一、纳税服务的主要内容有哪些
一、税法宣传税法宣传是纳税服务的重要组成部分 。税务机关广泛、及时、准确、有针对性地向纳税人宣传税收法律法规和政策,普及税收知识 。是增强全社会依法诚信纳税意识,提高纳税人税法遵从度的重要举措 。二 。税务咨询向纳税人提供税务咨询服务是税务机关的职责 。《税收徵管法》明确规定税务机关应当免费向纳税人提供纳税咨询服务 。做日常咨询 。税务机关坚持合法、免费、准确、规范、便民的原则,扎实做好日常税务咨询服务工作 。办税服务厅工作人员和税收管理员是纳税咨询辅导的直接责任人 。他们负责面对面回答纳税人提出的问题,加强与纳税人的联系和沟通,及时提供纳税辅导 。税务人员在接受税务咨询时,力求语言文明,举止庄重,讲普通话 。回答问题时,尽量做到准确、及时,减少和避免因纳税人不及时、不全面了解政策或不熟悉程序而产生的问题 。税务机关定期收集和了解不同规模、不同类型纳税人的需求,积极开展个性化纳税咨询 。三 。纳税服务纳税服务是税务机关为方便纳税人准确、及时办理涉税事项,履行纳税义务而采取的重要措施 。纳税服务的质量和效率是检验纳税人满意度的重要标准 。税务机关一直致力于通过不断完善服务功能、实施多元化税收、优化办税流程、精简涉税信息,帮助纳税人更加便捷高效地行使权利、履行义务 。优化税务流程 。税务机关依法简化实际操作中复杂的税务手续,集中梳理税务业务流程,将可下放的审批权限和可前移的审批事项下放前移 。不断优化办税流程,切实解决纳税人“多搜多跑”、税务机关“重复搜纳税人”的突出问题 。加强国、地税局合作,降低办税成本,提高办税服务效率,有效方便纳税人 。四 。权益保护尊重和保护纳税人的权利是税务机关的法定义务 。近年来,税务机关积极回应纳税人诉求,妥善解决税收纠纷,切实维护纳税人合法权益,及时满足纳税人合理需求,为纳税人营造公平、公正、和谐的税收环境 。加强保护纳税人权益的制度建设 。税务机关认真落实各项税收实体法和程序法关于保护纳税人权益的规定,积极推进保护纳税人权益的法制建设 。在税收法规和规范性文件制定过程中,通过广泛征求纳税人的意见和建议,有效保障了纳税人的知情权、参与权、表达权和监督权 。建立了保护纳税人权益沟通制度,充分利用纳税服务窗口、定点联系制度、第三方调查等方式收集纳税人对税收管理和服务的意见和建议,不断完善纳税服务措施 。建立健全纳税人意见和投诉快速处理机制,努力向纳税人及时反馈 。加大纳税人民主听证、监督和评议力度,充分体现纳税人权益 。五、信用管理国家税务总局于2003年制定了《纳税信用等级评定管理试行办法》,全面开展纳税信用评级,推进纳税信用体系建设 。纳税信用等级评定涉及纳税人遵守税法和接受税务机关管理的情况,包括税务登记、纳税申报、账簿凭证管理、纳税情况、税收违法行为处理等
二、税务机关应采取哪些措施加强与社会化纳税服务的协作
第一,加强理论创新理论是行动的先导 。做好纳税服务 。必须从理论上解决认识、体制、模式、方法等问题 。把自己从单纯促进生产的传统服务中解放出来,比如“扶持促进……”减税让利 。不断实现纳税服务内容、方式、方法和手段的创新,积极探索市场经济条件下纳税服务的新途径 。解放思想,开拓创新,从传统理论的束缚中解放出来,用先进科学的税收理论指导税收服务 。经济基础决定上层建筑,上层建筑必须与经济基础相适应 。中国实行公有制为主体、多种经济成分并存的经济制度 。这一特点决定了税收工作一方面要为巩固基本经济制度服务 。一方面,要努力促进生产力的发展,使上层建筑在经济基础中更好地发挥作用 。