大企业税务风险评估流程大企业税务风险有哪些，企业税务风险有哪些 _睿知

一、企业的税务风险有哪些
企业的税收风险主要包括两个方面：一方面，企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而不纳税、少纳税，从而面临纳税、罚款、滞纳金、罚款、声誉受损的风险。另一方面，适用于企业经营行为的税法不准确，相关优惠政策没有充分利用，多缴税款，承担了不必要的税负。一般来说，企业的税收风险是指由于企业的涉税行为未能正确有效地遵守税法的规定而可能造成的企业未来利益的损失。扩大数据的税务风险是几乎所有纳税人都会面临的问题。与中小企业相比，大企业由于经济规模大、经营范围广、重大事项多、社会关注度高，潜在税收风险更多、风险爆发可能性更大、损失更大。第一，以企业化管理取代税务管理。在管理过程中，大企业在股权、财产、管理等方面都有很大的影响力。由于上级公司对下属公司的绝对控股或全资控股，而不自觉地把不同的法人公司当作一个企业。在并购、资产转让等方面。他们习惯于自由转移。虽然在企业管理上不同的法人企业可以作为一个企业对待，但在税收管理上，不同的法人企业，甚至不同的分支机构，都可能是独立的纳税人，相互之间有经济往来。价款应当按照独立企业之间的交易收取和支付，税法一般不承认无偿划转。统一的企业管理和税收差别化管理的矛盾导致了许多潜在的风险。第二，用理性的概念代替税法的规定。很多大企业在处理一些具体问题时，往往是从情与理的角度出发，而不是从税法的规定出发。爱情和法律之间，理智和法律之间，往往存在矛盾。合理的做法不一定合法。比如企业从税务机关取得的代扣代缴个人所得税的手续费，实际上可以不征收，但严格来说，应该征收营业税和企业所得税。税务机关之所以要向企业支付部分费用，是因为企业向税务机关提供代理服务。从合理的角度来看，部分纳税人认为税务机关支付的手续费不应征税，从而产生税收风险。处理涉税问题，首先要从税法的规定出发，以税法作为判断是否应该纳税的统一尺度。在执法司法过程中，法律大于情感，法律大于理智。当然，不合理不合理的规定也要适当调整。三是观念更新滞后于征管进度。税务机关从制度建设、技术手段、理念等方面不断加强依法治税。税收征管环境发生了很大变化。随着金税工程的实施，税务机关建立了完整而严密的征管体系。新的企业所得税年度纳税申报表要求纳税人向税务机关提交更多的涉税信息。同时，税务机关不断完善依法征税制度，税务人员随意执法的现象明显减少。相对于税收征管环境的变化，部分纳税人的观念还停留在过去的习惯上，涉税问题不是分析的理由。避免再犯，而是通过传统的找人“摆平”的方式，虽然可能暂时平息事态，但未来再次爆发，造成更大的损失是必然的。来源：百度百科-税务风险

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二、企业税收风险有哪些
企业税收风险的类型包括多缴税风险、少缴税风险和发票管理风险。多缴税款的风险会使企业承担不必要的税负和经济损失，并直接影响利润总额。如果少缴的税款被税务机关征收，会有补税、加罚款、滞纳金、信誉受损等风险。发票管理风险是企业虚开发票的最大风险。企业发票管理不善可能导致虚开发票或虚开发票，从而带来违法犯罪和多缴税款的风险。法律依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十六条纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定通过邮件、数据电文或者其他方式办理上述申报报送。
三、税务风险有哪些类型？
税收风险有三种(违反税收管理的风险、违反纳税义务的风险和违反发票管理的风险) 。企业的税务风险可分为三类：法律制裁风险、财务损失风险和声誉损害风险。企业面临的最大的具体涉税风险是“逃税”，其后果可能与“逃税”有关。轻者可处以少缴税款50%至5倍的罚款，重者可犯“偷税”罪。供参考。

