一、税收筹划的主要内容有哪些？
税收筹划的主要内容：1 。提前了解国家税收优惠政策 ， 了解地区税收优惠政策；2.提前合理使用相应的税收优惠政策作为企业节税政策：税务筹划时 ， 要保证企业有真实的经营行为 ， 三流政策要一致！目前最合理的合规节税方式是以有限公司的形式入驻园区 ， 享受税收优惠政策成立有限公司 ， 可以设立子公司、分公司 ， 或者选择直接搬迁 ， 这样注册地址就可以限定在园区内 。入驻园区后 ， 增值税地方留成50% ， 所得税地方留成40% ， 在地方留成的基础上再给企业70%-90% 。
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二、税收筹划主要包括哪些内容？
避税规划；节税规划；避免“税收陷阱”；转移规划；实现零税收风险 。
三、税收筹划主要包括哪些内容
税收筹划的三个层次：税收筹划的主要内容是什么？1.战略管理层面的税收筹划通常要考虑以下几个问题：(1)如何设计和安排股权结构和层级 ， 对未来财税会产生什么样的影响？(2)成立项目公司还是不成立项目公司 ， 是法人股东还是自然人股东？相关考虑？报名地点在哪里比较合适？(3)注册资本和不同出资形式会对财税产生什么样的影响？(4)当地政府如何与出资方合作？不同形式的征地如何税负最低？(5)如何增加征地成本 ， 如拆迁成本？(6)如何与政府合作协商？市政建设项目资金如何回收？(7)一级和二级如何联动增加土地成本？2.从经营管理的角度进行规划时 ， 通常要考虑以下问题：(1)不同产品设计对企业税收的影响 ， 比如户型应该有多大？应该建独立车库还是地下连体车库？(2)商住比例 ， 普通住宅与非普通住宅比例；(3)如何从财税角度修改对外合同条款最合理？(4)申请形式和发展阶段如何影响税收？(5)如何增加工程造价？(6)销售价格的制定和财税计算；(7)促销方案选择对财政和税收的影响；(8)毛坯还是精装修？装修方案的税务评估；(9)销售折扣管理和内部控制制度的执行情况；(10)是自己卖还是请专业公司卖？不同的支付方式如何影响税负？3.财务管理层面是从财务管理的角度来规划的 ， 往往是财务人员所考虑的 。篇幅有限 ， 绝对量往往不大 。比如费用发生后 ， 哪些会计科目可以节税 ， 什么样的费用分摊标准对公司最有利 ， 资金利息计算方法的选择 ， 合并或分期清算的选择 ， 高管高额奖励如何避免个税等 。如果能提前从以上三个角度对公司税进行全面的规划和筹划 ， 不仅会大大降低公司税负 ， 也有利于公司的良性发展 。税收筹划方法：直接使用筹划方法 。为了实现总体经济目标 ， 国家通过宏观调控经济 ， 引导资源流动 ， 制定了许多税收优惠政策 。国家支持和鼓励纳税人利用税收优惠政策进行筹划 ， 因为纳税人利用税收优惠政策越多 ， 就越有利于国家特定政策目标的实现 。因此 ， 纳税人可以合理利用优惠政策 ， 为自己企业的生产经营活动服务 。按照区位规划法 ， 纳税人可以选择在优惠区域注册或者将目前不景气的生产转移到优惠区域 ， 充分享受税收优惠政策 ， 减轻企业税负 ， 提高企业经济效益 。创造条件规划法纳税人创造条件使自己符合税收优惠规定 ， o
一般来说 ， 企业和个人在进行税收筹划时 ， 更多的是关注筹划的目的和能够带来的收益 ， 从而会产生忽视税收筹划内容的想象 。税收筹划的目的是在企业经营活动中 ， 在业务发生之前进行筹划和纳税 ， 使企业合理合法地执行税法 ， 不缴纳不正当的税款 。那么税收筹划的主要内容有哪些呢？避税筹划：是指纳税人采用非违法手段(即表面上符合税法规定 ， 实际上违背立法精神的手段)利用税法的漏洞和空隙获取税收利益的筹划 。税收筹划既不违法也不合法 ， 与纳税人不尊重法律的偷税漏税有本质区别 。国家只能采取反避税措施来控制(即不断完善税法 ， 填补空白 ， 堵塞漏洞) 。节税筹划：是指纳税人在不违背立法精神的前提下 ， 充分利用税法所固有的起征点、减免税等一系列优惠政策 ， 通过对筹资、投资、经营的巧妙安排 ， 达到少缴税甚至不缴税的目的的行为 。规避“税收陷阱”是指纳税人在经营活动中要注意不要落入税收政策规定的一些税收陷阱条款 。转移筹划：是指纳税人为了减轻税负 ， 通过价格调整将税负转嫁给他人的经济行为 。实现涉税零风险：是指纳税人账目清楚 ， 纳税申报正确 ， 税款及时足额缴纳 ， 不会发生涉税处罚 ， 即不存在涉税风险 ， 或者风险可以忽略不计的一种状态 。这种状态的实现 ， 虽然不能使纳税人直接获得税收利益 ， 但可以间接获得一定的经济利益 ， 这种状态的实现更有利于企业的长远发展和规模扩张 。
四、税收筹划内容主要包括些什么？
有效的税收筹划可以利用税收优惠和税收弹性 ， 直接降低税收负担 ， 获得资本 。
金的时间价值、实现涉税零风险、提高自身经济效益、维护主体的合法权益等目标 。但是 ， 由于企业所处的环境、内部经营与管理状况以及人员素质的千差万别、千变万化 ， 导致许多理论上切实可行的税收筹划方案在实践中产生微不足道的作用 ， 甚至是适得其反的效果 。那么 ， 影响税收筹划有效性的因素究竟有哪些？企业应该如何对症下药 ， 获得预期收益呢？
