企业如何做好税收筹划税收筹划有哪些成本，税收筹划包括哪些 _睿知

一、做税收筹划有成本吗？都包括哪些成本？
税收筹划的成本主要包括以下几个方面：
1.时间成本。税收筹划是一项非常系统的工程，需要收集大量的税法和会计信息，并花费大量的时间与咨询机构或税务机关沟通。一个成功的税收筹划不是独立的，需要花费大量的时间去协调各个方面。在税收筹划实施的过程中，也需要大量的时间去操作。时间成本取决于税收筹划方案的复杂程度。
二是人力成本，税务筹划需要各个部门协同，需要更多的财务人员做大量的工作。在方案实施过程中，需要付出更多的人力成本。
第三，心理成本，很多人在处理税务筹划事宜时，因为害怕筹划不当而产生焦虑或挫败感。一般他们会选择咨询专业机构或者直接请专业机构代理。心理成本很容易变成货币成本。
第四，货币成本，由于部分企业财务人员水平不高，在税收筹划上往往不得不求助于专业中介机构，方式往往是咨询或代理。这样产生的咨询费、代理费，以及相关人员在研究实施过程中的住宿费，都将由企业承担。
5.风险成本，合法有效税收筹划的前提。第一，税收政策对经济的导向；二是各种税收政策设计导致的负担率差异；第三，一些政策的不严谨。
每个规划方案基于不同的前提，承担不同的规划风险。虽然都没有违反税法，但是有风险，而且是依次上升的。风险的增加往往导致税收筹划方案的设计更加复杂，需要企业付出更多的货币成本。

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二、税收筹划主要包括哪些内容
税收筹划的三个层次：税收筹划的主要内容是什么？1.战略管理层面的税收筹划通常要考虑以下几个问题：(1)如何设计和安排股权结构和层级，对未来财税会产生什么样的影响？(2)成立项目公司还是不成立项目公司，是法人股东还是自然人股东？相关考虑？报名地点在哪里比较合适？(3)注册资本和不同出资形式会对财税产生什么样的影响？(4)当地政府如何与出资方合作？不同形式的征地如何税负最低？(5)如何增加征地成本，如拆迁成本？(6)如何与政府合作协商？市政建设项目资金如何回收？(7)一级和二级如何联动增加土地成本？2.从经营管理的角度进行规划时，通常要考虑以下问题：(1)不同产品设计对企业税收的影响，比如户型应该有多大？应该建独立车库还是地下连体车库？(2)商住比例，普通住宅与非普通住宅比例；(3)如何从财税角度修改对外合同条款最合理？(4)申请形式和发展阶段如何影响税收？(5)如何增加工程造价？(6)销售价格的制定和财税计算；(7)促销方案选择对财政和税收的影响；(8)毛坯还是精装修？装修方案的税务评估；(9)销售折扣管理和内部控制制度的执行情况；(10)是自己卖还是请专业公司卖？不同的支付方式如何影响税负？3.财务管理层面是从财务管理的角度来规划的，往往是财务人员所考虑的。篇幅有限，绝对量往往不大。比如费用发生后，哪些会计科目可以节税，什么样的费用分摊标准对公司最有利，资金利息计算方法的选择，合并或分期清算的选择，高管高额奖励如何避免个税等。如果能提前从以上三个角度对公司税进行全面的规划和筹划，不仅会大大降低公司税负，也有利于公司的良性发展。税收筹划方法：直接使用筹划方法。为了实现总体经济目标，国家通过宏观调控经济，引导资源流动，制定了许多税收优惠政策。国家支持和鼓励纳税人利用税收优惠政策进行筹划，因为纳税人利用税收优惠政策越多，就越有利于国家特定政策目标的实现。因此，纳税人可以合理利用优惠政策，为自己企业的生产经营活动服务。按照区位规划法，纳税人可以选择在优惠区域注册或者将目前不景气的生产转移到优惠区域，充分享受税收优惠政策，减轻企业税负，提高企业经济效益。创造条件筹划法纳税人创造条件，使自己符合税收优惠规定，或者通过隶属于某些可以享受优惠待遇的企业或者行业，使自己符合优惠条件，从而享受优惠待遇。
三、税收筹划的范围包括哪些？

