税收筹划在财务管理中的运用组织税收措施有哪些，新型税收收入管理的重要环节包括 _生活百科

一、税款征收措施包括哪些
征税的措施主要包括：1 .核定税额(1)核定税额根据税收征收管理法，不需要设置账簿；(2)根据税收征管法，应当设置账簿而未设置的；(三)擅自销毁账簿或者拒绝提供税务信息的；虽然设置了账簿，但账目混乱，难以审计；因纳税义务未按规定期限申报纳税，经税务机关责令限期申报纳税后，仍未按规定期限申报纳税的；纳税人申报的计税依据明显偏低，且无正当理由的。(2)核定应纳税额的方法参照当地同类行业中经营规模和收入水平相近的纳税人的税负水平；按照营业收入或成本加合理费用和利润的方法核定；(3)根据原材料、燃料、动力等的消耗情况。计算或计算批准；按照其他合理的方法。(一)纳税人未按规定期限缴纳税款，扣缴义务人未按规定期限缴纳税款的，税务机关可以责令纳税人按规定期限缴纳税款，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款0.5%的滞纳金。(二)滞纳金的起止时间为法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规确定的纳税期限届满的次日起至纳税人、扣缴义务人实际缴纳或者解缴税款之日止。3.责令提供纳税担保(一)适用纳税担保(一)税务机关有理由认为从事生产、经营的纳税人逃避纳税义务，在规定的纳税期限前责令其限期缴纳税款，发现纳税人有明显转移、隐匿其应税商品、货物和其他财产或者应税收入的迹象，责令纳税人提供纳税担保；(2)有欠缴税款和滞纳金的纳税人或其法定代表人需要离境的，应责成纳税人提供纳税担保。纳税人与税务机关发生纳税争议，未足额缴纳税款，需要申请行政复议的，纳税人需要提供纳税担保。(2)纳税担保的范围纳税担保的范围包括税款、滞纳金和实现税款、滞纳金的费用。4.税收保全措施(一)书面告知纳税人，纳税人开户的银行或者其他金融机构将冻结纳税人相当于应纳税额的存款；(二)扣押、查封纳税人价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产。5.税收强制措施(一)书面通知其银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款；(二)查封、扣押、拍卖或者变卖等值的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款。6.纳税人及其法定代理人在出境前未结清应纳税款、滞纳金或者纳税担保，被阻止出境的，税务机关可以通知出境管理机关阻止其出境。税收征收制度是指税务机关根据税法的规定，将纳税人应纳的税款征收入库的法律制度。它是税收征管的中心环节，直接关系到国家税收收入的及时足额入库。税收征收是税务机关依据税收法律法规组织征收、储存纳税人应缴纳的税款的一系列活动的总称。

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【税收筹划在财务管理中的运用组织税收措施有哪些，新型税收收入管理的重要环节包括】二、企业组织设立的税收筹划一般包括那些方面？
设立企业组织的税收筹划一般包括：
(1)避税筹划：是指纳税人采用非违法手段(即表面上符合税法规定，实际上违背立法精神的手段)利用税法的漏洞和空隙获取税收利益的筹划。税收筹划既不违法也不合法，这是存在的
(3)转嫁筹划：是指纳税人为了减轻税负，通过价格调整将税负转嫁给他人的经济行为。
(4)实现涉税零风险：是指纳税人账目清楚，纳税申报正确，税款按时足额缴纳，不会有税务处罚的一种状态，即纳税没有风险，或者风险可以忽略不计。这种状态的实现，虽然不能使纳税人直接获得税收利益，但可以间接获得一定的经济利益，这种状态的实现更有利于企业的长远发展和规模扩张。
三、企业税收筹划方式包括些什么？
关注免费获取头像增税方案的企业税务规划。一般的操作方法有哪些？企业税收筹划的五大策略：1 .企业清算中的税收筹划：2.利用外币汇率变化进行税收筹划；3.外国捐赠的税收筹划；4.变“股权转让”为“先抽逃资本再增资”的税务筹划；5.国家普惠性政策、特殊行业政策或地方税收返还激励政策企业税收筹划的六种方式：1 .税收筹划通过税收优惠政策，选择投资领域和行业2 。合理利用企业的组织形式进行税收筹划3 。运用折旧法进行税收筹划。运用存货计价方法进行税收筹划。利用收入确认时间的选择来进行税收筹划6 。重点探讨如何通过税收优惠政策进行合理的税收筹划。江苏徐州是全国总部经济招商重点城市，税收奖励比例远优于全国，当地政府大力支持总部经济招商模式。企业在当地注册，可享受当地税收优惠政策。企业不需要实体入驻，不需要任何投资，也不需要改变现有的商业模式。企业享受国家优惠政策支持的，可享受地方税收优惠政策，不受地域限制。全国其他省市企业均可申请园区金融扶持政策，不受行业限制，总部经济注册招商。在当地注册即可享受：增值税，企业所得税地方留成部分：70%-85%税收奖励扶持，增值税地方财政。