坚持依法治税和以德治税的有机统一,坚持管理与服务的最佳融合,把服务经济发展和纳税人作为税收工作的出发点和归宿,不断增强诚信纳税的社会公德 。建立符合中国国情的纳税服务体系 。首先,建立纳税服务是每个税务人员的职责和义务 。纳税服务需要从职业道德建设转变为法律义务,从传统意识形态转变为行政行为 。二是树立纳税服务是税收征管重要基础的理念 。优质的纳税服务有利于改善税收征管环境 。引导纳税人自觉履行纳税义务 。促进征管质量和效率的提高 。要提高纳税服务质量,夯实税收征管基础 。第三,要树立以纳税人为导向的公共服务理念 。要“急纳税人之所急,想纳税人之所想” 。更加关注纳税人的权益,显示他们的主体地位 。营造服务和尊重纳税人的良好氛围 。第四,要确立双方法律地位平等的理念 。改变以税务机关为中心的观点 。变单纯执法为执法服务 。五是公正执法与服务并重,在严格执法中提供优质服务,以优质服务促进严格执法 。第二,建立和完善服务机制,优化纳税服务,需要不断改进和完善服务机制 。及时了解纳税人履行纳税义务的困难和问题 。
,掌握纳税人的需求,持续改进纳税服务措施 。建立税企沟通机制 。增进双方的理解和信任,实现征纳良性互动 。把税收征管与纳税服务进行有机的融合 。以“始于纳税人的需求,终于纳税人的满意”为指导思想 。树立“百问不厌、百答不倦、百般真心、百般真情”的服务理念,不断完善服务内容和服务形式 。为纳税人提供个性化、人性化、规模化的服务 。加强实施“首问负责制”、“限时服务”、“一站式”服务 。以及上门服务,预约服务,延伸服务 。向纳税人宣传和解读各项税收政策 。确保税收优惠政策落实到位 。做到特事特办,急事急办 。建立矛盾疏导机制 。及时化解征纳矛盾,讲究工作方法,以“热心、耐心、细心、关心、贴心、诚心”贯穿服务工作始终,让服务对象在“和风细雨”中享受其应有的权利 。履行其应尽的义务 。建立部门协作机制,加强国税、地税部门之间协作 。联合办理税务登记,纳税评定,纳税检查等,减轻纳税人不必要的涉税负担 。建立纳税服务责任制,将纳税服务的职责和要求融入税收工作的各个环节 。建立健全服务质量和工作绩效考核制度 。实行目标管理,量化考核 。充分发挥和调动税务干部优化服务的主观能动性和创造性 。三、更新服务方式纳税服务工作大体分为四个方面:一是为税收服务,税务机关必须履行税收收入的职责 。把组织收入作为税收工作的中心 。全面完成税收任务,为经济财政的协调发展服务 。充分发挥税收的职能作用 。二是为调控服务,要不断深化税制改革,制定积极应对的税收政策 。促进税收的不断增长,认真落实各项税收优惠政策,服务地方经济的发展 。三是进一步完善办税服务功能 。要真正建立起税务机关和纳税人之间的平等关系,平等处理问题 。平等对话,无论是熟人还是生人,是本地人还是外地人 。都要对其一律平等,简化办税手续 。对要求纳税人报送的报表资料进行全面清理,重点解决纳税人重复报送涉税资料和发票领购重复审批的问题 。要依托信息化手段,对纳税人报送的各类资料,采取“一次录入采集”、“一户式”存储,及时维护,多环节共享应用的办法 。要简化普通发票的领购程序,税收管理员加强日常检查和事后审核 。强化监督,做好纳税咨询工作,以最好的态度及时,准确地回答纳税人咨询的问题,把重点放在解答办税程序和税款计算上,构建和谐的征纳关系 。树立良好的国税形象 。四是维权服务,在税收执法和税收处理过程中,必须以不损害纳税人的合法权益为根本原则 。切实维护好纳税人的合法权益 。营造公平的税收环境 。四、完善管理模式管理是永恒的主题,但管理模式不是一成不变的随着形势的变化而变化 。