其中，“现金”科目用以核算企业的库存现金，但不包括企业内部周转使用的备用金 。“银行存款”科目用以核算企业存入银行或其他金融机构的各种存款，但不包括企业的外埠存款、银行本票存款和银行汇票存款等 。“其他货币资金”科目用以核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等 。
参考资料：搜狗百科-其他货币资金
其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、外埠存款和存出投资款等 。
外埠存款是指企业、单位到外地进行临时或零星采购设备、材料、商品时，汇往采购地银行开立采购专户的款项 。银行汇票存款是企业、单位为取得银行汇票，按照规定存入银行的款项 。
银行汇票是指由出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据 。
银行本票是申请人将款项交存银行,由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 。银行本票按照其金额是否固定可分为不定额和定额两种 。
信用证信用证(Letter
of
Credit,L/C)
,是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的,在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件 。
信用卡信用卡(英文:Credit
Card)是一种非现金交易付款的方式,是简单的信贷服务 。
外埠存款是指企业为了到外地进行临时或零星采购,而汇往采购地银行开立采购专户的款项 。
存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金 。企业向证券公司划出的资金,应按照实际划出的金额,借记“其他货币资金——存出投资款”科目,贷记“银行存款”科目
abcd
其他货币资金是指施工企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等 。外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项 。银行汇票存款是指企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项 。银行本票存款是指企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项 。信用卡存款是指企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项 。信用证保证金存款是指企业为取得信用证按规定存入银行的保证金 。存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金
其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金 。它包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、存出投资款 。
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