锐客网

  1. 首页 > 睿知 > >

企业涉税风险常见表现有哪些 企业如何降低税收风险，企业税收标准表

小知识

一、前所未有，企业如何降低税收风险，这5招先学起来
(1)日益复杂的财税政策环境：我国已经彻底告别营业税，全面进入增值税；逐步修改个人所得税、消费税和资源税；新环境保护税 。新的税收法规和地方解释不断为税收征管提供指导 。随着营改增的深入，即将颁布的增值税法草案对现行政策的影响 。(二)税收征管环境日益先进 。金税三期的实施和升级，实现了不同企业、不同省份之间的数据比对，实现了税务机关和不同机构之间的数据交换 。依托金税三期平台，以信息化手段逐步实现大数据的采集、比对、分析，征管方式不断由传统税务稽查向税务风险评估和税务稽查并行转变 。(3)日益简化的税收优惠程序，大幅度取消和下放税收行政审批事项，实现税收管理从主要依靠事前审批向加强事中事后管理的转变 。规范相关法律法规，加强国地税联合执法检查，利用大数据平台，设置预警指标等相关措施，不断强化税收监管 。(四)税务“千户计划”由中华人民共和国国家税务总局发起，国家税务总局大企业税收管理司负责，各省级税务局大企业实施，针对在国际或国内企业中排名靠前、纳税规模大、行业代表性强、成长性好的企业集团及其成员单位进行全面的纳税遵从检查 。国家税务总局负责行业风险税清单的前期数据采集和制作，具体纳税指标由各省级税务局落实 。在日益复杂的财税政策和更加严格的税收监管环境下，面对金税三期、大数据等各种升级版稽查系统，企业的各种隐性税收风险暴露得越来越多 。因此，评估企业的税收风险就变得越来越重要 。咨询专家建议从以下五个方面评估和管理企业的税务风险，以降低税务风险 。再也不用担心被税务局盯上了~风险评估的五个重要环节环环相扣(一)评估数据管理1)数据管理的目的是为预警值管理提供基础数据 。为计算机过滤对象提供数据 。2)数据来源：企业的纳税申报数据 。企业生产经营情况(如规模、产销量、工艺流程、能源消耗等 。).地区和工业经济指标 。3)数据管理和数据收集 。数据提取(手动& amp自动) 。数据检索报告 。(二)评估对象的筛选1)评估对象的筛选过程评估对象的确定：纳税人及税种、纳税申报期后、纳税申报当期 。估价对象的分类：根据不同的税种 。对象筛选：自动筛选、人工筛选、重点抽样筛选 。对象处理：异常程度小的终止评估流程，异常程度大的转入评估分析 。2)被评估对象纳税评估指标的一般分析指标：收入类、成本类、费用类、利润类、资产类 。具体指标：增值税、企业所得税、印花税、资源税 。3)对纳税风险评估重点对象的全面审核和对比分析中发现有问题或疑点的纳税人，应作为重点评估分析对象 。重点税源、特殊行业重点企业税负异常变化，长期零/负申报纳税 。信用等级低的纳税人在日常管理和税务检查中发现的问题较多 。(三)评价、分析、审核、分析、面谈、实地调查；(IV)评估结果的处理，没有问题，不正确申报和支付的处理，审计案例的处理，并转移到国际税务管理
税收风险是指企业利益因税收而受损的可能性 。这种可能性表现在两个方面 。一是由于主客观原因，企业对税收政策的理解和执行出现偏差，产生滞纳金、罚款、罚金等额外支出的可能性 。由于税务机关的调查而增加 。二是企业因多缴税款或税收优惠政策运用不足而降低应有的经济效益 。目前，企业涉税风险比以往任何时候都有所增加 。2001年，国家修订《税收征管法》后，税务机关的执法刚性进一步加强 。根据《税收征管法》的相关规定，少缴未缴税款10%以上即构成偷税，税务机关可对纳税人处以偷税金额0.5倍以上5倍以下的罚款 。同时，有关部门也要追究当事人和责任人的刑事责任 。