税收征管也是如此 。在新的形势下税收管理也存在着很多局限和不足 。一方面目前的税收管理全局性,系统性不是很强,另一方面税收管理比较偏重于对纳税人的管理 。因此要完善管理模式 。让税收管理从全局角度出发,按照系统化的总体思路,强化税收的全过程管理 。涵盖税务部门的各个工作环节 。提高税收工作水平 。以纳税人为中心 。既要提高管理质量,增加税收收入,又要尊重纳税人,服务纳税人,建立以计算机税收征管网络为依托,以优质高效的办税服务为重点,多元申报,集中征收,集约管理,重点稽查的征管模式 。实现税收管理的信息化,集约化,法制化,规范化和社会化 。在这样一种新型征管模式下,通过建立功能齐全,协调高效 。信息共享,监控严密的税收管理信息系统,全面提高税收管理效率和服务水平 。五、改进服务手段一是推进纳税服务的信息化,充分利用金税工程、CTAIs系统,办公自动化等手段 。积极借助先进信息技术改造传统税收管理,发挥网络互联、信息互通、资源共享的优势,使纳税人从繁杂的办税事务中解放出来,用信息化推进税收管理的现代化和税收服务社会化,使纳税人在现代税收管理中享受到方便,快捷,高效的税收服务 。二是实施纳税服务人性化 。加强对干部职工的业务培训和思想纪律作风教育 。把纳税人当顾客“一张笑脸相迎,一把椅子让座,一杯热茶暖心,一颗诚心办事” 。及时对纳税人提供人性化服务,提升纳税服务质量,改善纳税人满意度,三是促进纳税服务的高效化 。要在纳税服务过程中不断增强成本和效率意识,进一步优化管理模式,方式和手段,逐步建立符合我国实际的税收管理体系 。六、提高税务人员素质 提高纳税服务水平的根本在于建设一支高素质的税务干部队伍 。一是要增强服务意识,把税收职业道德教育经常化、细仔化 。使广大税务干部自觉坚定理想信念,弘扬职业道德,崇尚法治精神 。二是增强规范意识,要切实加大对干部的培训教育力度 。通过严格执法,公正办税,努力提高税务人员的服务工作水平 。三是转变工作作风,要牢记全心全意为人民服务的根本宗旨,切实转变工作作风,自觉遵守税务人员的各项廉政规定和服务制度,很刹“吃、拿、卡、要、报”等不正之风,树立税务干部公正严明、文明高效的良好社会形象 。
三、方案要求健全纳税服务投诉机制建立什么对纳税服务质量定期评价反馈的制度如何提升纳税服务的质量,实现税收服务工作由浅到深、由单一型向综合型、由面上服务向分类服务的转变,把严格执法与优质服务做得更完美,是本文探讨的主要课题和意义所在 。一、当前纳税服务中存在的问题和差距 (一)思想观念上:一是“为纳税人 。
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四、税务系统推出了哪些创新服务举措?据报道,自2014年以来,便民办税春风行动已在全国税务系统连续开展了四年,至今已相继推出了26类90项系列创新服务举措,目前基本实现了105个办税事项只需“最多跑一次” 。报道称,2012年只有10%的税务机关开通了网上办税服务功能,而目前税务系统已100%开通网上办税服务厅,实现涉税信息采集、申报缴税、发票业务、税收优惠、证明办理等90%以上涉税事项的网上受理,“网路”已逐步成为纳税人主要办税之“路” 。据了解,2018年,全国税务部门将以“新时代·新税貌”为主题,以深化“放管服”改革、优化税收营商环境为主线,连续第5年开展“便民办税春风行动”,进一步推出5类20项便民办税措施,不断优化税收营商环境,持续提升纳税人的获得感 。希望税务系统更多的创新服务举措可以不断推出!
