小微企业每个月要申报哪些税小微企业季度申报哪些，小微企业纳税申报流程 _睿知

一、小微企业营业税按季度申报缴纳有何规定
进行季度申报的纳税人，应于每年1月、4月、7月、10月办理上一季度营业税及其所附城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加的纳税申报，结清应纳税款(费) 。纳税申报表可以按季度填写和提交。税务机关要求的财务和会计报表及其他税务信息必须按月填写，按季度提交。采用网上电子申报的，无需提交纸质资料。按季度申报缴纳营业税及所附城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加的纳税人，可登录深圳市地方税务局电子税务局系统，进入“营业税申报”模块办理；或者到我市各区地方税务局(税务所)办税服务厅(选择一个征收点)填写表格《营业税纳税申报表》 (BB002) 。(一)每季申报的对象1 。按季申报缴纳营业税及其所附城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加的对象，不包括下列纳税人：3360 (1)非正常经营情况下地方税务部门监管的纳税人；(2)地方税务部门分散登记的纳税人和临时登记的纳税人；(三)个人、个体工商户、机关事业单位的纳税人；(四)固定或者定期定额征收方式的纳税人；(五)当年新登记的纳税人；(6)建筑业和房地产业纳税人(销售不动产) 。2.按季度申报缴纳营业税及其附加城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加的营业税纳税人，应同时符合以下条件：(一)上年度营业额在500万元以下(含500万元)的营业税纳税人；(二)正常经营情况下当地税务机关管辖的营业税纳税人；(3)税收征收方式为营业税纳税人查账征收。(3)纳税人确定一年内按季申报缴纳营业税及附加的纳税人名单，市地税局在每年1月31日前确定当年按季申报的纳税人名单。纳税人名单一经确定，原则上当年不予调整。第一批按季申报的纳税人名单将于2013年9月30日前确定。纳税人也可登录深圳市地方税务局门户网站、电子税务局系统或向主管税务机关查询当年季度申报的纳税人名单。

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二、小微企业季度申报企业所得税，有哪些优惠政策？
2019财税[2019]13号企业所得税优惠政策：应纳税所得额不超过100万元的部分减按25%计入应纳税所得额，减按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但未超过300万元的，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
三、“小规模纳税人”需要申报哪些税种？
小规模纳税人每个月需要缴纳的基本税：1 。增值税按销售收入的3%缴纳；2.城建税按已缴纳增值税的7%缴纳；3.按已缴纳增值税的3%缴纳教育费附加；4.按缴纳增值税的2%加收地方教育费；5.印花税：购销合同按购销金额的万分之三盖章；账户按5元/账户缴纳(每年开户时)；按当年“实收资本”和“资本公积”之和的0.5 缴纳(第一年全额缴纳，以后年度补缴)；6.城镇土地使用税按实际占用土地面积缴纳(各地规定不一，XX元/平方米)；7.房产税按照自有房产原值的70%*1.2%缴纳；8.车船税按车辆缴纳(各地规定不一，不同车辆税额为XX元)；9.按照应纳税所得额缴纳企业所得税：应纳税所得额低于3万元(含)的为18%，3万元至10万元(含)的为27%，10万元以上的为33% 。延伸数据增值税纳税期限分别为1、3、5、10、15、1个月或1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额确定；如果不能按固定期限缴税，可以按时间缴税。纳税人以一个月或者一个季度为一个纳税期的，应当自期满之日起十五日内申报纳税；1日、3日、5日、10日、15日为一个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。进口货物的纳税人应当自海关填发《海关进口增值税专用缴款书》之日起15日内缴纳税款。来源：百度百科-小规模纳税人

