一、建筑施工企业一般交哪些税?税率多少?
建筑业具体需要缴纳以下税费:A、增值税;b、城市维护建设税;c、教育费附加、地方教育附加;d、印花税;e.企业所得税;财产税;g.个人所得税;h、土地使用税等 。适用税率:a.增值税:一般纳税人11%,小规模纳税人3% 。b.城市维护建设税:按实际发生的增值税计算缴纳 。适用税率分别为7%(城市)、5%(郊区)和1%(农村) 。c、教育费附加、地方教育费附加:按实际增值税计算缴纳 。教育费适用率为3%;当地教育附加2% 。d、印花税:(1)财产租赁合同、仓储合同、财产保险合同的适用税率为千分之一;(二)来料加工合同、建设工程勘察设计合同、货物运输合同和产权转让文件,税率为0.5%;(三)购销合同、建筑安装合同、技术合同,税率为万分之三;(4)借款合同,税率为0.5;(5)入账资金的账簿,按“实收资本”和“资本公积”总额的万分之五贴花;(6)营业账册、权利、证照每张五元 。e.企业所得税:适用税率为25%(如果是高新技术企业,适用税率为15%) 。f.房产税:有从价(税率为1.2%)和从价(税率为12%和4%)两种方式 。(1)房产税按照房产原值一次性扣除10%至30%后的残值计算缴纳 。具体扣除范围由省、自治区、直辖市人民政府规定,税率为1.2% 。其中,自用的地下建筑按以下方式征税:(财税[2005]181号)a.工业房地产,以原房价的50% ~ 60%作为应税房地产的原值 。房产税应纳税额=应税房产原值 [1-(10%-30%) ] 1.2% B.商业及其他用途,以房屋原值的70% ~ 80%作为应税房产原值 。房产税应纳税额=应税房产原值 [1-(10%-30%) ] 1.2% C.与地上房屋相连的地下建筑,如房屋地下室、地下停车场、商场地下部分等 。应将地下部分和地上房屋视为一个整体,按地上房屋的有关规定计算征收房产税 。(二)出租房产的,以房产的租金收入为房产税的计税依据,房产税的租金收入不含增值税,税率为12% 。对个人出租住房,按4%的税率征收房产税 。(财税[2008]24号)g.个人所得税:按照个人所得税法的规定计算缴纳 。h、土地使用税等地方有自己的规定(请咨询地税局) 。
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二、施工单位要交一些什么税,怎么交的
应在建设单位所在地缴纳营业税和各种附加税 。具体有营业税、营业税附加税、所得税、房产税、土地使用税、工资薪金个人所得税等八种税 。基本方式是在企业注册地缴纳3 ~ 4%的营业税和营业税附加费,包括城建税、教育费附加和地方教育费附加 。城建税是营业税的4 ~ 6%(有的是5%和1%),教育费附加是营业税的1 ~ 3% 。如果持外经证去外地施工,要在施工地缴纳营业税及附加费,在公司注册地缴纳所得税和印花税 。要求施工单位对建设工程的施工质量负责 。施工单位应建立质量责任制,确定项目的项目经理、技术负责人和施工管理负责人 。工程实行总承包的,总承包单位应当对全部建设工程质量负责;工程勘察、设计、施工和设备采购中的一项或多项属于g
建筑业具体需要缴纳以下税费:A、增值税;b、城市维护建设税;c、教育费附加、地方教育附加;d、印花税;e.企业所得税;财产税;g.个人所得税;h、土地使用税等 。适用税率:a.增值税:一般纳税人11%,小规模纳税人3% 。b.城市维护建设税:按实际发生的增值税计算缴纳 。适用税率分别为7%(城市)、5%(郊区)和1%(农村) 。c、教育费附加、地方教育费附加:按实际增值税计算缴纳 。教育费适用率为3%;当地教育附加2% 。d、印花税:(1)财产租赁合同、仓储合同、财产保险合同的适用税率为千分之一;(二)来料加工合同、建设工程勘察设计合同、货物运输合同和产权转让文件,税率为0.5%;(三)购销合同、建筑安装合同、技术合同,税率为万分之三;(4)借款合同,税率为0.5;(5)入账资金的账簿,按“实收资本”和“资本公积”总额的万分之五贴花;(6)营业账册、权利、证照每张五元 。e.企业所得税:适用税率为25%(如果是高新技术企业,适用税率为15%) 。f.房产税:有从价(税率为1.2%)和从价(税率为12%和4%)两种方式 。(1)房产税按照房产原值一次性扣除10%至30%后的残值计算缴纳 。具体扣除范围由省、自治区、直辖市人民政府规定,税率为1.2% 。其中,自用的地下建筑按以下方式征税:(财税[2005]181号)a.工业房地产,以原房价的50% ~ 60%作为应税房地产的原值 。房产税应纳税额=应税房产原值 [1-(10%-30%) ] 1.2% B.商业及其他用途,以房屋原值的70% ~ 80%作为应税房产原值 。房产税应纳税额=应税房产原值 [1-(10%-30%) ] 1.2% C.与地上房屋相连的地下建筑,如房屋的地下室、地下停车场、商场地下部分等 。地下部分与地上房屋应视为一个整体,按地上房屋的有关规定征收 。