但在2000年修订的《会计法》中，一旦发现企业做假账，企业的财务人员、财务负责人和法定代表人将承担相应的经济责任、行政责任和法律责任 。所以，作为企业管理者，不要以为纳税只是财务人员的事 。一旦出了问题，企业法定代表人也要承担法律责任 。目前，影响企业税收风险的因素主要有两个，一个是内部因素，一个是外部因素 。内部因素中，企业管理者的管理风格、性格、法律意识等任何一个方面 。会对企业的税务风险产生影响 。比如前几年北京某知名女星因为内部矛盾被举报偷税漏税 。后来税务机关拍卖了她的19套房子依法扣税 。据说是演员张扬的个性和淡薄的法律意识造成了税务风险 。企业中从事财务工作和主管财务的人员素质影响着税务风险 。税收专业性更强，而一些企业，尤其是民营企业，缺乏更专业的财务人员，很容易在税收上出现问题 。有些企业虽然有比较专业的财务人员，但他们对税收的态度不端正，有做假账或钻税法空子的能力，容易给企业带来较大的税务风险 。企业税务管理流程影响税务风险 。有些企业大多在财务部门内部安排一名税务人员，甚至让一名会计或
是出纳来兼任办税人员，这种情况已经不能适应目前税务管理的需要 。一些大型企业已经开始设立单独的税务部，配有专门的税务部的经理，他和财务部是平级的 。当企业发生了财务行为之后，财务部会按照财务的规定进行会计核算，编制记账凭证登记明细账，需要办税的时候，税务部又会按税法的规定办理申报事项 。这样客观上就降低了企业的税收风险 。在影响企业税务风险的外部因素中，税制因素十分重要 。一般而言，发达国家都是以所得税为主体税制结构，不发达国家以流转税为主体税制结构 。我国是发展中国家，两者兼而有之 。所以，复杂的税制因素给企业带来很大的税收风险 。每年财政部和国家税务总局颁发的税收法规有1000条之多，到各省后法规数量就更多了 。因此，企业稍不留神，就有可能遭遇税收风险 。有这么多影响企业税收风险的因素，企业该如何降低和避免税收风险呢？笔者以为有四个方面是企业应该注意的 。首先是了解和熟悉纳税人的权利，增强税收风险意识 。很多企业可能会遇到在某个时期内资金紧张，不能够缴纳税款的情形，这是非常普遍的 。企业传统的做法有可能是让财务人员把纳税申报表报给税务机关，但是没有资金上缴给国库，这种行为如果发生以后，被税务局发现是要进行处罚的 。遭遇这种情况后，企业往往会觉得很冤 。实际上，企业完全可以申请延期缴纳税款，这个权限原来由县级局审批，现在由省级局审批 。其次，转换企业经营理念，聘请税务顾问，寻求专业支持，防范税务风险 。现在，越来越多的企业经营管理者主动的开始寻求专业支持，就是聘请税务顾问，事先进行合理的税收筹划，把握处理企业的涉税事宜，规避税务风险 。第三，企业要正确处理税法与会计的差异，降低税收风险 。随着全球经济的一体化，跨国经济的行为越来越多，所以会计制度改革的大的方向就是具有趋同性，要跟国际会计准则接轨，便于跨投资者的投资分析 。但是，税收是一个国家主权很重要的组成部分，永远不可能和其他国家一致 。因此，税收制度改革和会计制度改革的最终结果是税法和会计两者的差异越来越大 。最后，企业要善于寻求税务协调来化解税收风险 。在税务协调中，一方面要与微观的具体某个事项的主管税务机关人员进行沟通，一方面要争取上级税务部门的批文和文件 。目前税收的盲区非常多，某个经济行为发生之后，该不该缴税国家并没有明确 。类似这种情形，企业必须争取上级税务机关的明确文件 。
三、想知道如何降低企业财税风险？很简单，运用企业财富安全管理集成系统通过对企业自身情况的诊断分析，再通过企业财富安全管理系统9段技术就可以解决企业财税风险 。金税三期，企业在税务风险是必须要有一定的风险意识哦 。