留存：50% ，企业所得税地方财政留存：40% 。园区政策稳定，当月缴纳，次月返还

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四、常见的税收筹划方法有哪些？一、使用公司的组织形式进行税务筹划。不同组织形式的企业在公司税务筹划方法方面具有不同的特征。在某些情况下，公司可以通过合理使用公司的组织形式来执行税务计划。例如，在企业所得税法合并之后，企业所得税根据国际惯例被视为纳税人的标准。原国内企业所得税独立核算标准不再适用，没有法人资格的分支机构应当汇总到统一组织。纳税。不同形式的组织使用单独的税收和简易税收，这将对总部的税收负担产生影响。因此，公司可以通过选择分支机构的组织形式来利用新的政策要求并进行有效的税务规划。二、利用税收优惠政策进行税收筹划。税收政策因地区和行业而异。税收筹划的一个重要条件是投资不同地区和不同行业，享受不同的税收优惠政策。目前，企业所得税优惠政策已经形成了以工业特许权为基础的新的税收优惠模式，辅以区域优惠待遇，并考虑到社会进步。区域税收优惠政策只保留西部大开发的税收优惠政策，其他区域优惠政策已经废除。工业税收优惠政策主要体现在：促进技术创新和科技进步，鼓励基础设施建设，鼓励农业发展，环境保护和节约能源。因此，企业可以进行税收筹划，采用国家税收优惠政策的方式投资于不同的行业和地区。三、使用收入确认时间的选择来进行税收筹划。收入是企业收入的体现，公司的收入主要包括销售收入和劳务收入。公司销售方式的选择对公司资金的流入和公司收入的实现有不同的影响。不同的销售方法在税法中有不同的时间来确认收入。通过选择销售方式，控制收入确认的时间，以及收入年度的合理归属，可以在业务活动中获得延期纳税的税收优惠。四、使用成本扣除标准选项进行税务筹划该政策允许根据事实扣除的所有费用得到全额补偿，以便企业合理地减少利润。因此，企业应根据税法允许，尽可能分配当期费用，从而减少应付所得税和合法递延税款。是时候获得税收优惠了。但是，税洼地表示企业应注意使用这种公司税务筹划方法进行税收筹划：税法的比例不应超过限额，限度内的部分应充分说明；超额部分，税法不允许扣税，纳入利润税。因此，企业应注意控制各种费用的税收减免。五、使用折旧方法进行税务筹划。提取折旧是补偿企业固定资产的基本方法。对于提取的折旧，应根据收入和费用比率原则计入折旧费用期间产品的成本和费用。由于折旧可以抵税，因此使用不同的折旧方法，并且应付的所得税不相同。因此，公司也可以使用折旧方法进行税收筹划。如今，企业税收筹划已经吸引了越来越多的经营者的关注和关注。一方面，税收筹划可以使企业有效减轻税负，从而最大限度地发挥企业的经济利益；另一方面，税收筹划也可以帮助企业合理规避税收风险，实现企业税收的零风险。此外，从企业的角度来看，公司税务筹划方法的运用需要事先科学安排企业经济活动的各个方面，这也必然促进企业管理的改善。税收筹划常见形式如上所述，但是在实际筹划过程中，要根据公司的实际财务情况进行定制，当公司计划税收筹划时，他们必须记住，他们应该以合理的方式纳税，并依法纳税。
五、企业进行税收筹划需要掌握的方法有哪些？1、利用税收优惠政策。一般体现为直接利用国家法律规定的税收优惠政策。需要明白的是：税收优惠政策的形式主要表现为免税、减税、税率差异、税收扣除以及退税等。企业根据自身的需求，进行选择，才能确保选择的正确性，同时也能确保筹划的成功。2、纳税期的延迟。一般是指利用收入确认时点的规定做纳税时间的延迟。企业日常业务往来中，很多的交易收入确认时间点是依据合同约定的时间，这其中其实有着可以充分利用的空间。3、利用转让定价。采用这种定价方法产品的转让价格可以高于或低于市场公平价格，以达到少纳税或不纳税的目的。转移定价的避税原则，一般适用于税率有差异的相关联企业。通过转移定价，使税率高的企业部分利润转移到税率低的企业，最终减少两家企业的纳税总额。4、有限公司税收扶持政策（适用增值税压力大）企业只需注册式进行享受税收优惠政策，无需企业实地办公，企业可以完全保持现有的经营模式及组织框架等。企业奖励扶持:增值税(地方留存50%）企业在正常纳税后，可享受地方税收优惠政策增值税地方留存部分的70%-85%的税收奖励。5、个人独资核定征收（适用企业所得税压力大）个人独资核定征收：核定行业利润率10% ，核定后按照五级累进制表格进行纳税，所得税在0.5%~2.1%之间，综合税率3.16%左右。企业所得税压力大，多是由于缺成本票，如果通过业务分包的方式到个独，就能缓解企业税压力。
