销项税额和进项税额前期留抵的税额填哪里，实际抵扣税额怎么填 _睿知

一、前期留抵的税额在哪反映
反映在增值税申报主单的“上期留抵税额”栏中。

文章插图
二、在哪里填写上期留底税额
您可以在“增值税纳税申报表”中留下上期的税额，您可以在其中查看。
三、增值税纳税申报表中留抵税额是根据什么填列的？
留存税额是根据上期留存税额加上本期进项税额减去本期销项税额得出的数据。增值税申报表中关于抵税额的数据有两个，一个是上期抵税额，一个是期末抵税额。本表第13项“上期留抵税额”栏内数据为纳税人上一报告期“上期留抵税额”数，应与明细科目“应交税金3354应交增值税”月初借方余额相一致。本表第20项“期末留抵税额”栏内的数据，是指纳税人在当期销项税额中尚未抵扣，并将在下期继续抵扣的进项税额。此数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目的借方月末余额一致。增值税纳税申报表留抵税额原则：期末留抵税额=期初留抵税额-销项税额-进项税额(小于0，大于0为应交增值税) 。在网上申报中，填写报告单自动出现，不用自己填写。纳税人增值税一般纳税申报表有20行(期末抵税额) 。这一行的数据是自动生成的，不需要填写栏目。期末留存额是指投入大于产出时的期末留存税额，即期末留存税额只有在进项税额-销项税额为0时才有；即本期留抵税额=本期进项税额-本期销项税额；最后一期期末的保留税额。扩展信息：1 。本申报表适用于增值税一般纳税人。A类增值税企业使用浅绿色申报表，B类企业使用米黄色申报表。本表也适用于增值税一般纳税人采用简易方法按6%的税率缴纳增值税的货物。2.本表“经济类型”栏按制造业、采掘业、电力、燃气、供水和商业填写。3.本表“本期销项税额”中的相关栏目应按以下要求填写：(1)特区工业企业有一般销售额、土地销售额、免税销售额信息的，应分别填写。除特区工业企业外，其他企业不得填写土地销售一栏，并要求所有企业申报出口货物信息。如果烟、酒、矿物油的不动产销售额减半，则一半计入“一般销售额”，一半计入“不动产销售额”，按照适用税率计算销售税。(2)“货物或应税劳务名称”根据中华人民共和国国家税务总局规划统计研究所统计报表的分类口径和不同适用税率填写。对于一些生产经营种类繁多的企业，如果一份申报表中的货物名称无法填写，可以通过汇总不同税率的名称填写增值税纳税申报表。汇总申报表，必须附有卖方根据中华人民共和国国家税务总局统计报表分类口径和不同税率填写的“货物”清单。(3)“应税销售额”的填报口径为增值税应税销售额。如果企业财务核算不作销售，则按税法规定应纳税的价外费用也应填入“应税销售额” 。(4)“税率”应根据销售的货物或应税劳务的适用税率填写。一般纳税人采用简易方法征税的货物，按照6%的征收率填列。(5)按不同销售类型计算占总销售额的百分比。来源：百度百科-增值税纳税申报表
【销项税额和进项税额前期留抵的税额填哪里，实际抵扣税额怎么填】