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外贸企业报税的详细流程 出口业务如何报税，外贸公司增值税申报

小知识

一、出口企业如何进行纳税申报—
按月或者季度预缴企业所得税的，应当在月份或者季度终了后15日内，向税务机关报送预缴企业所得税申报表，预缴税款 。企业应当在年度终了后5个月内，向税务机关报送年度企业所得税申报表，并进行汇算清缴，结清应纳税款和应退税款 。本回答由富花提供，富花是度小满金融的信贷平台 。度小满金融将切实落实国家支持小微企业渡过难关的号召，全力支持小微生产经营 。小微业主大多选择有钱花来满足小微商家的周转需求 。据悉，度满金融70%的信贷用户是小微企业主 。截至目前，度小满金融已携手数十家金融合作伙伴，为小微企业主提供数千亿元的贷款，资金周转就像度小满金融一样，让大品牌更放心 。此外，企业在报送企业所得税申报表时，应按规定附送财务会计报告及其他相关资料 。

外贸企业报税的详细流程 出口业务如何报税，外贸公司增值税申报

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二、出口报税的流程
注销申请材料：1 。介绍信2.申请 。3.出口合同 。4.操作员卡 。(第一次申请，第二次只需要写一份申请表 。)(去外管局申请核销单的前提是在中国电子口岸网上申请 。申请成功后，可以去外管局领取纸质核销单 。收到核销单后，到出口收汇/口岸备案进行口岸备案 。备案成功后会去海关申报 。出口海关打印出报关单后，将核销单编号输入出口收汇/企业报送单中，查找核销单及对应的报关单 。然后在提交成功后5天左右提交给外管局进行核查 。提交也可以去出口退税/数据提交进行提交 。提交成功后，可以去国家税务总局办理退税 。核销单网上备案：货物报关前，需要网上进行电子备案，即出口口岸备案 。这是电子口岸一般出口的基本操作流程 。外管局去外管局核销前需要做的事情：首先进入电子口岸的出口收汇栏目，向企业提交核销单据号 。(电子口岸-出口收汇-企业出示-出示)需提供给外管局的资料1)登记表核查(从外管局领取，需我司公章) 。2)核销单 。3)报关单(核销联)4)交易收据(核销联) 。(交易回单收款步骤：a.银行通知我司，水单到账 。b.拿到备忘录 。备忘录声明 。一般在备忘录拿来后，3天内申报，即进入“国际收支系统”，制作、传输、上报中行 。出口退税(90天内必须申报，逾期不申报)办理出口退税前需要做的事情：首先在电子口岸进入出口退税栏，将报关单预录入单号进行提交 。(电子口岸-出口退税-数据提交-查询提交-提交)进入出口退税申报系统 。所需材料如下：先从国税局领取装订封面，然后依次装订以下材料：a.出口货物报关单、出口退税单 。2 .出口收汇核销单加盖公章并填写完整 。认证的增值税发票 。d.国税局查询的出口发票信息如下：a.内部采购合同 。b.详细清单 。出口货物装箱单 。运输单据 。
三、出口企业，月底怎么报税？
问题1:出口报关单上的出口日期为自该日期起90天后的第一个纳税申报期申报出口退税的时间 。第二个问题：做一个电子报税系统 。举个例子，比如某外贸公司出口收汇核销已经完成 。在增值税申报期间(每月1月至15日)，通过电子纳税申报系统进行纳税申报 。此外，出口退税申报是在税务
1.安装完成后，您需要输入基本信息，然后在第二个窗口的系统维护中输入公司的基本信息 。1)打开进出口生产企业申报系统，无需输入用户名和密码，直接进入日期型生产企业退税申报系统 。2)用户名和密码所属期间基础数据采集，出口货物明细申报录入，所属期间序号，四位数字，每月从0001开始-出口提交单号(九个提交单号，三个商品明细代码)从001开始-出口日期-外汇核销单号-单证异常标志：BH-出口商品代码42190 * * *-出口数量以提交单上的统计为准-原币代码USD-原币FOB价-原币汇率以当月1日汇率为准-其他默认为罚款-输入出口发票号-完成 。(输入注册号的代理人证书备注这三项一般不需要注册)3.1如果证件齐全，应在预审前输入 。处理如下：基础数据采集-采集出口单据并详细录入-选择BH-选中即可 。如果证件齐全，有1 。出口发票退税复印件；2.海关申报单；3.申报前复印出口退税联；4.免税和退税申报-生成详细的申报数据，并将其输入D:\申报详细信息5 。换窗口-找到压缩-预审文件压缩-选择文件夹D:\申报详情压缩6 。自动保存压缩文件地址c3360 \进出口生产企业申报系统\压缩文件\ 3307 * * * * *.压缩这个文件 。打开VPDN-进入出口退税申报系统-预- 。
