认证但不抵扣时申报表咋填辅导期待抵扣主表填哪里，过路费抵扣申报填在哪 _睿知

一、待抵扣税填在增值税纳税申报表哪行
【认证但不抵扣时申报表咋填辅导期待抵扣主表填哪里，过路费抵扣申报填在哪】如果你是正式的一般纳税人，在主表中填写完输出和输入后，津贴会自动生成。如果是辅导期的一般纳税人，要填写增值税第二附表，填写相关数据后会自动生成待抵扣的第三进项税额。

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二、辅导期一般纳税人，上月申报了待抵扣进项，当月未抵扣完，申报表二要如何填写？
第二，所有由您认证的进项金额和税额必须填写在表二的相应栏中。扣除后，如果销项税少于进项税，则在主表的“留存税”栏中显示留存金额。别担心。
三、待抵扣进项税额填在附表二的哪一栏
这是第二列。待抵扣进项税额是一般纳税人在辅导期内“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”附属科目。本明细科目用于核算一般纳税人在辅导期内取得已认证的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书和未经交叉审核的运输费用结算单所注明或计算的进项税额。辅导纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。钩稽比对无误后，借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目，贷记“应交税金3354待抵扣进项税额”科目。经核实，不能抵扣的进项税额，用红字借记“应交税费3354待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。延伸资料：待抵扣进项税相关要求规定：1 。如果购入的货物已经是进项税，后来改为免税、免税、集体福利和个人消费，则作为进项税转出。2.非正常损失的在产品和产成品不能销售，不会产生销项税。因此，已抵扣为进项税的外购货物的增值税必须作为进项税转出。3.纳税人提供应税服务并开具增值税专用发票后，应税服务暂停、打折或开票有误的，应按照《中华人民共和国国家税务总局规定》开具红字增值税专用发票。未按规定开具红字增值税发票的，不得抵扣销项税额或销售额。来源：百度百科-待抵扣进项税

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四、辅导期一般纳税人的待抵扣税金在电子申报系统如何填写
中华人民共和国国家税务总局关于印发《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》的通知国税发〔2010〕40号第十一条辅导期纳税人应在“应纳税款”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，计算未经过交叉审核的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、运输费用结算凭证(以下简称增值税抵扣凭证)上注明或计算的进项税额。辅导纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。勾对比较无误后，借记“应交税金3354应交增值税(进项税额)”科目，贷记“应交税金3354待抵扣进项税额”科目。经核实，不能抵扣的进项税额，用红字借记“应交进项税额——待抵扣”，红字贷记相关科目。第十二条主管税务机关应定期接收交叉稽核比对结果，导出发票明细和《稽核结果导出工具》至336000-30000，并在辅导期内告知纳税人。辅导纳税人根据与跨稽核比对结果相匹配的增值税抵扣凭证当期数据申报抵扣进项税额，未收到跨稽核比对结果的增值税抵扣凭证留到下次抵扣。第十三条辅导期内，纳税人应按以下要求填写《稽核结果通知书》。(1)第2栏，填写本月收到的(《增值税纳税申报表附列资料（表二）》)已认证相符的专用发票的号码、金额、税额及其明细清单，以及查处结果中允许抵扣的专用发票。(二)第3栏应填写上期已认证并于当月收到的专用发票的号码、金额、税额(《稽核比对结果通知书》)及其明细清单，以及允许从查处结果中扣除的专用发票。(3)填写海关进口增值税专用缴款书的份数、金额、税额，与本次审核相符，允许从协查结果中扣除，详见第5栏税务机关通报的《稽核比对结果通知书》明细清单。(四)第7栏“废旧物资发票”不再填写。(5)第8栏填写税务机关通报的《稽核比对结果通知书》明细清单中，与本次审核相符的，允许从调查结果中扣除的运输费用结算单据的数量、金额、税额。(6)第23栏应填写已认证相符但尚未收到稽核比对结果的增值税专用发票月初余额。(7)第24栏填写本月已认证一致但未收到稽核比对结果的专用发票数据。(8)第25栏填写已认证相符但未收到稽核比对结果的专用发票月末余额。(9)在第28栏填写本月未收到审核比对结果的海关进口增值税专用缴款书。(十)第三十栏“废旧物资发票”不再填写。(十一)第31栏填写本月未收到审核结果的运输费用结算凭证数据。……第十六条本办法自2010年3月20日起实施。
五、辅导期一般纳税人手工填写纳税申报表待抵扣进项税问题
咨询期为当月认证扣款，当月认证发票填写在附件2第24、25、35栏。
六、急求！辅导期待抵扣税金怎样体现在资产负债表中
咨询期比较特殊。当然，认证下个月就到了。根据你的实际情况，未付金额应该是1455-5000 174.62 。