其他货币资金包括企业拥有的除现金及银行存款以外的所有货币性资产，如商业承兑汇票、应收账款、其他短期投资等 。这些资金通常是企业的短期流动资金，可以用来支付短期债务或投资于其他项目 。
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其他货币资金都包括什么？其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等 。
1、银行汇票存款
银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据 。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人 。单位和个人各种款项的结算，均可使用银行汇票 。银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金 。
【其他货币资金是什么科目 其他货币资金包括哪些内容】2、银行本票存款
银行本票是指银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 。单位和个人在同一票据交换区域需要支付的各种款项，均可使用银行本票 。银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金 。
3、信用卡存款
信用卡存款是指企业为取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项 。用卡是银行卡的一种 。
4、信用证保证金存款
信用证保证金存款是指采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的款项 。企业向银行申请开立信用证，应按规定向银行提交开证申请书、信用证申请人承诺书和购销合同 。
5、存出投资款
存出投资款是指企业为购；股票、债券、基金等根据有关规定存入在证券公司指定银行开立的投资款专户的款项 。
6、外埠存款
外埠存款是指企业为了到外地进行临时或零星采购，而汇往采购地银行开立采购专户的款项 。
扩展资料
其他货币资金的账务处理
为了反映和监督其他货币资金的收支和结存情况，企业应当设置“其他货币资金”科目 。
（1）取得其他货币资金时：
借：其他货币资金
贷：银行存款
（2）使用其他货币资金支付时：
借：XX资产等
贷：其他货币资金
（3）收到退回的其他货币资金多余款项时：
借：银行存款
贷：其他货币资金
参考资料来源：百度百科-其他货币资金
其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和信用卡存款等 。
其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金 。
（1)外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项；
(2)银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；
(3) 银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项；
(4)信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项；
(5)信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项；
(6) 存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金 。
扩展资料：
货币资金
现金和银行存款是货币资金最主要的两个部分，现金和银行存款作为重要的支付手段和流通手段，由于其大量发生，在整个会计活动中占有相当大的比重 。同时现金和银行存款具有流动性大、使用灵活、容易兑现的特点，也极易发生营私舞弊等违纪违法行为 。
货币资金一般包括现金、银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款等可以立即支付使用的交换媒介物 。凡是不能立即支付使用的(如银行冻结存款等)，均不能视为货币资金 。不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容，货币资金有哪些核算科目呢?为了适应货币资金管理的需要，一般设置“现金”、“银行存款”和“其他货币资金”等科目 。
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