五、税务总局30条硬措施优化税收环境,一图了解有哪些干货(一)进一步深化简政放权坚持放要彻底且有序,进一步取消税务行政审批和前置性审核事项,精简纳税人资料报送,打造权力瘦身 的“紧身衣”,切实为纳税人减负 。1.减少和优化税务行政审批 。报经国务院批准后,取消非居民企业汇总缴纳企业所得税机构场所的审批,由纳税人自主选择纳税申报地点 。结合纳税人信用积分确定增值税专用发票最高开票限额和用票数量,完善最高开票限额管理,推动取消最高开票限额审批,便利纳税人生产经营 。2.推行税收权力和责任清单 。制定税务系统权责清单范本,推进权力和责任清单规范化工作,确保相同的权力和责任事项,在各级税务机关的名称、类型、依据、履责方式和追责情形统一规范,努力形成上下贯通、有机衔接、运转顺畅、透明高效的全国税务系统权责清单运行体系 。3.简化纳税人设立、迁移、注销手续 。办税服务厅不设置新办纳税人补充登记窗口,“多证合一”纳税人首次办税时不进行信息补充采集 。加强与工商部门沟通协调,建立工商登记数据质量和传输的通报、对账机制及管理办法,提升共享信息的准确性和完整性 。取消外出经营税收管理证明,实行网上报验 。简化纳税人在本省内跨市、县变更登记流程,便利市场主体自由迁移 。制定简易注销办法,实现市场主体退出便利化 。4.改进纳税人优惠备案和合同备案 。改进各税种优惠备案方式,基本实现税收优惠资料由报送税务机关改为纳税人留存备查,减轻纳税人备案负担 。简化建筑业企业选择简易计税备案事项 。取消非居民企业源泉扣缴合同备案环节,优化对外支付备案程序 。5.精简涉税资料报送 。清理纳税人向税务机关报送资料,2018年年底前精简四分之一以上 。实行涉税资料清单管理,清单之外原则上不得要求纳税人报送 。将小微企业财务报表由按月报送改为按季报送,减少小微企业报表报送次数 。推动涉税资料电子化,减少纳税人纸质资料报送 。(二)切实创新监管方式坚持管要规范且有效,树立诚信推定、风险监控、信用管理等现代税收管理理念,加强事中事后监管机制和制度建设,推动转变税收征管方式,提高税收征管效能 。6.改革税收管理员制度 。按照属地固定管户向分类分级管理转变的要求,合理确定税收管理员工作职责,简并整合日常事务性管理事项,健全完善税源管理的衔接机制和配套制度,税收管理员主要做好以风险应对为重点的事中事后管理,进一步实现管理方式转型 。7.全面推行实名办税 。建立健全实名办税制度,按照企业类型、涉税风险等因素,合理确定实名信息采集范围 。推行国税局、地税局实名信息双方互认,实现一次采集多次、多处使用 。充分利用实名身份信息,简并相关附报资料,优化办税流程,加强信用管理,防范领用、代开发票等各类涉税风险 。8.推进跨区域风险管理协作 。打通省际之间、国税局与地税局之间横向通道,建立税务系统内部追逃清单,加强异常普通发票、失控增值税专用发票等风险信息交换,推进非正常户、D级信用户、涉嫌骗税和虚开发票纳税人等风险情报信息共享,提升跨区域风险监控能力 。9.建立信用动态监管方式 。完善纳税信用管理制度,扩大纳税信用评价范围,缩短评价周期 。以推行实名办税为契机,归集办税人员信用记录,建立办税人员涉税信用管理制度,加强个人信用与企业信用之间的联动 。运用税收大数据,建立信用积分制度,健全动态信用评价和风险评估指标体系,实现对纳税人信用和风险状况的动态监控评价,根据监控评价结果实施分类服务和差异化管理 。10.优化征管资源配置 。各地税务机关建立与制度改革和业务创新相配套的岗责体系,明确各部门间的专业化分工关系,优化整合办税服务资源,强化风险管理资源配置,做好前后台职责分工衔接,实现征管资源集约化利用 。