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四、税收筹划成本的三个直接组成部分是什么
【企业如何做好税收筹划税收筹划有哪些成本，税收筹划包括哪些】税收筹划可以采用不同的手段和方法，既可以减轻纳税人的纳税义务，又可以贯彻国家政策。税收筹划要遵循一定的原则，可以概括为：1 。法律原则(1)合法性原则在税收筹划中，首先必须严格遵循筹划的合法性原则。偷税漏税也能减轻纳税人的税收负担，但违背了税收筹划的合法性原则。(二)合理性原则在税收筹划中，还应遵循筹划的合理性原则，注意税收筹划应符合包括税收政策在内的国家各项政策的精神。那些不符合国家政策精神的行为，比如钻税法的空子，
各领域、各行业、各地区约定俗成或明文规定的各种制度和标准。比如，在财务、会计筹划上要遵循财务通则、会计制度等的规范制度，在行业筹划上要遵循各行业制定的规范制度，在地区筹划上要遵循地区规范，以规范的行为方式和方法，来制定相应的节减税收的方式和方法。
五、纳税筹划的成本如何界定？筹划方案理论上虽然可以降低部分税负，但实际运作中却往往不能达到预期效果，其中很多筹划方案不符合成本效益原则是造成纳税筹划失败的重要原因。所以，在筹划纳税方案时不能一味考虑纳税成本的降低，而忽略因该筹划方案的实施引发的其他费用的增加和收入的减少，必须综合考虑该筹划方案是否能给企业带来绝对的收益。纳税筹划方案的选择实际上是一种财务决策，该财务决策的核心是比较收益、成本和风险，风险实际上也是一种成本。因此，决策者在选择筹划方案时，必须遵循成本效益原则，才能保证纳税筹划目标的实现。可以说，任何一项筹划方案都有两面性。随着某一筹划方案的实施，纳税人在取得部分纳税利益的同时，必然会为该筹划方案付出额外费用，以及因选择该筹划方案而放弃其他方案所损失的相应的机会收益。当新发生的费用或损失小于取得的利益时，该方案就合理；反之，该方案就是失败的。一项成功的纳税筹划必然是多种纳税方案的优化选择，我们不能认为税负最轻的方案就是最优的，一味追求税负降低往往会导致企业总体利益下降。尽管企业后期的外购货物会减少，进项税额下降，从而企业要多纳一些税，但企业仍可以从上述推迟纳税中得到益处。无可置疑，这种筹划办法确实可以给企业带来税收上的好处，但是税法规定：工业企业未入库、商业企业未付款，购进货物进项税额不得抵扣。如此一来，企业如果想用尽早购货的办法推迟增值税纳税义务，就可能面临库房紧缺、存货占压大量资金、管理费增加等一系列问题，从而使这种税务筹划办法的可操作性大打折扣。可见，税纳筹划和其他财务管理决策一样，必须遵循成本效益原则，只有当筹划方案的所得大于支出时，该项纳税筹划才是成功的筹划。
六、常见的税收筹划方法有哪些？一、使用公司的组织形式进行税务筹划。不同组织形式的企业在公司税务筹划方法方面具有不同的特征。在某些情况下，公司可以通过合理使用公司的组织形式来执行税务计划。例如，在企业所得税法合并之后，企业所得税根据国际惯例被视为纳税人的标准。原国内企业所得税独立核算标准不再适用，没有法人资格的分支机构应当汇总到统一组织。纳税。不同形式的组织使用单独的税收和简易税收，这将对总部的税收负担产生影响。因此，公司可以通过选择分支机构的组织形式来利用新的政策要求并进行有效的税务规划。二、利用税收优惠政策进行税收筹划。税收政策因地区和行业而异。税收筹划的一个重要条件是投资不同地区和不同行业，享受不同的税收优惠政策。目前，企业所得税优惠政策已经形成了以工业特许权为基础的新的税收优惠模式，辅以区域优惠待遇，并考虑到社会进步。区域税收优惠政策只保留西部大开发的税收优惠政策，其他区域优惠政策已经废除。工业税收优惠政策主要体现在：促进技术创新和科技进步，鼓励基础设施建设，鼓励农业发展，环境保护和节约能源。因此，企业可以进行税收筹划，采用国家税收优惠政策的方式投资于不同的行业和地区。三、使用收入确认时间的选择来进行税收筹划。收入是企业收入的体现，公司的收入主要包括销售收入和劳务收入。公司销售方式的选择对公司资金的流入和公司收入的实现有不同的影响。不同的销售方法在税法中有不同的时间来确认收入。通过选择销售方式，控制收入确认的时间，以及收入年度的合理归属，可以在业务活动中获得延期纳税的税收优惠。四、使用成本扣除标准选项进行税务筹划该政策允许根据事实扣除的所有费用得到全额补偿，以便企业合理地减少利润。因此，企业应根据税法允许，尽可能分配当期费用，从而减少应付所得税和合法递延税款。是时候获得税收优惠了。但是，税洼地表示企业应注意使用这种公司税务筹划方法进行税收筹划：税法的比例不应超过限额，限度内的部分应充分说明；超额部分，税法不允许扣税，纳入利润税。因此，企业应注意控制各种费用的税收减免。五、使用折旧方法进行税务筹划。提取折旧是补偿企业固定资产的基本方法。对于提取的折旧，应根据收入和费用比率原则计入折旧费用期间产品的成本和费用。由于折旧可以抵税，因此使用不同的折旧方法，并且应付的所得税不相同。因此，公司也可以使用折旧方法进行税收筹划。如今，企业税收筹划已经吸引了越来越多的经营者的关注和关注。一方面，税收筹划可以使企业有效减轻税负，从而最大限度地发挥企业的经济利益；另一方面，税收筹划也可以帮助企业合理规避税收风险，实现企业税收的零风险。此外，从企业的角度来看，公司税务筹划方法的运用需要事先科学安排企业经济活动的各个方面，这也必然促进企业管理的改善。税收筹划常见形式如上所述，但是在实际筹划过程中，要根据公司的实际财务情况进行定制，当公司计划税收筹划时，他们必须记住，他们应该以合理的方式纳税，并依法纳税。