房地产企业所得税怎么算房地产企业涉及哪些税，房地产预缴增值税申报 _睿知

一、房地产企业需要缴纳哪些税
房地产企业缴纳的税费有：契税、耕地占用税、土地使用税、增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、土地增值税、印花税、所得税。如果有车，缴纳购置税和车船使用税；如果有房子，交房产税；

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二、房地产公司要交哪些税
房地产公司需要缴纳的税费：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、契税、土地增值税、所得税等。1.营业税： (1)按销售额缴纳。税率为5% 。(2)应交营业税=销售收入* 5% 。2.城建税：(1)按照营业税计算缴纳。(2)税率：纳税人所在地在市区的，税率为7%；(3)城建税应纳税额=营业税*城建税税率纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市、县、镇的，税率为1% 。3.教育费附加(1)为营业税的3% 。(2)应交教育费附加=营业税3% 4 。个人所得税(1)按照员工工资代扣代缴。(2)计算公式：应纳个人所得税=应纳税所得额适用税率-速算扣除，其中：应纳税额=工资薪金所得-2000-“三险一金”(3)工资薪金所得适用税率表系列不含税应纳税所得额(不含税)税率(%)速算扣除(人民币)1部分不超过500元5 0 2部分超过500元至2000元10 25 3部分超过2000元至5000元15 125 4部分超过5000元至20000元20 375 5 5部分超过20000 超过6万元至8万元的部分35 6375 8 。超过8万元至10万元的部分40 10375 9 。10万元以上部分45 15375 5 。企业所得税：税率为25% 。6.房产税(1)从价税：税率1.2% 。应纳税额=应税财产原值(1-扣除比例) 1.2% 。(2)租金应纳税额：税率为12% 。应纳税额=租金收入 12% 。7.土地使用税。土地使用税每平方米年税额如下：(1)大城市1.5元至30元；(2)中等城市1.2元至24元；(3)小城市0.9元至18元；(4)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。8.印花税(1)财产租赁合同、仓储合同、财产保险合同的适用税率为千分之一；(二)来料加工合同、建设工程勘察设计合同、货物运输合同和产权转让文件，税率为0.5%；(三)购销合同、建筑安装合同、技术合同，税率为万分之三；(4)借款合同，税率为0.5；(5)入账资金的账簿，按“实收资本”和“资本公积”总额的万分之五贴花；(6)营业账册、权利、证照每张五元。9.契税：契税是在我国转让土地和房屋所有权时，对承担土地使用权和房屋所有权的单位征收的一种税。征收范围包括国有土地使用权出让、土地使用权转让(包括出售、赠与和交换)、房屋出售、房屋赠与和房屋交换。计税依据主要是成交价格、核定价格、交换差价和“逾期土地使用权出让金或土地收益” 。应纳税额=计税依据税率10 。土地增值税可以用增值额乘以适用税率减去扣除项目金额乘以速算扣除系数的简单方法计算。具体公式如下：(1)增值额不超过扣除项目金额的50% 。土地增值税税额=增值额 30% 。(2)增值额超过扣除项目金额50% 。土地增值税不超过100%=增值额40%-扣除项目金额 5% (3)土地增值税不超过200%=增值额50%-扣除项目金额 15% 。
三、房地产开发企业所需缴纳的税种有几种
