企业给政府交什么税国家企业收哪些税收，公司税收标准 _睿知

一、企业应缴纳哪些税
企业所得税。企业所得税的对象是纳税人取得的所得。包括销售商品收入、劳务收入、财产转让收入、股息、利息、租金、特许权使用费、捐赠和其他收入。企业所得税税率为25%的比例税率。根据原《企业所得税暂行条例》，企业所得税税率为33% ，另有两个优惠税率。年应纳税所得额在3万-10万元的，税率为27% ，不足3万元的，税率为18% 。特区和高新技术开发区的高新技术企业税率为15% 。外资企业所得税税率30% ，还有3%的地方所得税。新所得税法规定法定税率为25% 。内资企业和外资企业一样，高新技术企业15% ，小型微利企业20% ，需要国家扶持的非居民企业20% 。应纳企业所得税=当期应纳税所得额*适用税率应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额的企业所得税税率为计算企业所得税应纳税额所依据的法定税率。根据2008年中华人民共和国新所得税法《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定；一般企业所得税税率定为25% 。非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其机构、场所从中国境内取得的所得，以及产生于中国境外但与其机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家税务总局发布了《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2011〕117号)明确通知。自2012年1月1日至2015年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业，减按50%计入应纳税所得额，减按20%的税率缴纳企业所得税。国家需要扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。台湾省：台湾省企业所得税税率为25% 。减税后，本土公司的税率中位数为20% ，而跨国公司的税率中位数为18% 。延伸信息：扣除项目：主要包括以下内容：(1)利息支出扣除。纳税人在生产经营期间向金融机构借款的利息支出，按实际发生额扣除；不高于按同类金融机构同期贷款利率计算的金额的非金融机构贷款利息支出，允许扣除。(2)应纳税工资的扣除。条例规定，企业的合理工资薪金应当据实扣除，这意味着已经实施多年的内资企业税收工资制度被取消，内资企业的负担得到有效减轻。但是，允许据实扣除的工资、薪金，必须是“合理的” ，明显不合理的工资、薪金是不会扣除的。今后，国家税务总局将通过《实施条例》与《工资扣除管理办法》相匹配的提法来定义“合理” 。在职工福利费、工会经费和职工教育经费方面，实施条例继续维持以前的扣除标准(提取比例分别为14%、2%、2.5%) ，但将“应纳税工资总额”调整为“工资薪金总额” ，相应增加扣除项目。在职工教育经费方面，为鼓励企业加强职工教育投入，实施条例规定，除国务院财政税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超出部分允许结转下年纳税年度扣除。(4)捐赠的扣除。纳税人的公益性和救济性捐赠，低于年度会计利润12%的，允许扣除。超过12%的部分不予扣除。业务招待费的扣除。商务招待指
根据税法规定，纳税人与生产经营有关的业务招待费，在下列限额内扣除《企业所得税法实施条例》。第四十三条进一步明确，企业发生的与生产经营有关的业务招待费，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售额(营业收入的5 ，也就是说税法采用“两头卡” 。一方面，企业发生的业务招待费只允许列支60% ，这是为了区分业务招待费和个人消费。通过设计统一的比例，去掉业务招待费的个人消费部分。另一方面，最高扣除限额为当年销售(营业)收入的5 。这是用来防止部分企业业务招待费增加40% ，多使用餐费发票甚至假发票进行销账，造成业务招待费虚增。[6]扣除职工养老基金和失业保险基金。允许在省级税务机关核定的比例和基数内，在计算应纳税所得额时扣除职工养老保险基金和失业保险基金。扣减伤残保障金。纳税人按照当地政府规定缴纳的残疾人保障金，可以在计算应纳税所得额时扣除。扣除财产和运输保险费。纳税人支付的财产。运输保险费允许在计税时扣除。但保险公司给予纳税人的无赔款优待，应计入企业应纳税所得额。扣除固定资产租赁费。纳税人以经营租赁方式租入的固定资产租赁费，可直接在税前扣除；融资租赁租入的固定资产租赁费不得直接在税前扣除，其利息费用在租赁费中列支。手续费可以在付款时直接扣除。坏账准备、坏账准备和商品折扣准备的扣除。纳税人提取的呆账准备和坏账准备，允许在计算应纳税所得额时扣除。