房地产报税都报什么税种房地产企业交哪些税，房企拿地后要交什么税 _睿知

一、房地产公司要交哪些税
房地产公司需要缴纳的税费：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、契税、土地增值税、所得税等。1.营业税： (1)按销售额缴纳。税率为5% 。(2)应交营业税=销售收入* 5% 。2.城建税：(1)按照营业税计算缴纳。(2)税率：纳税人所在地在市区的，税率为7%；(3)城建税应纳税额=营业税*城建税税率纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市、县、镇的，税率为1% 。3.教育费附加(1)为营业税的3% 。(2)应交教育费附加=营业税3% 4 。个人所得税(1)按照员工工资代扣代缴。(2)计算公式：应纳个人所得税=应纳税所得额适用税率-速算扣除，其中：应纳税额=工资薪金所得-2000-“三险一金”(3)工资薪金所得适用税率表系列不含税应纳税所得额(不含税)税率(%)速算扣除(人民币)1部分不超过500元5 0 2部分超过500元至2000元10 25 3部分超过2000元至5000元15 125 4部分超过5000元至20000元20 375 5 5部分超过20000 超过6万元至8万元的部分35 6375 8 。超过8万元至10万元的部分40 10375 9 。10万元以上部分45 15375 5 。企业所得税：税率为25% 。6.房产税(1)从价税：税率1.2% 。应纳税额=应税财产原值(1-扣除比例) 1.2% 。(2)租金应纳税额：税率为12% 。应纳税额=租金收入 12% 。7.土地使用税。土地使用税每平方米年税额如下：(1)大城市1.5元至30元；(2)中等城市1.2元至24元；(3)小城市0.9元至18元；(4)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。8.印花税(1)财产租赁合同、仓储合同、财产保险合同的适用税率为千分之一；(二)来料加工合同、建设工程勘察设计合同、货物运输合同和产权转让文件，税率为0.5%；(三)购销合同、建筑安装合同、技术合同，税率为万分之三；(4)借款合同，税率为0.5；(5)入账资金的账簿，按“实收资本”和“资本公积”总额的万分之五贴花；(6)营业账册、权利、证照每张五元。9.契税：契税是在我国转让土地和房屋所有权时，对承担土地使用权和房屋所有权的单位征收的一种税。征收范围包括国有土地使用权出让、土地使用权转让(包括出售、赠与和交换)、房屋出售、房屋赠与和房屋交换。计税依据主要是成交价格、核定价格、交换差价和“逾期土地使用权出让金或土地收益” 。应纳税额=计税依据税率10 。土地增值税可以用增值额乘以适用税率减去扣除项目金额乘以速算扣除系数的简单方法计算。具体公式如下：(1)增值额不超过扣除项目金额的50% 。土地增值税税额=增值额 30% 。(2)增值额超过扣除项目金额50% 。土地增值税不超过100%=增值额40%-扣除项目金额 5% (3)土地增值税不超过200%=增值额50%-扣除项目金额 15% 。

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二、房地产企业需要缴纳哪些税
房地产企业缴纳的税费有：契税、耕地占用税、土地使用税、增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、土地增值税、印花税、所得税。如果有车，缴纳购置税和车船使用税；如果有房子，交房产税；
三、房地产开发企业要交哪些税？
