一、农业公司需要交哪些税
农业公司应缴纳的税款 。增值税情况1 。农产品直接购销的要交税 。增值税一般纳税人从个体农业生产者购进农产品时，可以凭可抵扣联的购货发票上注明的价格计算抵扣进项税额，抵扣率为13% 。从农业生产者、企业、单位或者小规模纳税人购进的农产品，可以在其开具的普通销售发票注明的价格基础上，按照13%的抵扣率抵扣进项税额 。一般纳税人购进或购买农产品，凭购买发票或普通发票抵扣进项税额，按照先付款后抵扣的规定执行 。(国税发[1994]122号财税[2002]12号)案例二：种植一段时间(约6个月以上)再销售的，属于减免税，需要向国家税务总局申请增值税减免 。增值税减免税申报附件信息1 。申请报告(生产过程)1 。纳税人增值税减免税申报表 。法人身份证 。会计师的身份证 。会计师资格证书或与中介机构签订的代理记账协议及其复印件 。生产经营场所证明 。办公场所的产权证或租赁协议 。财务和会计报表 。纳税人在纳税申报表中提供的文件、资料复印件，必须标明“与原件相符”字样，并加盖纳税人公章和法定代表人印章 。二 。城市维护建设税城市维护建设税以纳税人实际缴纳的消费税、增值税、营业税为计税依据，市区适用税率为7% 。县乡适用税率为5% 。其他地区适用税率为1% 。三 。教育费附加的税率为以纳税人实际缴纳的消费税、增值税、营业税为基数的3% 。四 。地方教育附加的税率以纳税人实际缴纳的消费税、增值税、营业税为基数，为2% 。不及物动词印花税
文章插图
【农业种植业要交什么税 农业公司一般交哪些税，农业公司养鸡要交哪些税】二、农业公司需要交哪些税？
增值税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、所得税等 。增值税是以商品(包括应税服务)在流通过程中产生的增值额为计税依据征收的流转税 。简称城建税 。它是为了加强城市维护建设，扩大和稳定城市维护建设资金来源，对有经营收入的单位和个人征收的一种税 。个人所得税是在个人所得税征管过程中，调整税务机关与自然人(居民和非居民)之间社会关系的法律规范的总称 。英国是最早征收个人所得税的国家 。1799年，英国开始试行不同税率的个人所得税，1874年成为固定税 。印花税是对经济活动和经济往来中设立账簿、领取具有法律效力的凭证的行为征收的一种税 。房产税是对房产所有人征收的一种财产税，以房屋的计税残值或租金收入为计税依据 。
第三，
农业公司涉及的税目有哪些？
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农业公司涉及的税收项目有哪些？
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农业公司涉及的税收项目有哪些？
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四、求教：从事种植业的农业企业按规定应该交纳哪些税？
从事种植的农业企业按规定应缴纳的税：1)增值税(免)、企业所得税、印花税；2)写字楼征收房产税和土地税(免) 。1.农民专业合作社相关税收政策 。农民专业合作社成员销售其生产的农产品，视同农业生产者销售自产农产品，免征增值税 。2.增值税一般纳税人从农民专业合作社购进的免税农产品，可按13%的抵扣率抵扣增值税进项税额 。3.农民专业合作社向其成员销售的农膜、种子、种苗、化肥、农药和农业机械，免征增值税 。4.农民专业合作社及其成员签订的农产品和农业生产资料购销合同免征印花税 。二 。具体救济措施1 。农民专业合作社生产并初加工的农产品，视同农民自产自销，暂不征收个人所得税；2.农民专业合作社的经营场所免征房产税和城镇土地使用税；3.农民专业合作社所有的用于农产品加工的生产经营场所，按规定缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的，可报经当地税务机关批准，免征房产税、城镇土地使用税 。4.农民专业合作社的经营收入免征水利建设专项资金；5.对农民专业合作社，暂不征收残疾人就业保障金 。3.印花税相关政策法规：1 。国家指定的收购部门、村民委员会与农民个人签订的农副产品收购合同，免征印花税；2.农民专业合作社及其成员签订的农产品和农业生产资料购销合同免征印花税；3.农林作物、畜牧、牲畜的保险合同暂不贴 。其他印花税如资金账簿、业务账簿、购销合同等 。应申报并支付 。四 。支持农业发展的优惠税费政策 。根据《企业所得税法》的规定，企业从事农、林、牧、渔业项目(国家限制和禁止的除外)的收入，免征、减征企业所得税 。2.按照《营业税暂行条例》的规定，对农业机械化、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧业保险及相关技术培训的家禽、家畜、水生动物的养殖和防病项目，免征营业税 。3.农业龙头企业、省级农业科技企业、农产品流通企业，按规定纳税仍有困难的，可报当地税务机关批准 。