提取标准暂按财务制度执行。纳税人提取的商品折扣准备金允许在计税时扣除。固定资产转让支出的扣除。纳税人转让固定资产支出，是指转让、出售固定资产过程中发生的清理费用等支出。纳税人转让固定资产的支出，允许在计税时扣除。固定资产和流动资产盘亏、毁损、报废净损失的扣除。纳税人固定资产盘亏、毁损或报废所造成的净损失，应在纳税人提供清查盘点资料，经主管税务机关审核后扣除。这里所说的净亏损不包括企业固定资产的可变价格收益。纳税人因流动资产的盘亏、毁损或报废而发生的净损失，经主管税务机关审核后，可在税前扣除。[13]扣除一般机构管理费。纳税人向总机构缴纳的与企业生产经营相关的管理费，应提供总机构出具的管理费征收范围、定额和分配情况。
依据和方法的证明文件，经主管税务机关审核后，准予扣除。⒁国债利息收入的扣除。纳税人购买国债利息收入，不计入应纳税所得额。⒂其他收入的扣除。包括各种财政补贴收入、减免或返还的流转税，除国务院、财政部和国家税务总局规定有指定用途者，可以不计入应纳税所得额外，其余则应并入企业应纳税所得额计算征税。⒃亏损弥补的扣除。纳税人发生的年度亏损，可以用下一年度的所得弥补，下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但最长不得超过5年。参考资料来源：百度百科-企业所得税

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二、企业需要交哪些税1、有限责任公司/股份有限公司：增值税、附加税、企业所得税、股东分红个税2、个人独资企业/个体工商户：增值税、附加税、个人生产经营所得税3、合伙企业（经营）：增值税、附加税、股东分红个税4、合伙企业（投资）：股东分红个税
三、企业都需要交哪些税？国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业等各类内资企业需要交：增值税、营业税、企业所得税，贸易型企业和生产型企业所需要缴纳税收一样，税率如下，都是交给税务局。1、企业所得税企业所得税分为查账征收及核定征收(带征) ，查账征收为利润的25% ，小型微利企业为20%,核定征收(带征)为营业额的1%-2.5%(商贸型企业1% ，服务型企业2.5%) 。2、营业税营业税实行行业差别比例税率，营业税的税目、税率的调整由国务院决定。营业税率一般为3%—20% ，详情如下：3%.交通运输业(已营改增)、建筑业. 邮电通信业5%.金融保险业部分服务业5%-20%. 娱乐业歌厅舞厅茶座(包括酒吧)台球高尔夫球游艺。3、营改增值税自2012年1月1日起，在上海市交通运输业和部分现代服务业开展营业税改征增值税试点。提示其中：交通运输业包括陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输;部分现代服务业包括研发和技术、信息技术、文化创意、物流辅助、有形动产租赁和鉴证咨询。营改增小规模纳税人税率3%营改增一般纳税人：提供现代服务业服务(有形动产租赁服务除外)6%部分现代服务业包括：研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务;交通运输业11%;提供有形动产租赁服务17%;财政部和国家税务总局规定的应税服务，税率为零。扩展资料企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业是指按国家规定注册、登记的企业。有生产经营所得和其他所得的其他组织，是指经国家有关部门批准，依法注册、登记的，有生产经营所得和其他所得的事业单位、社会团体等组织。独立经济核算是指同时具备在银行开设结算账户；独立建立账簿，编制财务会计报表；独立计算盈亏等条件。个人独资企业、合伙企业不使用本法，这两类企业征收个人所得税即可，避免重复征税。参考资料来源：百度百科：企业所得税
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四、国内做企业要交哪些税国内做企业要交的税，需视企业所处的行业和经济业务来定，根据每个行业不同和发生的经济业务不同，要缴纳的税费不一样。国内企业主要涉及的税种有如下几种：1、增值税：一个公司开业，总是需要经营的，不管经营范围是什么，总之是逃不出增值税的征收范围，全面营改增了，增值税一统天下。所以增值税是每个公司都绕不过去的。可能有的公司是免税，那属于税收优惠的范畴，但申报还是必须的。2、企业所得税：一个公司，最终的经营成果肯定是需要缴纳企业所得税的，即使是分公司，虽然不是自己算，但也需要总公司计算分配后自行缴纳。3、城市维护建设税：这是个影子税种，紧跟流转税（增值税和消费税），计算不复杂，不需要过多考虑，知道即可。4、印花税：印花税的征税范围虽然有限，仅是列举的合同书据和账薄，但每一个公司开业总需要设置账薄，需要投入资本金、需要签订一些合同。