行力和绩效（一）加强思想教育，培育执行理念 。执行力建设，理念先行 。行为心理学认为，人的实践行为是一个知、情、意、行统一能动的系统过程；只有认知、情感、意志和行为达到高度的协同，这种实践行为才最为持恒，也才最有积极意义 。因此，要站在从保持国税工作和谐发展的高度，充分认识加强执行建设的重要意义，把培养干部职工的实践意识和能力作为执行力建设的核心，增强紧迫感和使命感，更好地为基层国税工作发展服务 。围绕基层国税发展目标，做到从大局出发，努力营造顾全大局、珍视团结、维护稳定的良好氛围，尊重人格和权利，以诚待人、以理服人、以情感人 。从解决人的思想观念、认识水平入手，坚持解决思想问题同解决实际问题相结合，加强以理想信念教育为核心、以思想道德建设为基础，以调动全局干部职工的积极性、主动性和创造性为重点，教育干部干一行、爱一行、钻一行、精一行，树立“为爱而工作”和“细节决定成败”的理念，在平凡的工作岗位上做出不平凡的成绩，为保持国税和谐发展提供坚强的思想保证 。同时，使每个干部职工懂得要提高执行力，就要树立高度的责任意识，以对党和人民高度负责的精神看待自己的工作 。有了责任意识，才能使每个干部职工对身边发生的事高度重视，事无巨细，事事关心，从小事做起，从细节入手，执行力就会得到提高，才能确保各项工作都能圆满完成 。（二）加强部门协调，优化税收执法环境 。执法环境，是税务部门工作所涉及的外部关系，是税务部门作为行政执法部门所应面对情况和条件 。它虽然不是国税工作好坏的决定条件，但执法环境的好坏决定了国税工作的优劣，环境融洽了，阻力就小了，工作就顺畅了，相应的执行能力就提高了 。加强执法环境的建设，要做好以下几点：一是争取地方党委政府的支持 。国税部门实行的是垂直管理，工作政策性强，但同时它又是地方的一个行政执法部门，工作、生活在地方，与地方有着千丝万缕的联系 。要开展好国税工作，就离不开当地党委、政府的支持和理解，离不开政府的态度和其所给予的环境 。在实际工作中，要加强与地方党委、政府的沟通，把税收政策宣传到位，把国税工作的作为和冲突宣传到位，争取他们对国税工作的理解和支持 。要力所能及地为地方政府分忧解难，通过部门优势帮助政府解决一些难题，从政府的角度出发对待组织收入和税收环境，体现政府的政策意向 。当然，也要坚持原则，排除干扰，公平执法，不断优化国税工作的外部环境 。二是加强与相关部门的配合 。主动加强与工商、财政、金融等部门的协调配合，建立联席会议等制度，及时研究解决执法存在的问题 。加强与公安、司法等部门的联系，形成防范和打击涉税违法犯罪行为的合力 。加强国税、地税协调配合，积极探索建立定期联系、信息交换、联合办税等制度，提高税收征管整体效能 。三是要加强与各兄弟单位的联系 。建立与省内外兄弟单位的友好联系，相互学习先进经验，学习税收管理的有效做法，借鉴税收工作上的各种手段，提高自身的工作水平 。要加强与兄弟单位的案件协查力度，通过协查的联系与沟通，发现涉税问题，提高税务部门的震慑力 。（三）加强学习培训，提高队伍素质 。提高基层国税部门的整体素质，包括两个方面：一是提高领导干部的领导能力 。基层国税机关的领导干部，他们是推动税收事业发展的核心和创新税收管理体制的骨干力量 。我们正处于一个知识爆炸的时代，科技进步、日新月异不断改变和影响着我们的政治、军事、经济、生活以及思维方式的转变 。因此，基层领导干部要率先垂范、勤于学习，首先是刻苦学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论及“三个代表”的重要思想，用于指导工作实践 。第二，认真钻研税收相关知识，如经济、法律、管理等方面的知识 。同时，要学习历史、哲学、艺术等 。通过刻苦学习，努力使自己成为既精通税收业务又能掌握现代化管理的高素质税务人才 。第三，通过工作实践促进执行力的提高 。做到在工作中锻炼在工作中成长，注重经验积累，认真地进行调查研究，及时总结经验，不断提高领导干部应具备的五种的能力 。二是提高基层税务干部执行能力 。广大国税干部工作在基层一线，他们是税收事业发展坚实基础和内在动力 。首先，要创新培训教育机制，提高基层税务干部素质 。各级国税机关要按照国家税务总局制定的“十一五”培训规划通过对广大干部进行理想、宗旨、人生观、价值观等方面的思想教育，引导他们把提高执行力体现到提升税收工作水平上、体现促进地方经济发展上、体现到为纳税人服务上、体现到增强工作实效上，自觉做到居安思危、抢抓机遇、奋发进取 。