房产税 。(2)房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据,计征房产税的租金收入不含增值税,税率12% 。对个人出租住房,按4%的税率征收房产税 。(财税〔2008〕24号)g、个人所得税:依据个人所得税法规定计算缴纳 。h、土地使用税等各地有各自的规定(请询当地地税局) 。扩展资料建筑行业就是一个围绕建筑的设计、施工、装修、管理而展开的行业 。城市建筑是构成城市的一个重要部分,而建筑不仅仅只是一个供人们住宿休息,娱乐消遣的人工作品,它从很大的方面上与我们的经济、文化和生活相关联 。21世纪,城市建筑以其独特的方式传承着文化,散播着生活的韵味,不断地渗透进人们的日常生活中,为人们营造一个和谐和安宁的精神家园 。当前国家处于建设阶段,建筑行业的发展来势迅猛,如火如荼,遍及全国各个区域,建筑风格新颖多样 。尤其是一些公共建筑,以其独特的造型和结构彰显出城市特有的个性与风采,也因此而成为了一个城市的地标性建筑物,形成了该地区经济与文化的独特魅力 。建筑的发展也同时成为我国经济发展的重要支柱性作用 。参考资料:百度百科建筑行业
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四、施工单位应缴纳哪些税?建筑施工企业应该缴纳营业税3%、印花税0.03%,企业所得税25%、城建税是营业税的7%(县镇5%、乡村1%)、教育费附加是营业税的3%、地方教育费附加是营业税的1%、个人所得税代扣代缴、还有水利基金、社保费、残保金、工会经费等 。企业如果有车辆还有车船使用费、如果有房产还有房产税、土地使用税、如果有出售房产还有土地增值税等 。
五、营改增后,建筑工程企业要缴哪些税?营改增后税收情况: 财税〔2016〕36号规定,一般纳税人提供建筑施工服务,适用税率为11%;小规模纳税人提供建筑服务,以及一般纳税人选择简易计税方法的建筑服务,征收率为3% 。建筑施工企业是指从事房屋、构筑物和设备安装生产活动的独立生产经营单位 。一般有建筑安装企业和自营施工单位两种形式 。前者是行政上有独立组织,经济上实行独立核算的企业 。大都称为建筑公司、安装公司、工程公司、工程局 (处) 等;后者是附属于现有生产企业、事业内部或行政单位的,为建造和修理本单位固定资产而自行组织的 。扩展资料建筑业的特殊义务又包括以下若干方面:1.严格按照施工图与说明书进行施工,确保工程质量,按合同规定的时间如期完工和交付使用;2.在施工过程中要做到安全文明施工、按有关规定不施工扰民,保护施工场地周围环境;3.在合同规定的保修期内,对属于承包方责任的工作质量问题,负责无偿修理 。另外,企业还必须严格执行财政、税收和国有资产管理的法律、法规,自负企业盈亏责任,承担社会必须的其它义务 。参考资料来源:百度百科-建筑施工企业
【建筑企业异地施工个人所得税 施工企业业交税有哪些,工程公司涉及哪些税】六、建设工程需要缴纳哪些税,税率分别是多少?1、营业税:即营业额的3%。计算公式 : 营业税=营业额×3%2、城市维护建设税:应纳税额 = 应纳营业税额×适用税率其中,纳税人所在地为市区 , 按营业税的 7% 征收 .所在地为县镇 ,按营业税的 5% 征收。所在地为农村 , 按营业税的 1% 征收 。3、教育费附加:即为营业税的 3%。计算公式 : 应纳税额 = 应纳营业税额×3%4、地方教育费附加:即为营业税的 2%。计算公式 : 应纳税额 = 应纳营业税额×2%扩展资料1、综合税率 = 3%+3%×7%【城市建设税】+3%×3%【教育费附加】+3%×2%【地方教育附加】/[1-(3%+3%×7%【城市建设税】+3%×3%【教育费附加】+3%×2%【地方教育附加】)] =(市区3.48% 城镇 3.41% 农村 3.28%)2、营业额是指从事建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业收取的全部收入 。3、还包括建筑、修缮、装饰工程所用原材料及其他物资和动力的价款 , 当安装设备的价值作为安装工程产值时 , 亦包括所安装设备的价款 。4、地方教育费附加税额如果纳税人所在地为县镇的,综合计税系数为3.41%;如果纳税人所在地为农村的,综合计税系数为3.28% 。参考资料来源百度百科-建筑安装工程税金
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