企业涉税风险常见表现有哪些 企业如何降低税收风险，企业税收标准表

文章插图
四、如果企业遇到了税务风险怎么办呢？1、在发现税务问题，查询国家相应税法规定，看是否存在对税法条文、税法解释可以规避，跟税务局沟通解释就可以解决相应问题；自己专业知识缺失，税法查询存在困难，可以请教专业人员，看能够解决此类问题；积极与税务局专管员沟通，看能否自行解决，一般专管员专业能力也是有高有低，只要公司站在专业的角度，有税法支撑，就可以据理力争 。2、上述方法以及使用完毕，发现还是无法解决，只能按照要求进行缴税的，若提前发现的进行税务风险规避，按照税法要求完成税务申报，缴纳税款 。3、若税务问题已经发现，后面进行财务自查发现税务风险的，在本月进行税务申报的时候，一起进行申报，完成税款缴纳 。完全的避税，是不可能的，所以缴一点税，与人方便，自己方便 。
五、如何有效控制和规避税务风险（一）健全企业制度，完善企业经营决策 。税务风险伴随着企业的生产与发展 。若要规避风险，必须从业务抓起 。首先应加强内部控制制度的建设与完善，制定各种科学的管理制度、行为准则和严格的内部业务工作流程，进而约束企业每一名员工和管理者的行为活动，从源头上避免不合规业务和不合规财务，杜绝各种各类违法违规行为发生的可能 。制定相应的程序制度来监督管理人员的决策过程，规范业务人员在从事业务、签订合同等具体工作时应遵循的基本行为准则，加强会计活动内部监管，保证会计信息的真实性与可靠性，使得企业生产经营活动全程的每个细节都符合税法规定，从根源上避免会计核算为减少企业成本而掩盖业务缺陷的不良行为发生，降低税务风险 。（二）加强政策学习和税务人才培养 。业务精湛、道德高尚的财务人才始终是企业规避税务风险的重要因素 。财税人员应具备持续发展的潜力和创造力，养成终身学习的习惯和乐于钻研的精神，善于归纳总结、完善提高，不断提高纳税筹划能力和税务风险防治能力，形成良好的职业习惯和职业判断能力 。当国家税收政策不断修订，这些良好素质都能促使财会人才时刻关注政策局势变化，不断学习研究新的税收政策和纳税筹划方法，从而规避税务风险，做到防患于未然 。（三）及时评估税务风险，严密监控，避免风险过高 。事前的规划和预防，胜过出问题后再修补 。对于税务风险的防控，最重要、也是最有效的方法就是建立税务评估系统，实时监控税务风险高低，并在事前积极采取措施来规避风险，避免风险带来的一系列损失 。企业经营环境日益复杂多变，应保持清晰的头脑，时刻拉紧风险这根弦 。积极识别评价企业未来可能遭遇的各种税务风险，采用多种分析方法，全面检测企业内部发生的各项经营数据、财务数据，研究外部环境变化可能带来的风险隐患 。评估潜在税务风险发生的可能性、严重程度及其可能带来的破坏性，掌握风险的所有负面效应 。与风险评估紧密相连的重要工作便是风险监控 。对企业经营业务和环节进行研判，分析税务风险产生的关键点所在，从而在这些事项发生之前，进行系统性的谋划，尽可能实现税务零风险 。此外，重视纳税筹划，认真研究合理避税的途径，尽量减少企业多缴税的风险 。
六、企业怎样进行税务风险防控？企业进行税务风险防控一定得有一套完整的企业内控系统，并且能从根源上为企业解决税务风险问题，目前市面上用的比较多的就是企业财富安全管理9段技术 。关于企业财富安全管理9段技术并且，企业财富安全管理9段技术不单能处理并预控企业税务风险，涉及到关于企业财富安全的都能解决 。
【企业涉税风险常见表现有哪些 企业如何降低税收风险，企业税收标准表】

    推荐阅读


    上一篇：农副产品明细 农副产品自产如何开票，销售农产品怎么开票

    下一篇：企业所得税什么时候申报 企业税如何申报系统，企业申报税怎么申报