房地产开发企业应缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加、土地增值税、印花税、企业所得税、契税、固定资产投资方向调节税等。1.固定资产投资方向调节税是我国对单位和个人(不含涉外企业)的固定资产投资征收的一种税。根据《规定税目税率表》，一般民用住宅(含商品房)适用的税率为5% 。根据国税发[1994]216号文规定，房地产开发公司可以将购房人销售的商品房按适用税率直接向税务机关缴纳；税务机关也可以委托开发公司代扣代缴。计算公式为：应纳税投资额适用税率。2.营业税：房地产开发企业从事建筑工程，按照包括工程所用原材料、其他材料在内的营业额和电力价格，按3%的税率纳税。房地产开发企业销售房地产，应在收到或取得营业收入(房款)证明后，按照房地产销售的税目，对全部价外费用按5%的税率缴纳营业税。与承销商签订合同自行定价销售的，由房地产开发公司向客户开具房地产发票，按5%的税率缴纳营业税。承销商收取差价或手续费的，按‘服务业-代理业’征收营业税。合同期满后，房屋未售出部分由包销商购买的，房地产开发公司按照房屋销售收入中“销售房地产”税目，按5%的税率征收营业税。如果包销商转卖房产，则按照‘销售不动产’税目向包销商征收营业税。3.城建税及教育费附加：按实际缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。4.印花税：单位和个人的产权转让，应当缴纳印花税。5.土地增值税：土地增值税是指国有土地的转让
用权、地上建筑物及其附着物(即转让房地产)并取得收入的单位或个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税，税率为30%、40%、50%和60% 。6、企业所得税：房地产开发企业的所得减除成本、费用、损失后的余额应按33%(含地方所得税)的税率缴纳企业所得税。7、契税：目前我国契税的征收范围是因买卖、典当、赠与及交换而发生产权转移的房屋。其纳税人是以买卖、典当、赠与或交换形式取得土地、房屋产权的承受人。契税是按当事人双方所订契约产价的一定比例向产权承受人征收的一次性税收。征收契税的宗旨是为了保障不动产所有人的合法权益。契税(对房屋买卖而言)按房屋买卖成交价格的3-5%征收契税，具体由各省、市、区决定。

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四、房地产开发商需要缴纳哪些税和费？房地产开发商需要缴纳的税有：营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税、土地增值税、印花税、契税、房产税和土地使用税。房地产开发商需要缴纳税务计算方式：营业税，按照销售收入的5%计算。城市维护建设税，按照实际缴纳的营业税计算缴纳，城市税率7%，县城建制镇5%，乡村1% 。教育费附加，按照实际缴纳的营业税计算缴纳，税率3% 。企业所得税，查账征收的企业按照利润总额的25%缴纳；核定征收的企业按照销售收入的2.5%缴纳。土地增值税，按照销售收入的2%先行预缴，待项目完工后进行清算，多退少补。印花税，按照销售合同的万分之五计算缴纳。契税，企业取得土地时按照交易价格的4%缴纳。土地使用税，按照实际占用土地面积乘以适用税额计算，各个县区的税率不同，可以咨询当地税务机关。
五、房地产开发公司需要交哪些税种？税率分别是多少？房地产开发公司要交的税种：房地产开发公司涉及了很多方面，所以税种会有很多，接下来我会讲一下房地产开发企业主要涉及的税种。涉及的税种有：营业税、城建税、教育费附加、土地增值税、房产税、印花税、企业所得税、个人所得税以及契税等。分别的税率：营业税5% 。契税4% 。印花税0.03% 。土地增值税0.5% 。土地使用税按当地实际情况计税。车辆购置税10% 。企业所得税按公司的实际情况来计算。简介：税收是指，国家为了实现其职能，按照法定标准，无偿取得财政收入的一种手段，是国家凭借政治权力参与国民收入分配和再分配而形成的一种特定分配关系。税收是国家（政府）公共财政最主要的收入形式和来源。税收的本质是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制取得财政收入所形成的一种特殊分配关系。它体现了一定社会制度下国家与纳税人在征收、纳税的利益分配上的一种特定分配关系。