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【小微企业每个月要申报哪些税小微企业季度申报哪些，小微企业纳税申报流程】四、小微企业季度增值税申报表怎么填写？
1.小微企业增值税季度申报表应按季度填写，如1-3月。2.增值税纳税申报表填表说明(适用于增值税小规模纳税人):(1)第1栏“免税销售额”:填报应税货物和劳务、应税服务的免税销售额，不包括免税销售额、免税销售额、出口免税销售额和二手应税固定资产、二手货物的补充销售额。应税服务有扣除项目的纳税人，应税服务栏应填写不含税销售额，与本期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。(2)第2栏“税务机关开具的增值税专用发票不含税销售额”:填写税务机关开具的增值税专用发票销售额合计。(3)第3栏“使用税控工具开具的普通发票无税销售额”:填写使用税控工具开具的应税货物和劳务、应税服务普通发票注明的金额折算的无税销售额。第4栏”
销售使用过的应税固定资产不含税销售额”：录入销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。（5）第5栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：录入税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。（6）第6栏“免税销售额”：自动计算得出销售免征增值税的应税货物及劳务、应税服务的销售额，等于第7＋8＋9栏。应税服务有扣除项目的纳税人，应税服务列的该栏录入扣除后的不含税销售额。（7）第7栏“小微企业免税销售额”：录入符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额，小微企业按系统原有范围规则确定。个体工商户和其他个人不录入此栏次。（8）第8栏“未达起征点销售额”：录入个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额，个体工商户和其他个人按系统原有范围规则确定。小微企业不得录入此栏次。（9）第9栏“其他免税销售额”：录入销售免征增值税的应税货物及劳务、应税服务的销售额，不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额。（10）第10栏“出口免税销售额”：填写出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的销售额。应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。（11）第11栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的普通发票销售额。（12）第12栏“本期应纳税额”：录入本期按征收率计算缴纳的应纳税额，自动计算得出，等于［第1＋4栏］×3％征收率（注：逾期未申请认定增值税一般纳税人的则为［第1栏×适用税率］＋［第4栏×征收率］），可以修改。（13）第13栏“本期应纳税额减征额”：录入纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额，以及销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货减征额、按年限额扣减税额。其中增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费、购置税控收款机费用的抵减、抵免增值税应纳税额情况，需填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）予以反映。无抵减、抵免情况的纳税人。当本期减征额小于或等于12栏的值时，按本期减征额实际录入；当本期减征额大于12栏的值时，按12栏的值录入，并按销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货减征额减征额、《增值税纳税申报表附列资料（四）》确认抵减税额、按年限额扣减税额的顺序进行处理，本期减征额不足抵减部分可结转下期继续抵减（14）第14栏“本期免税额”：计算得出纳税人本期增值税免税额，等于第6栏“免税销售额”和×征收率计算。（15）第15栏 “小微企业免税额”：计算得出符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额，等于第7栏“小微企业免税销售额”×征收率。（16）第16栏 “未达起点免税额”：计算得出个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的增值税免税额，等于第8栏“未达起征点销售额”和征收率。（17）第17栏“应纳税额合计”：计算得出，等于第12栏－第13栏。（18）第18栏“本期预缴税额”：录入纳税人本期预缴的增值税额，包括开票预缴、异地缴纳税款、分支机构异地缴纳税款等，但不包括查补缴纳的增值税额。（19）第19栏“本期应补（退）税额”：自动计算得出，等于第17栏-18栏。（20）“本年累计”由系统按税款所属本年度内各月申报表“本月数“之和自动生成，系统原有处理规则不变。
五、按季度缴纳增值税纳税人享受小微企业政策时如何申报？一、首先看一下享受优惠政策的小微企业的范围：根据相关文件，小微企业的定义有两个，分别是小型微型企业和小型微利企业，其中：1、小型微型企业的概念来自工信部联企业〔2011〕300号《中小企业划型标准规定》，根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标标准进行划分。2、小型微利企业的概念源自于《企业所得税法实施条例》第九十二条，“企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。”二、小微企业增值税优惠政策依据：《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税[2014]71号)、《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(2014年第57号)、《财政部国家税务总局关于对小微企业免征有关政府性基金的通知》(财税[2014]122号)，明确对月营业额不超过3万元的纳税人，免征营业税及政府性基金。其中，以1个季度为纳税期限的营业税纳税人，季度营业额不超过9万元的，免征营业税。三、纳税申报：满足小微企业增值税优惠政策条件的纳税人，申报时间按原来正常征期申报，销售收入填写到小规模纳税人增值税申报表第六行、第七行，第十四行、十五行填写本季度免缴的增值税税额。
六、小规模纳税人企业所得税每个季度什么时候申报？企业所得税分月或者分季预缴，应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。此回答由有钱花提供，有钱花是度小满金融旗下信贷平台，度小满金融将切实把国家支持小微企业渡过难关的号召落到实处，全面支持小微生产经营，大多数小微业主选择有钱花，满足小微经营周转需求。据悉，度小满金融的信贷用户中，有七成是小微企业主。截至目前，度小满金融携手数十家金融合作伙伴，累计为小微企业主发放数千亿元贷款，资金周转就找度小满金融，大品牌更安心。另外，企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。