这些业务都少不了印花税的身影。5、个人所得税：对于公司来说，本身不缴纳个人所得税。但是雇员工资需要缴啊，股东分红需要缴啊。公司是法定的扣缴义务人，少代扣了也是要负责任的，所以不可掉以轻心。6、消费税：如果公司经营的货物属于下列商品的需要缴纳消费税。具体有：烟、酒及酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、汽车轮胎、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板、电池、涂料。多数货物是在生产环节加征一道消费税，例外的是金银首饰是在零售环节征收。7、资源税：如果公司开采销售的是以下货物，则需要缴纳一道资源税。原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿、盐。此外，从2017年12月1日开始，对部分省市直接取用地表水、地下水的单位和个人开征了水资源税。（从价定率或者从量定额）8、烟叶税：对收购烟叶的单位，加收一道烟叶税。这里注意是收购环节，而不是销售环节。9、契税：公司在购买房子或土地使用权时缴纳（税率有1% ， 1.5% ， 2%）。10、耕地占用税：如果公司占用耕地建房或从事其他非农业建设，需要缴纳此税。实行地区差别幅度定额税率。人均耕地面积越少，单位税额越高。但最多不得超过当地规定税额标准的50%11、房产税：如果公司持有房产或出租房产，缴纳此税。应纳税额= 房产原值× (1一减除比率)× 1.2%;应纳税额= 房产租金收入×12%12、城镇土地使用税：如果公司占用城市、县城、建制镇、工矿区范围内的土地，缴纳此税。税金缴纳以占用应税土地面积（平方米）×适用定额税额13、土地增值税：如果公司有偿转让国有土地使用权及房屋产权并取得增值性收入，需要缴纳此税。采用四级超率累进税率14、车辆购置税：在公司购买车辆的时候缴纳。统一税率10%15、车船税：公司持有车船时缴纳。定额税率16、关税：如果公司有进出口业务，必不可少地就是要和关税打交道了，这部分税款是海关征收的，同时海关还代征进出口的增值税和消费税。最惠国税率、协定税率、特惠税率、普通税率， 4%-80%不等。17、船舶吨税：境外港口进入境内港口的船舶，需要缴纳船舶吨税。征收机关也是海关。定额税率，根据船舶吨位来征收。18、环境保护税：这是今年新增加的一个税种（2018年1月1日开始按季度征收），如果公司直接排放大气污染物、水污染物、固体废物和噪声，则需要按规定缴纳环保税。应税大气污染物的税额幅度为每污染当量1.2元至12元，水污染物的税额幅度为每污染当量1.4元至14元。具体税额可由各地在法定税额幅度内提出。企业向污水集中处理场所、生活垃圾集中处理场所排放应税污染物；在符合环保标准的设施、场所贮存处置固体废物，不属于直接排放，是不用纳税的。扩展资料：纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业是指按国家规定注册、登记的企业。有生产经营所得和其他所得的其他组织，是指经国家有关部门批准，依法注册、登记的，有生产经营所得和其他所得的事业单位、社会团体等组织。独立经济核算是指同时具备在银行开设结算账户；独立建立账簿，编制财务会计报表；独立计算盈亏等条件。个人独资企业、合伙企业不使用本法，这两类企业征收个人所得税即可，避免重复征税。征税对象企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。收入费用企业所得税规定，纳税人应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，同时对分期收款销售商品、长期工程（劳务）合同等经营业务规定可按下列方法确定：⑴以分期收款方式销售商品的，可以按合同约定的购买入应付价款的日期确定销售收入的实现；⑵建筑。安装、装配工程和提供劳务，持续时间超过1年的，可以按完工进度或完成的工作量确定收入的实现；⑶为其他企业加工、制造大型机械设备、船舶等，持续时间超过12个月的，可以按完工进度或者完成的工作量确定收入的实现。参考资料来源：百度百科-企业所得税
五、企业应该缴纳哪些税收？？企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债（应该上缴国家暂未上缴国家的税费）。企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。税费种类一、应交增值税二、营业税(2016年5月1日以后营改增)三、企业所得税四、车船税五、土地增值税六、契税七、耕地占用税八、城镇土地使用税九、城市维护建设税十、教育附加十一、文化事业建设费十二、地方教育附加十三、国际税收十四、社保费用
六、企业税收包括哪些？