锐客网

  1. 首页 > 睿知 > >

借款利息交个人所得税 个人借款产生利息收入交哪些税，企业借款利息收入交税

小知识

一、个人借款利息收入个人所得税
个人贷款利息收入征收个人所得税，税率为20% 。根据个人所得税法，利息、股息、红利所得、财产租赁所得、偶然所得、特许权所得，适用比例税率，个人贷款利息按20%缴纳个人所得税，工资、薪金所得按3-45%超额累进税率缴纳，报酬所得按20%税率缴纳 。
【借款利息交个人所得税 个人借款产生利息收入交哪些税，企业借款利息收入交税】

借款利息交个人所得税 个人借款产生利息收入交哪些税，企业借款利息收入交税

文章插图
二、个人借款给企业，利息收入需要交哪些税
如果要贷款给企业，要交增值税，发票可以由税务局开具(同时需要0.05%的印花税)；股息、红利所得也应缴纳个人所得税，税率为20% 。1、签订借款合同时，应贴花0.05；2.根据《营业税暂行条例》的有关规定，取得利息收入的企业，应按‘金融保险’税目的5%全额缴纳营业税；3.利息收入作为投资收入，需要缴纳企业所得税 。资料：企业所得税税率为25%比例税率 。原《企业所得税暂行条例》规定企业所得税税率为33%，另有两种优惠税率 。年应纳税所得额3万-10万元的，税率为27%，不足3万元的，税率为18%；特区和高新技术开发区的高新技术企业税率为15% 。外资企业所得税税率30%，还有3%的地方所得税 。新所得税法规定法定税率为25% 。内资企业和外资企业一样，高新技术企业15%，小型微利企业20%，需要国家扶持的非居民企业20% 。应纳企业所得税=当期应纳税所得额*适用税率应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额的企业所得税税率为计算企业所得税应纳税额所依据的法定税率 。根据2008年中华人民共和国新所得税法《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定；一般企业所得税税率定为25% 。来源：百度百科-企业所得税
三、民间借贷的利息收入如何征税
个人取得的贷款利息收入，属于“利息、股息、红利所得”项目，按20%的税率征收个人所得税，由支付利息的企业代扣代缴 。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列个人所得，应当缴纳个人所得税： (一)工资、薪金所得；(二)劳务报酬所得；(三)稿酬所得；(四)特许权使用费所得；(五)营业收入；(六)利息、股息、红利所得；(七)财产租赁所得；(八)财产转让所得；(9)偶然收入 。个人所得税按照居民取得前款第一项至第四项所得(以下简称综合所得)的纳税年度合并计算；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，应当按月或者分项计算个人所得税 。纳税人取得前款第五项至第九项所得，应当依照本法规定分别计算个人所得税 。第三条个人所得税的税率： (一)综合所得，适用3%至45%的超额累进税率(税率表附后)；(二)业务收入适用5%至35%的超额累进税率(税率表附后)；(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得，适用20%的比例税率 。延伸信息《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第三条除国务院财政税务主管部门另有规定外，下列所得，不论支付地点是否在中国境内，均为中国境内所得： (一)因受雇、履约等在中国境内提供服务取得的所得 。(二)将财产出租给承租人在中国境内使用取得的所得；(三)许可各种特许权在中国境内使用取得的所得；(四)转让中国境内的房地产和其他财产或者其他财产取得的所得；(五)从中国境内的企业、事业单位、其他组织和居民个人取得的利息、股息、红利所得 。资料来源：Baid
关于企业对个人贷款利息税前扣除的规定 。《中华人民共和国企业所得税暂行条例规定》第六条规定，“纳税人在生产经营期间向金融机构借款的利息支出，按照实际发生额扣除；向非金融机构借款的利息支出，不高于按照同类金融机构同期贷款利率计算的金额，准予扣除 。”公司向个人贷款的利息按照银行同期贷款利息支付的，可以全额税前扣除 。高于银行同期贷款利率的，要进行纳税调整 。至于利息，要根据借款用途确定是作为财务费用处理还是资本化处理 。通常，流动资金贷款的利息作为财务费用处理 。应提供记录利息的发票，贷款人可向税务局申请代开发票 。个人取得利息时，应缴纳营业税和个人所得税附加 。
四、个人借款利息如何交税
1.企业向个人借款并支付利息时，必须代扣代缴个人所得税 。个人所得税按照利息收入的20%计算 。2.企业提取的利息应计入“财务费用-利息支出”，无需缴纳营业税、城建税、教育费附加和地方教育附加 。3.企业与个人签订借款合同，按合同记载金额的0.05计算缴纳印花税 。4.根据《财政部，企业向个人支付借款利息时应当代扣代缴个人所得税，“扣缴义务人在向个人支付应税款项时，督导企业或有关组织依法扣缴个人所得税 。”《个人所得税》第八条：个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人 。温馨提示：以上信息仅供参考 。更多问题请咨询相关领域的专业人士 。响应时间：2021年1月1日
8，最新业务变化请以平安银行官网公布为准 。[平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~ https://b.pingan.com.cn/paim/iknow/index.html
六、个人借给个人资金产生的利息收入需要付税吗？需要 。个人借给个人资金，产生的利息收入需要交税 。只有存在银行的存款，产生的利息才免税 。利息收入应当缴纳个人所得税，税率为20% 。《个人所得税法》五、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十 。

    推荐阅读


    上一篇：商标权保护期限的意义 举例说明如何保护商标权，商标权保护范围

    下一篇：税务A级企业 纳税a级企业有哪些，纳税A级企业