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税务筹划的12种方法 税务优化

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税收优化(税收筹划的12种方法)纳税申报次数不断减少，纳税时间进一步压缩 。
税务部门持续优化营商环境取得积极进展 。
今年新冠肺炎疫情爆发后，为促进疫情防控和经济社会整体发展，税务部门大力推广“非接触式”纳税服务，便利化程度不断提高 。“上网”成为纳税人首选，税收营商环境进一步优化 。
继续发力
宣言的数量不断减少 。
“过去，需要单独申报每项税收 。现在可以一次申报，真方便！”近日，上海奥布利亚景观集团有限公司财务总监李力通过综合申报，一次性完成了企业所得税、土地增值税、印花税等税种 。他说，公司日常经营涉及的税很多，要填的表格也很多，容易漏填和出错 。综合申报多个税种，非常方便 。
图为上海纳税人在窗口咨询如何办理五税申报业务 。
今年7月1日起，上海市税务局开始实行综合纳税申报，将企业所得税、城镇土地使用税、房产税、土地增值税、印花税的纳税期限改为季度申报；同时，所有纳税申报将在电子税务局合并，实现“一份声明、一份申报、一次缴纳、一张凭证” 。
普华永道税务合伙人陈林表示:“企业所得税预缴、房产税、城镇土地使用税、土地增值税、印花税等税种一并申报，征收期统一为一个季度，减少了纳税申报次数，减轻了企业的申报负担和现金流负担，进一步优化了税收营商环境 。”
“主辅税费合并申报”也是税务机关进一步简并申报数量的新探索 。7月31日起，广东省税务局全面启用“主辅税费合并申报”功能 。在现有“一键申报”功能的基础上，做“减法”，实现增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费等六项税费的合并申报 。
图:广东税务干部帮助企业财务人员填报，享受优惠政策 。
广州越秀集团有限公司财务总监陈静对“主辅税费合并申报”功能赞不绝口 。她表示，集团成员公司众多，“主辅税费合并申报”功能上线后，集团整体税务工作效率显著提升 。一是功能模块设计一目了然，无需学习新的操作流程 。二是可以直接显示当期应申报的税种，逐一完成申报和缴纳，无需逐一打开不同的申报界面，平均申报时间节省一半 。
近年来，“合并申报”成为税务机关减少纳税申报次数的重要抓手 。2019年，国家税务总局发布《关于修改城镇土地使用税和房产税申报表的公告》 。当年10月1日起，城镇土地使用税和房产税合并申报，进一步简化了申报数量，减轻了纳税负担 。
科技一体化
纳税时间不断压缩 。
与税收科技的深度结合，为纳税插上了“智慧”的翅膀，有效提升了纳税人的体验，进一步减少了纳税时间，让纳税更加便捷 。
在最近的一份声明中，四川高美生物技术股份有限公司的财务总监于静感受到了技术创新带来的便利 。“以前小规模纳税人申报时，要先认真核对销售收入和纳税额，再填写单式申报表 。”于静说，“现在登录电子税务局，直接点击申报就行了 。可以看到增值税减免，一分钟就可以完成申报 。”
图为四川省异地办税支持人员正在接听公用电话，解答纳税人疑问 。
于静等小规模纳税人“一分钟完成申报”的背后，是四川省税务局“增值税小规模纳税人智能辅助申报系统”的大力支持 。为减轻小微企业申报负担，四川省税务局提取小微企业开具的增值税发票信息，生成预申报信息数据，再向纳税人推送预申报提示信息；纳税人收到提示信息后，登录电子税务局，核对增值税、附加税申报数据，通过“一键确认”完成申报 。
智能系统实施以来，申报表数量进一步减少，办税时间进一步缩短 。四川省约100万小规模纳税人可享受此项服务 。每个纳税人每年少填8-24张纳税申报表，每年减少纳税申报表数量约50%，办税时间约80% 。目前，这一创新举措已被列入国务院自贸试验区第六批改革试点经验，并在全国复制推广 。
图为重庆市璧山区税务局办税服务厅工作人员正在为纳税人办理契税业务 。钟伟/摄
办税流程的优化也有效缩短了办税时间 。近日，重庆房地产交易税由“前置管理”改为“后置管理”，不动产登记环节简化为一个，实现了“一个窗口办理，即取即办” 。此前，企业的房地产权过户要先核算契税、增值税、土地增值税等七项税费，才能去前台申报纳税，办理过户 。税务核实只需要5到10天 。优化业务规则后，过户环节只收买方契税，其他税种纳入事中事后管理，纳税人自行在电子税务局申报 。
中国税务科学研究院国家税务总局局长谭恒表示，税务机关将继续对标国际先进水平，试行税务证明事项告知承诺制，不断优化纳税流程，精简申报材料，减少证明材料，不断营造更好的税收营商环境 。
关注民生
“非接触式”服务正在不断扩大 。
“掏出手机就能交税，更安全、简单、高效 。”武汉楚河时装有限公司财务官龚学双说 。她多次通过“光谷税务远程办税平台”，办理了股权变更的涉税申报、预缴国外税款等业务 。“这些需要在2月前到窗口办理” 。
【税务筹划的12种方法 税务优化】图为武汉税务干部介绍纳税人如何使用“光谷税务远程办税平台” 。
今年2月，国家税务总局明确，减免税备案、纳税申报缴纳、跨区域涉税事项申报等185项涉税缴纳事项可网上办理 。山东省税务局以新一代电子税务局建设为载体，坚持“跑一次为上限，不跑为常态”的标准，最大限度方便纳税人缴费 。山东省税务局多渠道向全省纳税人发函，明确细化4大类24项工作措施，全面推行185项涉税缴费事项网上办理 。办税服务厅的工作人员从前台变成了后台，通过创新开发的智能办税平台，同时为众多纳税人提供服务 。仅日照市莒县办税服务厅的来电就从过去的400多个减少到37个 。
图为日照市税务局通过远程协助系统解答纳税人疑问 。卢刚/摄
“非接触式”纳税服务的广泛普及，也给边境地区的纳税人带来了温暖 。“前几天，在税务干部微信远程指导下，我在网上办理了8000多元的减免税手续 。”新疆和田洛浦县夏美然酒店管理有限公司负责人高兴地说，优惠政策的及时落实提振了他经营的信心，网上办税让他感受到了实实在在的便利 。
在河北青县，地税局积极帮助出口企业复工复产，开展“点对点”网上业务辅导，方便纳税人足不出户办理出口退税业务 。“你只需要在网上提交电子数据，当天就能批下来 。短短两个工作日30多万出口退税就到了 。税务部门的高效率有效帮助缓解了我们公司的资金压力 。”庆德丰肠衣有限公司总经理李思吉对此赞不绝口 。
图为河北纳税人在无人智能办税厅自助领取发票 。
“多亏了税务局的‘掌上云辅导’，从下载税务APP到完成退税，只用了几分钟，真的很方便 。”福建省三明市明溪县乡镇医生许说，当地税务部门实行“非接触式”纳税，指派专人一对一在线小组视频辅导到位，手把手教纳税人申报个税，让纳税人足不出户就能办理汇算清缴 。
国家税务总局纳税服务司司长韩表示，疫情防控常态化后，税务机关将进一步以“非接触式”纳税服务为重点，进一步压缩纳税时间，增加网上事项，打造“指尖纳税”，以更大的便利性增强纳税人的获得感 。
资料来源:中华人民共和国国家税务总局

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