六、税收筹划的主要方法税务筹划是在法律许可的范围内合理降低纳税人税负的经济行为。企业税务筹划作为一项“双向选择” ，不仅要求企业依法缴纳税款以及履行税收义务，而且要求税务机关严格“依法治税” 。企业税收筹划在减轻税收负担、获取资金时间价值、实现涉税零风险、追求经济效益和维护自身合法权益等方面具有重要意义。在企业实际生产经营过程中，可采用以下方法开展企业所得税税务筹划。一、利用税收优惠政策开展税务筹划，选择投资地区与行业开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。目前，企业所得税税收优惠政策形成了以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步的新的税收优惠格局。区域税收优惠只保留了西部大开发税收优惠政策，其它区域优惠政策已取消。产业税收优惠政策主要体现在：促进技术创新和科技进步，鼓励基础设施建设，鼓励农业发展及环境保护与节能等方面。因此，企业利用税收优惠政策开展税务筹划主要体现在以下几个方面：1.低税率及减计收入优惠政策。低税率及减计收入优惠政策主要包括：对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率;资源综合利用企业的收入总额减计10% 。税法对小型微利企业在应纳税所得额、从业人数和资产总额等方面进行了界定。2.产业投资的税收优惠。产业投资的税收优惠主要包括：对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税;对农林牧渔业给予免税;对国家重点扶持基础设施投资享受三免三减半税收优惠;对环保、节能节水、安全生产等专用设备投资额的10%从企业当年应纳税额中抵免。3.就业安置的优惠政策。就业安置的优惠政策主要包括：企业安置残疾人员所支付的工资加计100%扣除，安置特定人员(如下岗、待业、专业人员等)就业支付的工资也给予一定的加计扣除。企业只要录用下岗员工、残疾人士等都可享受加计扣除的税收优惠。企业可以结合自身经营特点，分析哪些岗位适合安置国家鼓励就业的人员，筹划录用上述人员与录用一般人员在工薪成本、培训成本、劳动生产率等方面的差异，在不影响企业效率的基础上尽可能录用可以享受优惠的特定人员。二、合理利用企业的组织形式开展税务筹划在有些情况下，企业可以通过合理利用企业的组织形式，对企业的纳税情况进行筹划。例如，企业所得税法合并后，遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准，原内资企业所得税独立核算的标准不再适用，同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税，会对总机构的税收负担产生影响。企业可以利用新的规定，通过选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划。企业从组织形式上有子公司和分公司两种选择。其中，子公司是具有独立法人资格，能够承担民事法律责任与义务的实体;而分公司是不具有独立法人资格，需要由总公司承担法律责任与义务的实体。企业采取何种组织形式需要考虑的因素主要包括：分支机构盈亏、分支机构是否享受优惠税率等。第一种情况：预计适用优惠税率的分支机构盈利，选择子公司形式，单独纳税。第二种情况：预计适用非优惠税率的分支机构盈利，选择分公司形式，汇总到总公司纳税，以弥补总公司或其他分公司的亏损;即使下属公司均盈利，此时汇总纳税虽无节税效应，但可降低企业的办税成本，提高管理效率。第三种情况：预计适用非优惠税率的分支机构亏损，选择分公司形式，汇总纳税可以用其他分公司或总公司利润弥补亏损。第四种情况：预计适用优惠税率的分支机构亏损，这种情况下就要考虑分支机构扭亏的能力，若短期内可以扭亏宜采用子公司形式，否则宜采用分公司形式，这与企业经营策划有紧密关联。不过总体来说，如果下属公司所在地税率较低，则宜设立子公司，享受当地的低税率。如果在境外设立分支机构，子公司是独立的法人实体，在设立所在国被视为居民纳税人，通常要承担与该国其他居民公司一样的全面纳税义务。但子公司在所在国比分公司享受更多的税务优惠，一般可以享有东道国给予其居民公司同等的税务优惠待遇。如果东道国适用税率低于居住国时，子公司的积累利润还可以得到递延纳税的好处。