11.强化部门协同合作 。各地国税局、地税局要联合加强与外部门之间的合作,提高协税护税水平 。进一步推动将纳税信用体系融入社会信用体系,强化守信联合激励和失信联合惩戒,构建纳税人自律、社会监督和行政监管相结合的合作机制 。深入推进“银税互动”,加大银税合作力度,逐步扩大税务、银行信用信息共享内容,助力解决小微企业融资贵、融资难问题 。(三)不断优化纳税服务坚持服要优质且有感,以问题为导向,抓住主要矛盾,调整关键环节,充分应用现代信息技术,创新服务方式,让纳税人办税更便捷、更贴心、更舒心 。12.推行新办纳税人“零门槛”办税 。为新办纳税人提供“套 餐式”服务,一次性办结多个涉税事项 。将增值税普通发票核定事项由限时办结改为即时办结,大幅缩短办理时间 。将无不良信用记录的新办纳税人纳入取消增值税专用发票认证范围,减轻纳税人发票认证负担和办税服务厅工作压力 。13.创新发票服务方式 。推进税务信息系统与公路收费系统对接,依托收费公路通行费增值税发票服务平台开具增值税电子普通发票,推动物流行业降本增效 。试行代开增值税普通发票“线上申请、网上缴税、自行出票”模式,分行业扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围,促进小微企业发展 。适应商事制度改革要求,推行税控器具网上变更 。推动完善发票管理制度,取消发票领购簿等规定 。14.便利申报纳税 。简并优化增值税、消费税、企业所得税等税种申报表,提供网上办理更正申报功能,较大幅度精简表单填报,缩减纳税人申报纳税准备时间 。定期定额个体工商户实际经营额、所得额不超过定额的,取消年度汇总申报 。15.大力推行网上办税、就近办税 。税务总局编制办税事项“最多跑一次”清单,推进跨省经营企业涉税事项全国通办,最大限度减少纳税人到办税服务厅次数 。省税务机关编制办税事项“全程网上办”清单,在部分地区试行国税、地税业务省内通办,实现纳税人就近办理涉税事项 。16.深化国税局、地税局合作 。拓展网上办税功能,实现纳税人应纳增值税、消费税等主税和地方附加税费的一体化申报缴税 。推行国税局、地税局联合签署税银协议,实现线上线下一方签署双方互认,解决纳税人多头跑问题 。打通国税局、地税局信息壁垒,扩大一方采集、双方共享范围 。在更大范围内,实现纳税人“进一个门、上一个网、办两家事” 。17.提高政策服务透明度 。对税收政策科学分类,明确上网发布渠道和形式,升级12366纳税服务平台,提高税收政策透明度 。省税务机关畅通12366、门户网站、网上办税服务厅等渠道,加大税收热点问题的宣传解读,及时回应纳税人对税收政策确定性的服务需求 。18.完善纳税服务评价机制 。对照世界银行营商环境纳税评价指标,积极参与国家营商环境税收指标的制定和评价工作 。结合我国国情、税情,建立纳税便利化评价指标体系,完善纳税人评价进一步深化税务系统“放管服”改革、优化税收环境成效的机制 。(四)持续改进税收执法坚持法治思维,规范税收执法权力运行,加强执法行为监督,维护纳税人合法权益,营造公开公平公正文明的税收法治环境,促进市场主体公平竞争 。19.规范税务行政处罚 。各省国税局、地税局联合制定并实施税务行政处罚裁量基准,实行重大税务行政处罚集体审议,减少税务行政处罚裁量空间 。完善简易处罚流程,简化办理环节,合并执法文书,提高执法效率 。20.严格核定征收管理 。严格依法行使税收核定权,进一步规范各税种和个体工商户定期定额核定征收的标准、程序和计算方法;国税局、地税局联合开展核定征收,统一核定基数,保证同一区域内规模相当的同类或者类似纳税人的核定结果基本相当 。