要通过采取行之有效的学习培训，不断提高广大税务人员的政治素质、理论素质、岗位技能、职业道德、人格修养，锻造一支埋头苦干、作风过硬的高素质队伍 。其次，要建立一个鼓励学习的奖励机制 。鼓励税务人员积极参加会计师、税务师、律师资格的考试，对于通过资格考试的，在确定岗位能级和选拔业务能手时要优先考虑或加计分值，鼓励税务人员不断提高业务水平，开阔视野，丰富知识，夯实功底 。其三，开展各项竞赛 。有竞争才有压力，有压力才有活力 。因此，各级领导要认真组织征管、税务会计、稽查等“六员”的竞争选拔，建立人才库，并将其作为干部提升使用重要内容之一，充分发挥其内在的能量，调动学习积极性，促进其素质的全面提高 。（四）完善岗责体系，优化办税流程 。完善的组织、科学的岗责体系及征管流程是做好税收工作的基础，是提高执行力的关键环节之一 。一是进一步规范基层国税机构，做到责任主体明确化 。根据《征管法》和《征管业务操作规程》要求，围绕税务管理、税收征收、税收强制措施、税务检查、税收法制、信息化建设等方面，细化每个部门和岗位的工作职责，基本执法要求，并以制度的形式予以规范，做到以岗定责，责任到人 。二是合理配置基层国税机构的职能，实现部门责任法定化 。科学界定部门职责，以权责相称为原则，全面推行公共政策、部门责任制度，建立目标管理和绩效评估体系，解决好职能交叉重叠、责任不清、事权分离、多头管理、交叉管理和管理真空的问题 。三是岗位责任具体化 。制定科学、具体、精细的职位说明书，包括岗位基本情况、基本职责、工作流程和必需的关键才能等内容，将每个岗位的责任细化、尽可能量化，明确如何履职尽责以及失职失责的责任代价 。四是责任层级清晰化 。明确和细化各层级、职级的责任 。一把手负总责，副职对正职负责，下级对上级负责，一级抓一级，一级对一级负责 。明确区分决策部门、执行部门、监督部门的责任，明确区分部门领导和辖区领导责任，明确区分一把手和班子成员的责任，明确区分监管责任和行为主体责任 。五是责任链接无缝化 。建立岗位之间、部门之间的无缝责任链条，明确工作流程、工作程序和责任处罚，确保环环相扣，互不交叉重叠，有责必有罚，使每项工作职责、每个工作环节的责任落实到人 。（五）加强考核监督，完善对执行力的考核评价机制 。在明确基层国税部门执行中的责任之后，要对“做与不做”、“做得怎样”有明确的衡量标准，坚持以责任和效果论功过 。根据基层税务部门的特点，科学设定执行任务和责任目标，完善考核的程序、标准、办法，加强对执行过程的控制，逐步建立起科学的执行力绩效管理体系，形成正确的用人导向和政绩观 。通过优化考核指标，改进考核手段，建立新的考核体系，实现由部门考核向流程考核转变，由集中考核向日常考核转变，由手工考核向计算机考核转变，由定性考核向定量考核转变；既要突出重点，又要兼顾全面；既要有定性的指标，又要有定量的指标；既要看结果，又要看过程；既要奖优，又要罚劣 。同时，将考核结果与岗位、能级联系，与收入分配、评先创优、干部使用等方面利益挂钩，形成科学合理的考核评价机制和竞争激励机制 。要建立群众评价机制，考评情况要进行公开，以接受全体税务干部的监督 。（六）创新行政管理流程，改善基层管理方法 。所谓创新管理流程，就是在理清各种权责关系的基础上，对行政管理过程或办事程序进行重新设计和安排，以缩短循环时间，规范运行程序，实现基层国税机关行政管理的高效化 。一是要提高行政决策的群众参与度，对涉及到干部职工切身利益、关系到部门整体形象的工作，要以座谈会、征求意见表等形式广泛征求干部职工的意见和建议，集思广益，科学决策 。二是工作流程要简化，管理方法要向轻控制、抓监管、重服务的方向转变 。一方面按照“简化环节、加强衔接、畅通流程”的要求，切实提高以征管流程再造软件为导向的征管机制运行运行效能；另一方面采用“以人为本”的管理理念，领导干部给予下属更多的管理权限，更少地采取“压制性”的管理方式，而主要从抓监管、重服务上确保各项落实 。三是工作任务从接受到完成要有台账，有时间表，有进度显示，有责任分工，有检查办法 。要做到每项工作都环环相扣，不出漏洞 。要落实经办人员的责任，使每一个基层干部分工明确、各司其职、责任到人，做到一级对一级负责，一级抓一级，一级带一级 。四是进一步改变领导者的作为方式，基层国税领导既要重视决策的制定和工作的布置，也要重视决策和工作部署的贯彻执行，以提高领导力、决策力推动执行力建设、提高执行力 。
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