一、企业税收风险有哪些
企业税收风险的类型包括多缴税风险、少缴税风险和发票管理风险 。多缴税款的风险会使企业承担不必要的税负和经济损失，并直接影响利润总额 。如果少缴的税款被税务机关征收，会有补税、加罚款、滞纳金、信誉受损等风险 。发票管理风险是企业虚开发票的最大风险 。企业发票管理不善可能导致虚开发票或虚开发票，从而带来违法犯罪和多缴税款的风险 。法律依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十六条纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定通过邮件、数据电文或者其他方式办理上述申报报送 。
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二、企业的税务风险有哪些？
对于电商公司，根据2019年最新电商法的三条规定：1 。网上交易的金额，无论是否开具发票，都需要申报纳税；2.经营者的营业执照和交易数据由电商平台交换给税务局；3.电子商务交易数据客观存在于平台系统中，且存期不少于三年 。如果存在以下六点之一，你的公司将面临税务风险 。其实目前大部分电商都有以下六点之一 。1.网上交易累计金额大；2.储存面积和仓库库存量大；3.办公场所的人员和设备数量多；4.个人金融账户因资金流动频繁；5.办公场景、纳税状况、纳税申报金额存在反差；6.纳税申报数据(A值)与实际交易数据(B值)不符；不到10%的A/B值是针对电商企业的 。企业财富安全研究院提供七大安全解决方案整理：企业商业模式调整：交易数据税务特征规范：未申报数据合法化清晰：企业运营全过程剥离：交易数据税务属性优化：整体架构构建：税务风险三级防火墙当然，如果你的企业是非电商企业，同样，企业财富安全研究院独家版权的九大技术模块将保护你的企业财富，而不仅仅是税务处理 。特定参考
三、企业常见的涉税风险有哪些
企业常见的涉税风险如下：1 。公司出资购买房屋、汽车，但债权人写的是股东，而不是出资的单位；2.应收账款或股东的其他应收款列示在账簿上；3.在成本费用中，公司费用和股东个人消费混在一起，无法明确划分；根据《个人所得税法》和中华人民共和国国家税务总局的有关规定，上述事项视为股东从公司分红，必须代扣代缴个人所得税 。相关费用不得计入公司成本，给公司带来额外的税收负担 。4.外资企业仍按工资总额的一定比例计提应付福利费，年末保持账面余额；5.未建立工会组织的，仍按工资总额的一定比例计提工会经费，支出时未取得工会组织出具的专用凭证 。延伸材料：涉税风险成因分析：1 。税收行政执法不规范和税收政策可变性带来的风险 。目前，我国税务行政执法主体多样，主要包括海关、财政、国税、地税等政府部门，在税务行政执法中往往相互重叠 。2.此外，法律、法规、规章赋予行政机关的自由裁量权过大 。即使纳税人有充分的理由，税务机关也可以利用“税法解释权属于税务机关”轻易否定，从而大大增加了纳税人的纳税风险 。3.由于我国正处于经济转型时期，为了适应经济发展的需要，税收法律法规变化过快，税收政策变化频繁且不稳定 。此外，信息传递渠道不畅，也是如此
在企业经营过程中，了解常见的涉税风险并加以规避是一种恰当的方法 。那么常见的涉税风险有哪些呢？下面总结以下七点：1 。无论是否取得增值税专用发票，差旅费中的餐费都不能抵扣进项税额 。相关依据：财税(2016)36号文件：购进的客运服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务产生的进项税额，不能从销项税额中抵扣 。特别提醒：由于餐费不能从进项税额中抵扣，因此除差旅费外，职工教育费、会议费、董事会成员费等相关费用需要单独核算或列示 。二 。企业注销后保存账簿等涉税资料的特别注意事项政策1《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(国务院令第362号)第二十九条规定：“账簿、会计凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当合法、真实、完整 。账簿、会计凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证及其他有关涉税资料保存10年；但是，法律、行政法规另有规定的除外 。”因此，账本等涉税资料应保存10年，不得擅自销毁 。3.员工在很多地方拿到工资薪金，在很多地方扣除费用标准，代扣代缴个人所得税少 。根据个人所得税相关规定，为便于征管，用人单位和派遣单位分别支付工资、薪金的，由支付方之一扣除费用，即只有用人单位在支付工资、薪金时，才按照税法规定扣除费用，计算扣缴个人所得税；派遣单位支付的工资薪金不在费用中扣除，直接确定适用税率全额支付，计算扣缴个人所得税 。四 。无法准确掌握进项税的抵扣范围，而附加税滞纳金税法已经明确规定了进项税的抵扣范围和条件，用于非增值税 。
