广告业的税费有哪些广告公司交哪些税，广告公司要交的税有哪些

一、广告公司要交哪些税种？
广告公司主要缴纳地方税：营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、自有车辆车船税、自有房产房产税、自有土地土地使用税、经营利润的企业所得税及分红、符合扣税标准的个人工资的个人所得税。等待

文章插图
二、广告行业需要缴纳什么税
根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》的规定，广告业是指利用图书、报纸、杂志、广播、电视、路牌、电影、幻灯、海报、橱窗、霓虹灯、灯箱等进行宣传和提供劳务的业务。介绍商品、经营服务项目、文化体育节目或公告、声明。广告主要涉及营业税、城市维护建设税、教育费附加、文化事业建设费和企业所得税。一、营业税1 。计税依据根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》的规定，广告业营业额为纳税人提供广告业应税服务所收取的价外费用总额。对外收费包括手续费、基金、托收手续费、托收款项、预付款和其他各种性质的对外收费。任何价外费用，无论按照会计制度如何计算，都应计入营业额计算应纳税额。按《市税务局转发国家税务总局关于营业税若干征税问题的通知的通知》(宜〔1994〕507号)和《北京市地方税务局关于对代理业征收营业税问题的补充通知》(市〔2001〕507号)的规定执行。广告业的营业额是代理商向客户收取的总价和价外费用减去付给广告发布者的广告费后的余额。“支付给广告主的广告费”的范围包括广告代理机构实际支付给具有广告经营权的各类广告经营者的广告费。2.税率营业税广告税目适用税率为5% 。3.营业税应纳税额的计算公式为：营业税应纳税额=营业额*适用税率。4.营业税纳税义务发生时间。一般营业税纳税义务发生时间为纳税人收到营业收入款项或取得索取营业收入款项证明的当天。5.纳税期限纳税期限分为五天、十天、十五天或者一个月。每月纳税的纳税人，应当自期满之日起十日内申报纳税。第五日、第十日、第十五日纳税的，应当自期满之日起五日内预缴，次月一日起十日内申报纳税并结清上月应纳税款。二。文化事业建设费按《文化事业建设费征收管理暂行办法》的规定：1 。文化事业建设费的计税依据是广告业的文化事业建设费，按照支付人的营业额和规定的税率计算应纳税额。计算公式：应付金额=营业额3%2 。文化事业建设费的缴纳义务时间。文化事业建设费缴费义务发生时间为缴费义务人收到文化事业建设费征收范围内的业务收入或取得索取业务收入凭证的当天。3.文化事业建设费的缴纳期限与缴纳义务人缴纳的营业税的缴纳期限相同。三。城市维护建设税根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》(国发〔1985〕19号)的规定，城市维护建设税的计税依据是纳税人实际缴纳的营业税。税率分别为7%、5%和1% 。计算公式：应纳税额=营业税额税率。不同地区的纳税人有不同的税率。四。教育费附加教育费附加的计税依据是纳税人实际缴纳的营业税税额，附加率为3% 。计算公式：应交教育费附加金额=营业税税率。五、企业所得税按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定(中华人民共和国主席令2007年第63号公布) 。企业所得税是指纳税人就其生产、经营所得和其他所得(包括来自中国境内、境外的所得)缴纳的企业所得税。税率为25% 。符合小型微利企业条件的纳税人，减按20%的税率征收。应纳税额为每一纳税年度的收入总额减去扣除项目后的余额为应纳税所得额。
资料：现在市面上的广告公司规模和业务类型不一：门店的主营业务为素材制作(即打字、印刷、简单设计)，公司的经营范围为：媒体代理、影视广告制作、平面设计、营销策划、招商策划、品牌策划、品牌顾问等：广告代理、广告发布、广告制作、媒体运营、庆典礼仪、平面设计与制作(广告设计与制作、logo设计与制作、包装设计与制作、销售点广告、平面设计与制作、名片设计与制作、宣传册设计与制作、平面设计与制作、宣传单设计与制作) 。创意的内容：广告公司提供创意广告服务。创意广告是公关广告的一种形式。它以企业的名义发起和组织各种社会活动，并利用这种公关活动创造有利于社会进步、企业发展和产品销售的新思想。以此为主题进行广告宣传是公共关系的基本特征。网络推广的内容：广告公司的经营范围还包括网络推广，即利用互联网进行宣传推广活动。推广的对象可以是企业、产品、政府、个人等等。根据相关数据，2009年，中国93%的企业没有尝试过网络推广，而国外发达国家只有16%的企业没有尝试过网络推广。这项调查表明，中国的互联网仍处于初级阶段。2012年的数据显示，企业的网络推广率大幅提升。成立广告公司的初始要求和公司注册的步骤如下：1.选择公司形式：普通有限责任公司，注册资本最低限额3万元，股东2人(含)以上。2006年1月起，新《公司法》规定允许一个股东注册为有限责任公司，也叫“一人有限责任公司”(但公司名称不会有“一人”字样，执照上会注明“自然人独资”)，注册资本最低10万元。与亲朋好友合伙投资创业的，可以选择普通有限公司，最低注册资本3万元；如果是唯一股东，选择一人有限责任公司，注册资本最低10万元。二。注册公司的步骤：1 。核名称：