六、房地产企业应交哪些税？一、房地产开发商都需要缴纳哪些税1.契税建筑用地在承接出让土地时，房地产开发商需向土地管理部门缴纳3％～5％税率的契税。2.营业税自建建筑物出售，按建筑业3％税率计缴营业税，出售建筑物，按销售不动产的5％税率计缴营业税。3.城市维护建设税和教育费附加在缴纳营业税的同时，应以实际缴纳的营业税税额为计税依据，按适用税率缴纳城市建设维护税和3％的教育费附加。城市建设维护税为比例税，按纳税人所在地区的不同，适用不同档次税率，具体是：纳税人所在地为城市市区的，税率为7％；纳税人所在地为县城、镇的，税率为5％；纳税人所在地不在城市市区或者镇的，税率为1％。4.城镇土地使用税房地产开发商使用国有土地，以使用的土地面积为计税依据，按照规定的适用税额计缴。年应纳税额＝计税土地面积（平方米）×适用税额土地使用税按年计算，分期向土地所在地税务机关缴纳。根据《国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关政策规定的通知》（国税发[2003]89号）文件的规定，房地产开发企业自用、出租、出借本企业建造的商品房，自房屋使用或交付之次月起计征城镇土地使用税。5.房产税以拥有的房产的计税余值为计税依据，按1.2％税率计缴房产税。应纳税额＝房产余值×（1－10％～30％）×1.2％房产税按年计征，分期向房产所在地税务机关缴纳。根据国税发[2003] 89号文件的规定，房地产开发企业建造的商品房在售出之前不征收房产税；但售出前房地产开发企业已使用或出租、出借的商品房应按规定征收房产税。房地产开发企业自用、出租、出借本企业建造的商品房，自房屋使用或交付之次月起计征房产税。6.车船使用税以拥有自用的应税车船适用的计税标准、年税额分别计税。车船使用税按年征收，分期缴纳，纳税期限由各省、自治区、直辖市人民政府确定。汽车适用的车辆使用税税额是每年每辆60～320元，由纳税人所在地税务机关征收。纳税人所在地，对单位是指经营所在地，对个人是指住所所在地。7.土地增值税以转让房地产所取得的增值额为计税依据，实行四级超率累进税率。计算公式：土地增值额＝转让房地产的总收入－扣除项目金额应纳土地增值税额＝土地增值额×适用税率－扣除项目金额×速算扣除率土地增值税纳税人转让房地产所取得的收入减除本条例第六条规定扣除项目金额后的余额，为增值额。纳税人转让房地产所取得的收入，包括货币收入、实物收入和其他收入。计算增值额的扣除项目有：（一）取得土地使用权所支付的金额；（二）开发土地的成本、费用；（三）新建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价格；（四）与转让房地产有关的税金；（五）财政部规定的其他扣除项目。土地交易环节的土地增值税实行四级超率累进税率：增值额未超过扣除项目金额50％的部分，税率为30％。增值额超过扣除项目金额50％、未超过扣除项目金额100％的部分，税率为40％。增值额超过扣除项目金额100％、未超过扣除项目金额200％的部分，税率为50％。增值额超过扣除项目金额200％的部分，税率为60％。企业建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20％的，免纳土地增值税。纳税人应于转让房地产合同签订之日起7日内，到房地产所在地税务机关办理纳税申报，并向税务机关提交房屋及建筑物产权、土地使用权证书、土地转让和房产买卖合同、房地产评估报告及其他与转让房地产有关的资料。8.印花税书立、领受税法列举的应税凭证、按照规定计缴印花税。9.企业所得税应纳企业所得税额＝（收入总额－税法准予扣除项目金额）×适用税率税法规定，企业缴纳所得税实行按年计算，分期（月或季）预缴，月份或季度终了后15日内预缴，年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补。10.个人所得税个人独资或合资企业，按个体工商户的生产经营所得的应税税目，计缴个人所得税。应纳税额＝（全年收入总额－成本费用以及损失）×适用税率－速算扣除数个体工商户的经营所得应纳的个人所得税，按年计算，分月预缴，由纳税人在次月7日内预缴，年度终了后3个月内汇算清缴，多退少补。
【房地产企业所得税怎么算房地产企业涉及哪些税，房地产预缴增值税申报】