审–文件地址C:\进出口生产企业申报系统\压缩文件\3307******.zip导入这样就把预申报的资料导入了 8.系统会有疑点返回保存到一个地址自己知道然后解压回到出口生产企业申报系统7.0–反馈信息处理–税务机会反馈信息读入–选择合适的文件名. 9.疑点查询,查看疑点情况?如果没有疑点则为正常,也可以查询到反馈的信息内容.如果疑点没什么问题,那么要撤消已申报明细数据(汇总数据没有生成过所以不用撤消).然后点击反馈信息处理–税务机关反馈信息处理.以税务机会反馈的信息为准..10.基础数据采集-增值税申报表项目录入–所属期抵退销售额是实际出口人民币金额不得抵扣金额是前面销售额*12%计算得出.销项税额和进项税额可以从纳税申报表那来拿过来.其他各项如实填写,最后的应纳税额应该和纳税申报表中的应纳税额是一样的.在纳税申报表中,12%的内容在附表二中要做进项税转出处理.这里要先免抵退税申报–生成明细申报数据,然后开始下一步. 11.基础数据采集–免抵退申报汇总表录入–不可以变更内容,系统会自动按前面的信息生成–查看各项目是否一致,然后看与纳税表差额这个数字应该为零. 12.免抵退税申报–生成汇总申报数据.记住生成明细和汇总两个文件的保存地址,然后用第一个窗口的压缩功能,经过压缩,上传申报.
五、出口发票怎么做账？怎么报税？怎么退税？实现销售时按发票金额借：应收账款贷：主营业务收入之后申报退税，按汇总表的免抵退不得抵扣金额借：主营业务成本贷：应交税费-应交增值税-进转出按汇总表的当期应退税额借：其他应收款-应收补贴款贷：应交税费-应交增值税-出口退税按汇总表的当期免抵退税额做借：应交税费-应交增值税-出口货物抵扣内销贷：应交税费-应交增值税-出口退税收到退税金额时，做借：银行存款贷：其他应收款-应收补贴款填写增值税纳税申报表时，按免抵退汇总表的免抵退不得抵扣金额填写在申报表的进项税表中的进项税额转出一栏中，其他专门有一栏填写出口退税免抵退不得抵扣金额按免抵退税额填写在申报表主表中的出口退税那一栏 。出口货物新的“免、抵、退”税办法(财税[2002]7号)已实行一年有余，但一些出口生产企业的财务人员对此仍不能很好掌握，现结合实际情况举例说明 。按照财政部、国家税务总局财税[2002]7号《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》规定：自2002年1月1日起，生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另有规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法 。其中免税是指对生产企业出口的自产货物免征本企业生产销售环节增值税;抵税是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额;退税是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税 。扩展资料：应交税费的主要账务处理：应交增值税1、企业采购物资等，按可抵扣的增值税额，借记本科目（应交增值税——进项税额），按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”，“在途物资”或“原材料”，库存商品”等科目，按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目 。购入物资发生的退货，做相反的会计分录 。由运输单位造成的采购物资短缺，运输单位予以全额赔偿的，应借记“银行存款”等科目，贷方按这部分物资的价款由“待处理财产损益”转出，按这部分物资的增值税由“应交税费—应缴增值税（进项税额转出）”予以转出 。2、销售物资或提供应税劳务，按营业收入和应收取的增值税额，借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记本科目（应交增值税——销项税额），按实现的营业收入，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”科目 。发生的销售退回，做相反的会计分录 。3、实行“免、抵、退”的企业，按应收的出口退税额，借记“其他应收款”科目，贷记本科目（应交增值税——出口退税） 。4、企业本月交纳本月的增值税，借记本科目（应交增值税——已交税金），贷记“银行存款”科目 。5、企业本月月底有未交增值税，借记本科目（应交增值税——转出未交增值税），贷记：应交税费——未交增值税 。下月缴纳时，借记应交税费——未交增值税，贷记银行存款 。6、小规模纳税人以及购入材料不能取得增值税专用发票的，发生的增值税应计入材料采购成本，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，贷记“银行存款”等科目 。参考资料来源：百度百科-应交税费
六、进出口企业怎么报税？出口生产企业一般贸易免税申报及出退税会计处理，根据当月退税出口收入、出口货物所适用的征税率和退税率之差 。
【外贸企业报税的详细流程 出口业务如何报税，外贸公司增值税申报】

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