到工商局去领取一张“企业（字号）名称预先核准申请表”，填写你准备取的公司名称，由工商局上网（工商局内部网）检索是否有重名。如果没有重名，就可以使用这个名称，就会核发一张“企业（字号）名称预先核准通知书” 。这一步的手续费是30元。2、租房：去专门的写字楼租一间办公室，如果你自己有厂房或者办公室也可以，有的地方不允许在居民楼里办公。租房后要签订租房合同，并让房东提供房产证的复印件。签订好租房合同后，还要到税务局去买印花税，按年租金的千分之一的税率购买。例如你的每年房租是1万元，那就要买10元钱的印花税，贴在房租合同的首页，后面凡是需要用到房租合同的地方，都需要是贴了印花税的合同复印件。3、编写“公司章程”：可以在工商局网站下载“公司章程”的样本，修改一下就可以了。章程的最后由所有股东签名。4、刻私章：去街上刻章的地方刻一个私章，给他们讲刻法人私章（方形的）。费用大概20元左右。5、到会计师事务所领取“银行询征函”：联系一家会计师事务所，领取一张“银行询征函”（必须是原件，会计师事务所盖鲜章）。如果你不清楚，可以看报纸上的分类广告，有很多会计师事务所的广告。6、去银行开立公司验资户。参考资料来源：百度百科–企业所得税
三、广告业应该缴纳哪些税费广告业主要涉及增值税、城市维护建设税、教育费附加、文化事业建设费和企业所得税等。一、增值税业税1、计税依据：提供应税劳务的销售额。2、税率：广告业的适用税率为6% 。3、增值税应纳税额计算公式为：增值税应纳税额=销售额×6%4、增值税的纳税义务发生时间纳税人销售服务，签订了书面合同但未确定付款日期的，为服务完成的当天。未签订书面合同的，为服务完成的当天。5、纳税期限增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。扣缴义务人解缴税款的期限，依照前两款规定执行。二、文化事业建设费1、文化事业建设费的计税依据：销售额和规定的费率计算应缴费额。计算公式：应缴费额＝销售额×3%2、文化事业建设费的缴费义务发生时间文化事业建设费的缴费义务发生时间为缴费义务人收讫文化事业建设费征收范围内业务营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭证的当天。3、文化事业建设费的缴纳期限：同增值税。三、城市维护建设税城市维护建设税的计税依据：纳税人实际缴纳的增值税税额。税率分别为7%、5%、1% 。计算公式：应纳税额=增值税税额×税率。四、教育费附加教育费附加的计税依据是纳税人实际缴纳增值税的税额，附加率为3% 。计算公式：应交教育费附加额=增值税税额×费率。五、企业所得税企业所得税是指征税对象就其生产、经营所得和其他所得（包括来源于中国境内、境外的所得）缴纳企业所得税。计税依据：纳税人每一年度的收入总额，减除成本、费用、国家允许在所得税前列支的税金和营业外支出后的余额，即私营企业应纳税所得额。税率：25% 。纳税期限：按月份或季度预缴税款的纳税人，应在月份或季度终了后15日内向主管税务机关进行纳税申报并预缴税款。其中，第四季度的税款也应于季度终了后15日内先进行预缴，然后在年度终了后45日内进行年度申报，税务机关在5个月内进行汇算清缴，多退少补。

文章插图
四、广告公司需要交什么税？税率是多少？需交纳5%的营业税；企业所得税税率；广告公司企业所得税有两种征收方式。查帐征收：适用财务会计核算规范的企业，按收入减成本费用后的净利润计算企业所得税，税率为25% 。核定征收：能够正确核算收入而不能正确核算成本费用的企业适用，按开票额计算企业所得税，税率为2.5%%，如果广告公司开票额为100万元人民币，按核定征收所交纳的企业所得税为2.5万元人民币。地方附加税；城建税是营业税7%；教育附加税3%；地方教育附加税1% 。扩展资料2008年1月1日起施行的企业所得税法第五十四条规定：企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，无论盈利或亏损，都应向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。在规定的申报期申报确有困难的，可报经主管税务机关批准，延期申报。参考资料：百度百科-企业所得税
五、广告业应缴纳哪些税广告公司主要涉及的税种有企业所得税，增值税以及附征的城建税、教育附加、地方教育附加、印花税等等。一、印花税《印花税暂行条例施行细则》第十条规定，印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税。《印花税暂行条例》中所附印花税税目税率表中列明，加工承揽合同包括加工、定作、修缮、修理、印刷、广告、测绘、测试等合同，应由立合同人按加工或承揽收入万分之五贴花。如果通俗理解，此处的广告合同应仅指广告制作合同，制作企业与广告公司应分别就各自所执合同贴花。而企业与媒体签订的广告发布合同不属于印花税税目税率表中所附的合同种类，无需贴花。但沈阳、北京等诸多税务部门认为，广告发布合同也应按加工承揽合同税目缴纳印花税。