应减免房产税、城镇土地使用税或水利建设专项资金 。农村、农场和农民个人将土地使用权转让或将土地承包（出租）给农业生产者用于农业生产的，免征营业税、城建税、教育费附加和地方教育附加4、对农村的为农业生产的产前、产中、产后服务的行业，即乡、村的农技推广站、植保站、水管站、林业站、畜牧兽医产站、水产站、种子站、农机站、气象站以及农民专业技术协会、专业合作社，对其提供的技术培训等技术服务或劳务所取得的收入，暂免征收企业所得税 。5、对省级骨干农业龙头企业从事种植业、养殖业和农林产品初加工业取得的所得，可暂免征收企业所得税 。6、省级骨干农业龙头企业和经县级以上各级政府确认的重点农业龙头企业，以及以社员自产自销为主要经营方式的农民专业合作社，报经主管地税机关批准，可减免水利建设专项资金 。7、对为农村提供垃圾处理、污水处理、保洁服务取得的劳务收入，免征营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加和水利建设专项资金 。8、对农村、农场和农民个人将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产，或将土地承包（出租）给个人或公司用于农业生产，收取固定承包金（租金），免征营业税、城建税、教育费附加和地方教育附加 。农业生产包括农、林、牧、渔 。9、对农民个人因交通、城市建设等被征用农业用地而取得经济补偿的收入，免征营业税、城建税、教育费附加和地方教育附加 。10、对农民专业合作社社员从农民专业合作社取得的自产自销农产品收入，暂不征收个人所得税 。五、企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；2、农作物新品种的选育；3、中药材的种植；4、林木的培育和种植；5、牲畜、家禽的饲养；6、林产品的采集；7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；8、远洋捕捞 。六、企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植；2、海水养殖、内陆养殖 。七、减免税收的报送资料：（1）上年度减免税政策的执行情况；（2）《备案类减免税登记表》；（3）减免税申请报告，列明减免税理由、依据、范围、期限、数量、金额等；（4）主管税机关要求提供的其他资料 。
五、农业企业要交什么税现在国家除了免去了农业税以外，其它的产品增值税还是经缴的 。还有农林特产税 。不过在初级农产品收购中对于该产品的增值税是可以免的 。1、营业税按营业收入5%缴纳； 2、城建税按缴纳的营业税7%缴纳； 3、教育费附加按缴纳的营业税3%缴纳； 4、地方教育费附加按缴纳的营业税2%缴纳； 5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）； 6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）； 7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳； 8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）； 9、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳（3万元以内18%，3万元至10万元27%，10万元以上33%）； 10、发放工资代扣代缴个人所得税 。上述税种中除企业所得税（2002年1月1日新设立的企业）向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳 。
六、农业税收有哪些税种？农业税收政策的国际比较
作者：信息中心 转贴自：中国日照
