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税务筹划的12种方法 税务优化

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税收优化(税收筹划的12种方法)纳税申报次数不断减少，纳税时间进一步压缩 。
税务部门持续优化营商环境取得积极进展 。
今年新冠肺炎疫情爆发后，为促进疫情防控和经济社会整体发展 ， 税务部门大力推广“非接触式”纳税服务，便利化程度不断提高 。“上网”成为纳税人首?。笆沼袒肪辰徊接呕?。
继续发力
宣言的数量不断减少 。
“过去，需要单独申报每项税收 。现在可以一次申报，真方便！”近日，上海奥布利亚景观集团有限公司财务总监李力通过综合申报，一次性完成了企业所得税、土地增值税、印花税等税种 。他说，公司日常经营涉及的税很多，要填的表格也很多，容易漏填和出错 。综合申报多个税种，非常方便 。
图为上海纳税人在窗口咨询如何办理五税申报业务 。
今年7月1日起，上海市税务局开始实行综合纳税申报，将企业所得税、城镇土地使用税、房产税、土地增值税、印花税的纳税期限改为季度申报；同时，所有纳税申报将在电子税务局合并，实现“一份声明、一份申报、一次缴纳、一张凭证” 。
普华永道税务合伙人陈林表示:“企业所得税预缴、房产税、城镇土地使用税、土地增值税、印花税等税种一并申报，征收期统一为一个季度，减少了纳税申报次数，减轻了企业的申报负担和现金流负担 ， 进一步优化了税收营商环境 。”
“主辅税费合并申报”也是税务机关进一步简并申报数量的新探索 。7月31日起，广东省税务局全面启用“主辅税费合并申报”功能 。在现有“一键申报”功能的基础上，做“减法”，实现增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费等六项税费的合并申报 。
图:广东税务干部帮助企业财务人员填报，享受优惠政策 。
广州越秀集团有限公司财务总监陈静对“主辅税费合并申报”功能赞不绝口 。她表示，集团成员公司众多，“主辅税费合并申报”功能上线后，集团整体税务工作效率显著提升 。一是功能模块设计一目了然，无需学习新的操作流程 。二是可以直接显示当期应申报的税种，逐一完成申报和缴纳，无需逐一打开不同的申报界面 ， 平均申报时间节省一半 。
近年来，“合并申报”成为税务机关减少纳税申报次数的重要抓手 。2019年，国家税务总局发布《关于修改城镇土地使用税和房产税申报表的公告》 。当年10月1日起，城镇土地使用税和房产税合并申报，进一步简化了申报数量，减轻了纳税负担 。
科技一体化
纳税时间不断压缩 。
与税收科技的深度结合 ， 为纳税插上了“智慧”的翅膀，有效提升了纳税人的体验，进一步减少了纳税时间，让纳税更加便捷 。
在最近的一份声明中，四川高美生物技术股份有限公司的财务总监于静感受到了技术创新带来的便利 。“以前小规模纳税人申报时，要先认真核对销售收入和纳税额，再填写单式申报表 。”于静说，“现在登录电子税务局，直接点击申报就行了 。可以看到增值税减免，一分钟就可以完成申报 。”
图为四川省异地办税支持人员正在接听公用电话，解答纳税人疑问 。
于静等小规模纳税人“一分钟完成申报”的背后，是四川省税务局“增值税小规模纳税人智能辅助申报系统”的大力支持 。为减轻小微企业申报负担，四川省税务局提取小微企业开具的增值税发票信息，生成预申报信息数据，再向纳税人推送预申报提示信息；纳税人收到提示信息后，登录电子税务局，核对增值税、附加税申报数据，通过“一键确认”完成申报 。
智能系统实施以来，申报表数量进一步减少，办税时间进一步缩短 。四川省约100万小规模纳税人可享受此项服务 。每个纳税人每年少填8-24张纳税申报表，每年减少纳税申报表数量约50%，办税时间约80% 。目前，这一创新举措已被列入国务院自贸试验区第六批改革试点经验，并在全国复制推广 。
图为重庆市璧山区税务局办税服务厅工作人员正在为纳税人办理契税业务 。钟伟/摄
办税流程的优化也有效缩短了办税时间 。近日，重庆房地产交易税由“前置管理”改为“后置管理”，不动产登记环节简化为一个，实现了“一个窗口办理 ， 即取即办” 。此前，企业的房地产权过户要先核算契税、增值税、土地增值税等七项税费 ， 才能去前台申报纳税，办理过户 。税务核实只需要5到10天 。优化业务规则后，过户环节只收买方契税，其他税种纳入事中事后管理，纳税人自行在电子税务局申报 。

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