应税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费、非正常损失的货物(劳务)、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(劳务)要按规定作进项税额转出，纳税人要准确把握增值税进项税额的抵扣范围和条件 。五、通过虚假的雇员信息向真实雇员发放工资问题部分纳税人在咨询开具完税证明或自助查询申报情况的问题时，系统中会出现很多的扣缴单位申报记录及扣缴税款记录，所记录人员并未在该单位任职受雇 。出现这种状况有以下可能性：一是扣缴单位未删除离职人员名单;二是对非法获取的人员信息进行虚假申报，在多列企业所得税费用的同时，将虚假申报的工薪数额用于对其他雇员的工薪发放上 。六、少记销售收入或是隐匿了一部分销售收入那么金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常 。七、长期零申报企业设立的核心目的是为了创造价值，长期零申报也就是意味着长期没有收入来源，这对企业的长远发展并没有好处 。其次，企业的营运是有成本费用的，如人员工资、门面租金、水电气费等，如果没有收入来源，谁还会愿意“赔钱赚吆喝”，此举必然引起税局的关注 。另外就是如果长期零申报企业有发票，风险会更大，可能涉及“走逃户”、虚开发票、隐瞒收入等情况 。财务人员应积极学习了解财税新政，避免进入涉税处理误区，降低企业的涉税风险 。
五、税务风险有哪些类型？税务风险依据不同标准，可以作不同分类 。（一）不同来源的税务风险税务风险根据其来源，可以分为两类：1、来自税务局等执法部门的少缴税、晚缴税的风险；2、来自自身的多缴税、早缴税的风险 。一提到税务风险，许多纳税人就想到被税务局稽查，补税罚款造成的风险 。这是比较常见的来自税务局的因少缴税、晚缴税造成的税务风险 。与之对应的，是来自自身的多缴税、早缴税的风险，也是应该防控的风险 。只有从上述两个角度认识风险，才是全面地认识税务风险，也才可能构建内容齐全、体系完整的税务风险防控体系 。（二）不同内容的税务风险根据税务风险的内容，可以将税务风险分为：1、具体税种的风险，如增值税风险、企业所得税风险等；2、日常管理的风险，如因违反纳税申报、税务登记、发票管理等产生的风险等 。（三）不同性质的税务风险根据涉税行为的性质及其严重程度，可以将税务风险分为：1、偷漏税等税收违法违规的风险；2、多缴税款等不违法违规的风险 。
六、企业纳税的常见风险有哪些1、公司出资购买房屋、汽车，权利人却写成股东，而不是付出资金的单位;2、帐面上列示股东的应收账款或其他应收款;3、成本费用中公司费用与股东个人消费混杂在一起不能划分清楚;按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定，上述事项视同为股东从公司分得了股利，必须代扣代缴个人所得税，相关费用不得计入公司成本费用，从而给公司带来额外的税负 。4、外资企业仍按工资总额的一定比例计提应付福利费，且年末帐面保留余额;5、未成立工会组织的，仍按工资总额一定比例计提工会经费，支出时也未取得工会组织开具的专用单据;6、不按《计税标准》规定的标准计提固定资产折旧，在申报企业所得税时又未做纳税调整，有的公司存在跨纳税年度补提折旧(根据相关税法的规定成本费用不得跨期列支);7、生产性企业在计算成品成本、生产成本时，记帐凭证后未附料、工费耗用清单，无计算依据;8、计算产品(商品)销售成本时，未附销售成本计算表;9、在以现金方式支付员工工资时，无员工签领确认的工资单，工资单与用工合同、社保清单三者均不能有效衔接;10、开办费用在取得收入的当年全额计入当期成本费用，未做纳税调整;11、未按权责发生制的原则，没有依据的随意计提期间费用;或在年末预提无合理依据的费用;12、商业保险计入当期费用，未做纳税调整;13、生产性企业原材料暂估入库，把相关的进项税额也暂估在内，若该批材料当年耗用，对当年的销售成本造成影响;14、员工以发票定额报销，或采用过期票、连号票或税法限额(如餐票等)报销的发票 。造成这些费用不能税前列支;15、应付款项挂帐多年，如超过三年未偿还应纳入当期应纳税所得额，但企业未做纳税调整;上述4-15项均涉及企业所得税未按《企业所得税条例》及国家税务总局的相关规定计征，在税务稽查时会带来补税、罚税加收滞纳金的风险 。16、增值税的核算不规范，未按规定的产品分项分栏目记帐，造成增值税核算混乱，给税务检查时核实应纳税款带来麻烦;17、运用“发出商品”科目核算发出的存货，引起缴纳增值税时间上的混乱，按照增值税条例规定，商品(产品)发出后，即负有纳税义务(不论是否开具发票);18、非正常损耗原材料，原材料所负担的进项税额并没有做转出处理;19、销售废料，没有计提并缴纳增值税;20、对外捐赠原材料、产成品没有分解为按公允价值对外销售及对外捐赠两项业务处理 。上述16-20项均涉及企业增值税未按《增值税暂行条例》及国家税务总局的相关规定计提销项税、进行进项税转出及有关增值税的其他核算，在税务稽查时会带来补税、罚款及加收滞纳金的风险 。21、公司组织员工旅游，直接作为公司费用支出，未合并入工资总额计提并缴纳个人所得税 。22、很多公司财务人员忽视了印花税的申报(如资本印花税、运输、租赁、购销合同的印花税等)，印花税的征管特点是轻税重罚 。23、很多公司财务人员忽视了房产税的申报，关联方提供办公场地、生产场地给企业使用，未按规定申报房产税，在税务稽查时会带来补税、罚款及加收滞纳金的风险 。
【企业税务风险有哪些 企业的纳税风险有哪些，税务风险包括哪些】
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