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4.2 低值易耗品申购
a)公司申购流程：
低值易耗品的需求部门或管理部门填写《请购单》－部门经理审核－副总经理审核－总经理审批—采购部门采购；
公司一次性请购审批权限见下表：
b) 低值易耗品请购单必填内容：品名、规格、数量、计量单位、使用部门、使用人（或责任人） 。
c) 费用报销流程：根据财务部相关规定执行 。
4.3 低值易耗品验收
低值易耗品购入后，由收/发料部门认真核对低值易耗品的类别、数量等，看是否与《请购单》一致，核对无误后填写《收料单》，交采购部门报销用，同时通知使用部门领料 。
4.4低值易耗品领用
使用部门领用低值易耗品前，需填写领用记录，收/发料部门确认后，实施发料 。
若收/发料部门确认该低值易耗品无库存，则按4.2执行 。
4.5 低值易耗品调换
低值易耗品的调换，由低值易耗品管理员负责更新台账，并将调换情况在表中说明 。
4.6低值易耗品处置
低值易耗品处置的一般流程为：现行使用部门填写《低值易耗品处置申报单》à将低值易耗品交低值易耗品管理员保管à管理员请专业人员发表处置意见à(副)总经理批准à管理部进行有处理价值的实物处理à低值易耗品管理员更新台账 。
a) 低值易耗品专业人员的选择：可参照《固定资产处置的专业人员名单》 。
b) 专业人员针对需处置的低值易耗品发表意见，意见一般分为：可转手变卖、报废、可维修使用等 。
c) 低值易耗品所在公司管理部按专业人员意见进行低值易耗品处置 。
—对专业人员意见为“可转手变卖”及“报废”且有处理价值的低值易耗品，由低值易耗品管理员负责保管存放，等待集团管理部在处置固定资产时，同时对其进行处理 。
—对专业人员意见为“可维修使用”的低值易耗品，由低值易耗品管理员组织人员进行维修后使用 。
d) 对低值易耗品处置后产生的费用和收入由财务部记入至相应科目 。
4.7低值易耗品日常管理
a)低值易耗品管理员每月根据低值易耗品的入库信息（《入库单》）登记台账，并与财务部提供的《低值易耗品清单》进行核对，发现异常及时跟踪 。
b) 低值易耗品管理员每月需落实低值易耗品的使用部门、使用人、使用状况等 。如有变更，及时更新台账，并于每季度10日前将确认版的《低值易耗品台账》反馈给集团公司管理部 。
c)低值易耗品发生处置，各部门应及时更新《低值易耗品登记表》，并在《低值易耗品登记表》中说明 。
d)若使用人离职，各部门应及时回收并保管其所使用的低值易耗品，同时更新台账 。
e)管理部对各部门低值易耗品实物进行不定期抽查，并与财务部核实低值易耗品的信息，如发现异常，则要求相关部门进行整改 。
5 低值易耗品盘点
公司应协助集团管理部会同财务部实施每年一次的低值易耗品抽盘工作 。
5.1各部门应在盘点前，对本部门低值易耗品进行清查，并将最新的《低值易耗品登记表》上报集团公司管理部，由其组织抽盘 。
5.2公司对低值易耗品盘点过程中出现的问题，低值易耗品管理员需组织责任部门按照时间节点完成问题资产的原因分析及纠正措施等工作，低值易耗品管理员需对问题资产的整改情况进行验证，并将验证结果反馈集团管理部 。
6 相关文件
集团《建设工程及物业维修管理办法》 联明管发[2013]02号
7 相关记录
7.1 《请购单》
7.2 《资金申请单》
7.3 《领料单》
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