推行核定信息公开,完善公开内容和程序,提高核定征收透明度 。21.科学应用风险应对策略 。以风险管理为导向,对信用级别低、风险等级高的纳税人实施重点监控;对风险等级低的纳税人主要做好风险提示提醒,促进纳税人自我修正、自愿遵从;对信用级别高、无风险的纳税人避免不当打扰 。22.完善税务稽查执法机制 。加强税务稽查“双随机、一公开”监管,进一步强化金税三期双随机工作平台的运用和管理,结合信用管理、“黑名单”合理确定随机抽查的比例和频次,及时公开随机抽查事项清单和查处结果,提高稽查随机抽查的针对性、有效性和透明度 。拓展跨区域稽查范围,提升税务稽查资源的配置效率 。23.加强风险应对扎口管理 。省税务机关建立健全风险应对任务扎口管理机制,统一通过金税三期风险管理平台集中推送风险应对任务 。加强进户执法计划管理,合并进户执法事项,推行国税局、地税局联合执法,避免对同一纳税人多头执法、重复检查 。24.加强税收执法监督 。扩大税务行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度试点,保障和监督税务机关有效履行职责 。深入推行税收执法责任制,依托信息化手段,实现对执法过错行为的事后追责 。进一步加强和改进税务行政应诉工作,积极预防和化解税务行政争议 。(五)统筹升级信息系统坚持科技引领,以用户体验为中心,提升完善信息系统功能,优化用户界面,推动数据共享共用,充分发挥税收信息化支撑深化“放管服”改革的重要作用 。25.优化金税三期系统功能 。拓展核心征管系统功能,增强系统的稳定性和高效性 。完善提升决策支持系统,做好税务总局、省税务局两级基础库建设,优化风险分析模型、指标体系以及案例库 。扩展税务总局大数据平台应用功能,支持省税务局基于税务总局大数据平台实现相关数据应用,满足个性化需求 。26.完善增值税发票管理新系统 。整合增值税发票管理新系统相关子系统,优化系统架构和功能,强化纳税人端技术支撑,完善商品和服务税收分类与编码,加强系统安全管理,提升发票数据应用保障能力 。27.加快推进电子税务局建设 。制定出台全国电子税务局业务、技术标准规范,改造升级各省网上办税服务厅,建成统一规范的电子税务局,实现纳税人申报、缴税、发票领用和开具、证明开具等绝大部分涉税事项网上办理,让纳税人办税更加快捷高效 。28.集成整合信息系统 。加快金税三期系统与增值税发票管理新系统、网上办税系统的系统集成步伐,实现三大系统功能整合、数据互通、一体运维 。推动跨信息系统流程整合、数据自动传递,一处录入多处使用,便利纳税人办税和基层税务干部操作 。加强统一运维管理平台应用,全面提升系统运维、网络安全、应急管理的支撑保障能力 。29.加快对接国家数据共享交换平台 。税务总局和省税务局同步开展税务信息系统自查和信息资源普查,清除“僵尸”信息系统,提出本单位清理整合的信息系统清单和需要其他部门提供共享的信息资源需求,编制本单位政务信息资源目录,按国家统一规定将整合后的信息系统接入国家数据共享交换平台 。30.推动数据融合联通 。加强数据质量管理,形成制度化、常态化的问题数据发现、分析、修复机制,从源头修复问题数据 。有序开放税务总局集中数据的接口和查询权限,方便各级税务机关准确获取数据查询结果 。健全数据共享共用机制,加快推动前后台、系统间、各层级、国税地税、内外部数据的互联互通和共享聚合,为税收服务与管理提供有力数据支撑 。
六、到2023年建立税费服务新体系都有哪些内容?【服务有哪些方面 纳税服务的机制有哪些,纳税服务六大内容】
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