因此，就给广告公司印花税的征收留下了遗憾。好在税率不高，按加工或承揽收入万分之五贴花，一般小企业还承受得起。二、增值税广告业属于营改增以后的现代服务业，年销售额超过500万元的一般纳税人税率为6%，低于500万元的小规模纳税人税率为3% 。增值税有免税规定。《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》( 国家税务总局公告2014年第57号 )规定：自2014年10月1日起，增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元(含3万元，下同)的，免征增值税或营业税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，免征增值税或营业税。三、城建税、教育附加、地方教育附加城建税一般按应交增值税的7%(市区)或5%(县城、建制镇或1%征收。教育附加、地方教育附加按应交增值税的3%、2%征收。四、还有文化事业建设费文化事业建设费是对广告、娱乐行业开征的一种规费。缴纳文化事业建设费的单位和个人应按照提供增值税应税服务取得的销售额(广告业)和营业额(娱乐业)3%的费率计算应缴费额，并由国家税务局征收。对广告业来说，计算缴纳文化事业建设费的销售额，属于含税销售额，即为纳税人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。也就是说，文化事业建设费计算基数销售额是“差额”计算。不管是增值税一般纳税人还是增值税小规模纳税人，都可以“差额”缴纳文化事业建设费。另外，计算基数销售额只能扣除含税广告发布费，不能扣除其他费用。还有，文化事业建设费的征收对象中的广告服务范围有特殊规定，即广告服务，指利用图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、幻灯、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱、互联网等各种形式为客户的商品、经营服务项目、文体节目或者通告、声明等委托事项进行宣传和提供相关服务的业务活动。包括广告代理和广告的发布、播映、宣传、展示等，但不包括广告设计。文化事业建设费也有免税规定。《财政部、国家税务总局关于对小微企业免征有关政府性基金的通知》(财税〔2014〕122号 )，经国务院批准，现将免征小微企业有关政府性基金问题通知如下：自2015年1月1日起至2017年12月31日，对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(含3万元)，以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元(含9万元)的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。五、企业所得税企业所得税的税率正常是利润的25%，低税率是20%，如果小广告公司，年资产总额不超过1000万元;从业人数不超过100人，年度应纳税所得额不超过30万元，是税收上说的小微企业，可以享受低税率。最新的优惠措施是，从2015年1月1日至2017年12月31日，年应纳税所得额20万元以内(含20万元)，享受减半征收企业所得税，并按20%的税率缴纳企业所得税。
六、广告业涉及哪些税种税率是多少？【广告业的税费有哪些广告公司交哪些税，广告公司要交的税有哪些】1.营业税。按照广告业务收入全额征收营业税，但从事广告代理业务的，以其全部收入减去支付给其他广告公司或者广告发布者（包括媒体、载体）的广告发布费后的余额为营业额，征收营业税。广告业适用的税率为5% 。2.城市维护建设税，按照交纳的营业税税额的7% 。3.教育费附加，按照交纳的营业税税额的3%交纳。不知道你们当地还有没有地方教育费附加，有的话按照交纳的营业税税额的1%交纳。4.文化事业建设费，按照交纳的营业税税额的3%交纳。5.其他附加，按照纳税人所在地的有关规定计算交纳。6.企业所得税，按照应税所得的25%（这个是要看你季末或年末的利润总额来定的是负数就不用交）7、个人所得税，工资额度超过标准2000元的，具体税率如下：级数含税级距不含税级距税率(%)速算扣除数1不超过500元的不超475元的502超过500元至2,000元的部分超过475元至1,825元的部分10253超过2,000元至5,000元的部分超过1,825元至4,375元的部分151254超过5,000元至20,000元的部分超过4,375元至16,375元的部分203755超过20,000元至40,000元的部分超16,375元至31,375元的部分251,3756超过40,000元至60,000元的部分超31,375元至45,375元的部分303,3757超过60,000元至80,000元的部分超45,375元至58,375元的部分356,3758超过80,000元至100,000元的部分超58,375元至70,375的部分4010,3759超过100,000元的部分超70,375元的部分4515,375供参考