而分公司不是独立的法人实体，在设立所在国被视为非居民纳税人，所发生的利润与总公司合并纳税。但我国企业所得税法不允许境内外机构的盈亏相互弥补，因此，在经营期间若发生分公司经营亏损，分公司的亏损也无法冲减总公司利润。三、利用折旧方法开展税务筹划折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值，折旧的计提直接关系到企业当期成本、费用的大小，利润的高低和应纳所得税的多少。折旧具有抵税作用，采用不同的折旧方法，所需缴纳的所得税税款也不相同。因此，企业可以利用折旧方法开展税收筹划。缩短折旧年限有利于加速成本收回，可以把后期成本费用前移，从而使前期会计利润发生后移。在税率稳定的前提下，所得税的递延缴纳相当于取得了一笔无息贷款。另外，当企业享受“三免三减半”的优惠政策时，延长折旧期限把后期利润尽量安排在优惠期内，也可进行税收筹划，减轻企业税负。常用的折旧方法有直线法、工作量法、年数总和法和双倍余额递减法等。运用不同的折旧方法计算出来的折旧额在量上不一致，分摊各期的成本也存在差异，影响各期营业成本和利润。这一差异为税收筹划提供了可能。四、利用存货计价方法开展税务筹划存货是确定构成主营业务成本核算的重要内容，对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本，但不允许采用后进先出法。选择不同的存货发出计价方法，会导致不同的销货成本和期末存货成本，产生不同的企业利润，进而影响各期所得税额。企业应根据自身所处的不同纳税期以及盈亏的不同情况选择不同的存货计价方法，使得成本费用的抵税效应得到充分的发挥。如，先进先出法适用于市场价格普遍处于下降趋势，可使期末存货价值较低，增加当期销货成本，减少当期应纳税所得额，延缓纳税时间。在企业普遍感到流动资金紧张时，延缓纳税无疑是从国家获取一笔无息贷款，有利于企业资金周转。在通货膨胀情况下，先进先出法会虚增利润，增加企业的税收负担，不宜采用。五、利用收入确认时间的选择开展税务筹划企业在销售方式上的选择不同对企业资金的流入和企业收益的实现有着不同的影响，不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的。通过销售方式的选择，控制收入确认的时间，合理归属所得年度，可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。企业所得税法规定的销售方式及收入实现时间的确认包括以下几种情况：一是直接收款销售方式，以收到货款或者取得索款凭证，并将提货单交给买方的当天为收入的确认时间。二是托收承付或者委托银行收款方式，以发出货物并办好托收手续的当天为确认收入时间。三是赊销或者分期收款销售方式，以合同约定的收款日期为企业收入的确认日期。四是预付货款销售或者分期预收货款销售方式，以是否交付货物为确认收入的时间。五是长期劳务或工程合同，按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现。可以看出，销售收入确认在于“是否交货”这个时点上，交货取得销售额或取得索取销售额凭证的，销售成立确认收入;否则收入未实现。因此，销售收入的筹划关键是对交货时点的把握和调整，每种销售结算方式都有其收入确认的标准条件，企业通过对收入确认条件的控制即可以控制收入确认的时间。六、利用费用扣除标准的选择开展税务筹划费用列支是应纳税所得额的递减因素。在税法允许的范围内，应尽可能地列支当期费用，减少应缴纳的所得税，合法递延纳税时间来获得税收利益。企业所得税法允许税前扣除的费用划分为三类：一是允许据实全额扣除的项目，包括合理的工资薪金支出，企业依照法律、行政法规有关规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金，向金融机构借款的利息支出等。二是有比例限制部分扣除的项目，包括公益性捐赠支出、业务招待费、广告业务宣传费、工会经费等三项基金等，企业要控制这些支出的规模和比例，使其保持在可扣除范围之内，否则，将增加企业的税收负担。三是允许加计扣除的项目，包括企业的研究开发费用和企业安置残疾人员所支付的工资等。企业可以考虑适当增加该类支出的金额，以充分发挥其抵税的作用，减轻企业税收负担。允许据实全部扣除的费用可以全部得到补偿，可使企业合理减少利润，企业应将这些费用列足用够。对于税法有比例限额的费用应尽量不要超过限额，限额以内的部分充分列支;超额的部分，税法不允许在税前扣除，要并入利润纳税。因此，要注意各项费用的节税点的控制