税收政策是一个国家文化、社会、政治、经济环境中的一个组成部分 。所有的政府都用税收来为公共支出筹资，税收的合理运用有利于社会的稳定和发展 。农业作为国民经济的基础产业，也是一个国家财政收入的主要来源 。概括来说，外国农业税收具有以下共同特点：第一，体现经济政策上对农业和从事农业生产的农场主和农业工人的税收照顾；第二，农业税不管叫什么名称，都属于所得税性质，对从事农牧生产的农牧场主和工人一般只征收所得税，不征收间接税；第三，对农业的所得税政策与对工商业者基本相同，但是在一些具体做法上有所区别，农业可以获得更多的税收优惠和扶持；第四，所有企业适用同样的税种，便于管理 。大部分国家没有像中国这样专门设置农业税税种 。
一、美国农业税收优惠政策
美国的农业是相当发达的传统产业，但同时在美国整体经济中也是相对处于弱势的产业，靠天吃饭的情况没有根本改变 。旱灾和洪涝导致部分地区农业失收的问题经常发生，国际市场价格波动也不时对农民收入造成冲击 。因此，农业始终是美国政府重点保护和扶持的产业 。
美国农业以就业人口少、生产率高和农产品出口量大为特点 。据统计，美国拥有各种类型的大小农场近200万个，农业人口约占总人口的2%，农场总销售额每年大约为2000亿美元 。2001财政年度，美国的农产品出口额高达535亿美元 。美国农业之所以能够快速稳定发展，重要原因之一是政府实施保护性的农业税收政策 。美国政府对农业所收的税包括所得税、遗产与赠与税和销售税，其中最主要是所得税 。实际上这并不是专门针对农民的，而是针对所有纳税者的 。
1.遗产与赠与税农业生产者由于有生产用房、农田、农具等，属于有产阶级(大部分是)，当遗产超过限额时，就应当缴纳遗产与赠与税 。考虑到土地产品的特殊性，如果按照标准市值计税，由于社会经济发展的原因、竞争的原因、通货胀膨的原因等，几十年前买入的土地可能升值数十倍，为了照顾农业生产者，保护农业生产发展，对非高附加值的农业，一般给予如下几个方面的税收优惠：其一，农业生产者过世时，其拥有的土地按该土地的农业价格而非标准市价计算遗产税；其二，土地继承者在满10年后出售继承的土地缴纳所得税时还可享受另一优惠，即按照标准市价计算成本而非接受遗产或赠与时计算遗产税的农业用途的价格 。由于标准市价一般大大超过农业使用价值，允许这样计价，将会使土地出售增值额大大降低，从而减少了应缴的所得税 。
2.所得税美国税制无论是联邦税制还是地方税制，都有促进农业发展的税收优惠内容 。联邦税制对农场主征收所得税的优惠，主要有：对农业收入采取“现金记账法”，即农场主在收到售出农产品的货款以后才向税务部门报告；可一次性扣除资本开支 。农场主为生产而支付的“资本开支”可以在付款的当年的收入中一次冲销，即农业的资本开支中的收入和支出也是可以不同期的，这就鼓励了农业投资；把“产品”销售尽可能算作“资本”销售；对长期资本收益减征所得税，从1921年就开始，对由出售资产而产生的盈余，按“短期”和“长期”作分别处理，短期收益全部是应纳税收入，长期收入只有40%的部分是应纳税收入；扩大所得免税范围，农业公司除可享受一般公司的鼓励就业税收抵免、投资税收抵免、亏损向后5年抵免或用以前年度已缴税款抵免外，还有一些特别的所得免税优惠 。
3.销售税和使用税美国农场主的销售税问题主要表现在购买生产资料等需要向零售商支付的销售税上面 。由于销售税和使用税属于州政府的税收，所以各州的规定不尽相同，但很多州都对农业生产给予了一定的优惠 。例如犹他州对农业生产者购入商品有再销售减免、购入直接用于农业生产的商品不用交纳销售税的规定，并且对农业生产者销售产品和服务多数情况下免税 。
除政府按照国家统一的所得税及其他税法向所有纳税者普遍征收的税费外，农民基本上没有其他必须交纳的费用 。与此同时，不但农业的税种少，而且税收总额也很低 。近年来美国以经营农场为生的农民每年所交的税款大约是200多亿美元 。这与美国政府每年征收的约1万亿美元的个人所得税总额相比，可以说是微不足道 。因此，税种少、针对性强和按收入纳税是美国农业税最主要的特点 。
此外，美国农业税法中还设置了很多不同种类的税务优惠项目 。如：延期纳税，即可以将一部分尚未出售或虽已出售但未收到现金的产品延至下一年度纳税；减税，即对于用购买机器设备、生产用等开支可以作为资本开支从当年收入中全部扣除；免税，按法律规定，出售农业固定资产的所得可以免除60%收入的赋税 。布什政府执政以来，美国对农业的保护和扶持力度进一步加强，2002年开始实行的新农业法最重要的内容和特点，就是大幅度提高对美国农业的补贴以确保美国农业生产者的利益和农业安全 。
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