1.土地取得：商品房等经营性用地的开发，以招拍挂方式取得土地主要涉及契税和印花税。1.契税：应纳税额=土地成交价格适用税率(3%-5%)，在广州是3% 。2.印花税：应纳税额=应纳税凭证记载的金额适用税率。税额=土地使用权出让合同金额 5 。2.建设开发：取得建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证后进行建设，主要涉及土地使用税和印花税。延伸资料：征收对象：房产税的征收对象是不动产。所谓不动产，是指人们生产、学习、工作、娱乐、生活或储存物资的场所，具有屋顶和围护结构，可以遮风挡雨。但围栏、温室、水塔、烟囱、室外游泳池等独立于房屋的建筑物不属于不动产。但是室内游泳池属于物业。由于房地产开发企业开发的商品房是房地产开发企业在销售前的一种产品，所以对房地产开发企业在销售前建造的商品房不征收房产税；但对房地产开发企业在销售前已使用或出租、出借的商品房，应征收房产税。有缴纳房产税义务的单位和个人。房产税由房产所有人缴纳。全民所有的产权由管理单位缴纳。产权被典当的，由质权人支付。财产所有人或出典人不在财产所在地，或产权尚未确定，租金纠纷未解决的，由财产保管人或使用人支付。来源：百度百科-房产税

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【房地产报税都报什么税种房地产企业交哪些税，房企拿地后要交什么税】四
、房地产企业应交哪些税？一、房地产开发商都需要缴纳哪些税1.契税建筑用地在承接出让土地时，房地产开发商需向土地管理部门缴纳3％～5％税率的契税。2.营业税自建建筑物出售，按建筑业3％税率计缴营业税，出售建筑物，按销售不动产的5％税率计缴营业税。3.城市维护建设税和教育费附加在缴纳营业税的同时，应以实际缴纳的营业税税额为计税依据，按适用税率缴纳城市建设维护税和3％的教育费附加。城市建设维护税为比例税，按纳税人所在地区的不同，适用不同档次税率，具体是：纳税人所在地为城市市区的，税率为7％；纳税人所在地为县城、镇的，税率为5％；纳税人所在地不在城市市区或者镇的，税率为1％。4.城镇土地使用税房地产开发商使用国有土地，以使用的土地面积为计税依据，按照规定的适用税额计缴。年应纳税额＝计税土地面积（平方米）×适用税额土地使用税按年计算，分期向土地所在地税务机关缴纳。根据《国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关政策规定的通知》（国税发[2003]89号）文件的规定，房地产开发企业自用、出租、出借本企业建造的商品房，自房屋使用或交付之次月起计征城镇土地使用税。5.房产税以拥有的房产的计税余值为计税依据，按1.2％税率计缴房产税。应纳税额＝房产余值×（1－10％～30％）×1.2％房产税按年计征，分期向房产所在地税务机关缴纳。根据国税发[2003] 89号文件的规定，房地产开发企业建造的商品房在售出之前不征收房产税；但售出前房地产开发企业已使用或出租、出借的商品房应按规定征收房产税。房地产开发企业自用、出租、出借本企业建造的商品房，自房屋使用或交付之次月起计征房产税。6.车船使用税以拥有自用的应税车船适用的计税标准、年税额分别计税。车船使用税按年征收，分期缴纳，纳税期限由各省、自治区、直辖市人民政府确定。汽车适用的车辆使用税税额是每年每辆60～320元，由纳税人所在地税务机关征收。纳税人所在地，对单位是指经营所在地，对个人是指住所所在地。7.土地增值税以转让房地产所取得的增值额为计税依据，实行四级超率累进税率。计算公式：土地增值额＝转让房地产的总收入－扣除项目金额应纳土地增值税额＝土地增值额×适用税率－扣除项目金额×速算扣除率土地增值税纳税人转让房地产所取得的收入减除本条例第六条规定扣除项目金额后的余额，为增值额。纳税人转让房地产所取得的收入，包括货币收入、实物收入和其他收入。计算增值额的扣除项目有：（一）取得土地使用权所支付的金额；（二）开发土地的成本、费用；（三）新建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价格；（四）与转让房地产有关的税金；（五）财政部规定的其他扣除项目。土地交易环节的土地增值税实行四级超率累进税率：增值额未超过扣除项目金额50％的部分，税率为30％。增值额超过扣除项目金额50％、未超过扣除项目金额100％的部分，税率为40％。增值额超过扣除项目金额100％、未超过扣除项目金额200％的部分，税率为50％。增值额超过扣除项目金额200％的部分，税率为60％。企业建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20％的，免纳土地增值税。