应该从以下几方面入手：
1.了解税务机关的工作程序
税法强制性能特点 ， 决定了税务机关在企业税收筹划有效性中具有关键作用 。众所周知 ， 无论哪一税种 ， 都在纳税范围的界定上留有余地 。只要是税法未明确的行为 ， 税务机关有权根据身的判断认定是否为应纳税行为 。这也给企业进行税收筹划增加了实际难度 。因此 ， 在日常税收筹划中 ， 税收筹划人员应保持与税务部门密切的联系与沟通 ， 在某些模糊或新生事物的处理上得到其认可 ， 再进行具体的筹划行为 ， 这是至关重要的 。其次 ， 通过密切的联系与沟通 ， 能够尽早获取国家对相关税收政策的调整或新政策出台的信息 ， 及时调整税收筹划方案 ， 降低损失或增加收益 。第三 ， 通过对其工作程序的了解 ， 在整个税收筹划中能做到有的放矢 ， 分清轻重缓急 ， 避免或减少无谓的损失 。
2.先让领导了解税收筹划
开展税收筹划 ， 管理层是否树立起节税意识是关键 。企业在市场经济条件下最显着的特征就是它的营利性 ， 它追求的是税后收益的最大化 ， 理所当然应该推崇税收筹划的运用 。但是 ， 在实现实的法人治理结构中 ， 经营管理才往往不是企业的股权所有者 ， 在这种现状下 ， 管理层会鉴于自已的政绩、考核激励机构先进因素 ， 考虑的大都是企业利润总额的最大化 。而利润总额的最大化与税后收益的最大化又经常是一对矛盾体 。税收筹划作为一项严密细致的规划性工作 ， 必须依靠自上而下的紧密配合 ， 离开了决策的支持 ， 就毫无意义可言 。
3.要有高素质的管理人员
税收筹划实质是一种高层次、高智力型的财务管理活动 ， 是事先的规划 。经营活动一旦发生后 ， 就无法事后补救 。因此 ， 税收筹划人员必须要具有综合素质 ， 需要具备税收、会计、财务等专业知识 ， 并全面了解、熟悉企业整个投资、经营、筹资活动 ， 从而预测出不同的纳税方案 ， 进行比较、优化选择 ， 进而作出最有利的决策 。在既定的税收筹划方案的规划与指导下 ， 各级管理、业务、会计人员都应该严格照章办事 ， 规范操作 ， 使各项行为朝着一目标行动 。
4.要具体问题具体分析
在现实生活中 ， 税收筹划没有固定的模式和套路 ， 税收筹划的手续与形式也是多样的 。因此 ， 在税收筹划过程中 ， 应把握具体问题具体分析的原则 ， 选择最合适的税收筹划方法 ， 不能生搬硬套 。此外 ， 要用长远的眼光来选择税收筹划方案 。有些税收筹划方案在某一时期税负最低 ， 但却不利于其长远的发展 。例如有学者提出在“固定资产折旧与存货计价”上采用会计核算上选择利润最大化的摊销或成本结转方法 ， 利用“递延税款”科目反映所得税的时间性差异 ， 使得近期所得税快速减少 ， 而未来所得税急剧增加 。这种税收筹划虽然可以获取货币时间价值 ， 但是存在3个问题：（1）必须花费一定的人力成本 ， 按照税法要求核算固定资产折旧与存货成本 ， 这种成本的代价是否低于资金所节约的利息；（2）税收筹划跨越的时间过长 ， 具有无法估计的外部政策变动与内部人员变动的风险 ， 确保贯彻实施的一贯性较难；（3）由于利润总额与所得税的巨大配比 ， 造成山头式利润的谷地与山峰 ， 大起大落的剧烈变化使企业承受的损失严重 ， 而均衡增长、稳定发展可以避免某些无谓的损失 。因此 ， 在税收筹划过程中 ， 应权衡利弊得失 。
六、税收筹划应该从哪些方面入手？1、税收政策筹划 。影响应纳税额的因素主要为计税依据和税率 。计税依据越小 ， 则税率越低 ， 应纳税额也越小 。因此 ， 税收筹划一般从这两个方面着手进行 。在企业所得税中 ， 计税依据就是应纳税所得额 ， 税率有3档 。在进行该税种税收筹划时 ， 如果从税率因素考虑 ， 那么就有一定的税收筹划的空间 。2、办税费用筹划 。办税费用包括办税人员费用、资料费用、差旅费用、邮寄费用、利息等 。尽管办税费用在纳税成本中占的份额不大 ， 但仍有筹划必要 。如对企业财会人员进行合理分工 ， 由财会人员兼任办税员；通过网上申报降低资料费用等 。对于利息费用的降低途径可以采取递延纳税的办法 。3、额外税收负担筹划 。额外税收负担 ， 是指按照税法规定应当予以征税 ， 却完全可以避免的税收负担 。通常有以下几个项目：(1) 纳税人兼营增值税（或营业税）应税项目适用不同税率的 ， 应当单独核算其销售额 ， 未单独核算的 ， 一律从高适用税率 。(2) 纳税人兼营免税、减税项目的 ， 应当单独核算免税、减税销售额 ， 未单独核算销售额的 ， 不得免税、减税 。(3) 由于纳税人账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全 ， 难以查账的 ， 税务机关有权核定其应纳税额 。企业税收筹划的时候 ， 除了需要找准入手点 ， 做好筹划方法选择之外 ， 还需要把握好筹划的方向 ， 这是因为选择对的方向 ， 能够让税收筹划工作事半功倍 。
【增值税税收筹划的方法 税收筹划有哪些方面，税收筹划的特点有哪些】
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