纳税人应于转让房地产合同签订之日起7日内，到房地产所在地税务机关办理纳税申报，并向税务机关提交房屋及建筑物产权、土地使用权证书、土地转让和房产买卖合同、房地产评估报告及其他与转让房地产有关的资料。8.印花税书立、领受税法列举的应税凭证、按照规定计缴印花税。9.企业所得税应纳企业所得税额＝（收入总额－税法准予扣除项目金额）×适用税率税法规定，企业缴纳所得税实行按年计算，分期（月或季）预缴，月份或季度终了后15日内预缴，年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补。10.个人所得税个人独资或合资企业，按个体工商户的生产经营所得的应税税目，计缴个人所得税。应纳税额＝（全年收入总额－成本费用以及损失）×适用税率－速算扣除数个体工商户的经营所得应纳的个人所得税，按年计算，分月预缴，由纳税人在次月7日内预缴，年度终了后3个月内汇算清缴，多退少补。
五、房地产企业都交什么税？房地产开发企业主要涉及的税种有营业税、城建税、教育费附加，土地增值税、土地使用税、房产税、印花税、企业所得税、个人所得税以及契税等，另外还需要交5项设施配套费，消防、节能、人防，水利基金（河道管理费）基本就是这些。营业税5%（根据预收收入）、城建税7%（一般根据营业税）、教育费附加2%+3%（一般根据营业税）、，土地增值税先预征一般2-3%、土地使用税（根据土地面积交税）、房产税（有房产作为固定资产或者有租金收入）、印花税（预收收入的万分之五）、企业所得税（利润的25%）。
六、房地产开发企业所需缴纳的税种有几种房地产开发企业应缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加、土地增值税、印花税、企业所得税、契税、固定资产投资方向调节税等。1、固定资产投资方向调节税是对我国境内的单位和个人(不包括涉外企业)进行固定资产投资的行为征收的一种税。调节税税目税率表规定，适用于一般民用住宅(包括商品房住宅)的税率为5% 。按国税发[1994]216号文的规定：房地产开发公司经营出售的商品房，可由购房单位按适用税率直接向税务机关缴纳；税务机关也可委托开发公司代扣代缴。计算公式为：应税投资完成额×适用税率2、营业税：房地产开发企业从事建筑工程作业，应按包括工程所用原材料及其他物资和动力价款在内的营业额，依建筑业税目所适用的税率3%纳税。房地产开发企业销售不动产时应在收讫或取得索取营业收入(房款)凭据后，就全部价款和价外费用按销售不动产税目依5%的税率缴纳营业税。如与包销商签订合同由其自订价格进行销售，由房地产开发公司向客户开具房地产发票，依5%的税率缴纳营业税，包销商收取价差或手续费的应按”服务业–代理业”征收营业税。合同期满后，房屋未售出部分若由包销商收购，对房地产开发公司应就房屋销售收入按”销售不动产”税目依5%税率征收营业税。包销商将房产再销售，对包销商也按”销售不动产”税目征收营业税。3、城建税、教育费附加：依实际缴纳的营业税额缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。4、印花税：当单位和个人的房屋发生产权转移时，应当缴纳印花税。5、土地增值税：土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物(即转让房地产)并取得收入的单位或个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税，税率为30%、40%、50%和60% 。6、企业所得税：房地产开发企业的所得减除成本、费用、损失后的余额应按33%(含地方所得税)的税率缴纳企业所得税。7、契税：目前我国契税的征收范围是因买卖、典当、赠与及交换而发生产权转移的房屋。其纳税人是以买卖、典当、赠与或交换形式取得土地、房屋产权的承受人。契税是按当事人双方所订契约产价的一定比例向产权承受人征收的一次性税收。征收契税的宗旨是为了保障不动产所有人的合法权益。契税(对房屋买卖而言)按房屋买卖成交价格的3-5%征收契税，具体由各省、市、区决定。