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四、企业常见的涉税风险有哪些
企业常见的涉税风险如下：1 。公司出资购买房屋、汽车，但债权人写的是股东，而不是出资的单位；2.应收账款或股东的其他应收款列示在账簿上；3.在成本费用中，公司费用和股东个人消费混在一起，无法明确划分；根据《个人所得税法》和中华人民共和国国家税务总局的有关规定，上述事项视为股东从公司分红，必须代扣代缴个人所得税。相关费用不得计入公司成本，给公司带来额外的税收负担。4.外资企业仍按工资总额的一定比例计提应付福利费，年末保持账面余额；5.未建立工会组织的，仍按工资总额的一定比例计提工会经费，支出时未取得工会组织出具的专用凭证。延伸材料：涉税风险成因分析：1 。税收行政执法不规范和税收政策可变性带来的风险。目前，我国税务行政执法主体多样，主要包括海关、财政、国税、地税等政府部门，在税务行政执法中往往相互重叠。2.此外，法律、法规、规章赋予行政机关的自由裁量权过大，即使纳税人有充分的理由，税务机关也可以利用“税法解释权属于税务机关” 。
轻易加以否定，从而使纳税人的税务风险大大增加。3、由于中国正处于经济变革时期，为了适应经济发展的需要，税务法规变化过快，朝令夕改，税收政策的变化比较频繁、不够稳定，加之信息传输渠道不畅通，难以让纳税人及时准确掌握。如果企业不及时跟进调整自己的涉税业务，就会使自己的纳税行为由合法转变为不合法，给企业带来税务风险。参考资料来源：百度百科-税收风险
【大企业税务风险评估流程大企业税务风险有哪些，企业税务风险有哪些】五、税务风险包括哪些目录税务风险的概念税务风险的特点税务风险的识别产生的主要原因税务风险的防范税务风险的概念税务风险是指企业涉税行为因未能正确有效地遵守税法规定而遭受法律制裁、财务损失或声誉损害的可能性。而税务风险管理，则是防止和避免企业偷税漏税行为所采取的管理对策和措施。税务风险的特点 1.主观性纳税人和税务机关对同一涉税业务存在不同理解，这直接导致税务风险的产生。同时，纳税业务在相关业务中表现出主观态度，不同税务机构对税收制度的理解大多不同，这都是税款征纳双方较难做到“沟通中的认同” 。企业税务风险因此而出现，并且由于具体情况的不同而有大有小。2.必然性在生产经营管理过程中，任何企业均以税后净利润最大化作为最终目标，这一客观状况却与税收本身具备的强制性存在矛盾，在此中间，企业追求税务成本最小化的动机，导致企业和政府问的信息不对称。加上国家税收执法环境不断变化，以及企业管理者、财务工作者对相应政策法规理解程度的有限性，更使企业管理者难以完全规避税务风险，并使得风险对企业经营带来潜在的持续影响。3.预先性在企业日常经营活动与财务核算时，税务风险已然存在于企业实际缴纳各项税费之前的相关行为中。换言之，企业主观上实施的涉税相关业务计算与核算的调整等行为，导致其与税收政策、法规等出现矛盾甚至相互背离，也就是说，企业税务风险先于税务责任履行行为而存在。了解企业风险的预先性特征，有利于企业建立正确的税务风险控制时间观，以此及时掌握税收法规的制定及变动，切实降低税务风险。税务风险的识别企业应定期全面、系统、持续地收集内部和外部相关信息，结合实际情况，通过风险识别、风险分析、风险评价等步骤，查找企业经营活动及其业务流程中的税务风险，分析和描述风险发生的可能性和条件，评价风险对企业实现税务管理目标的影响程度，从而确定风险管理的优先顺序和策略。一般而言，企业应结合自身税务风险管理机制和实际经营情况，重点识别下列税务风险因素： 1. 董事会、监事会等企业治理层以及管理层的税收遵从意识和对待税务风险的态度; 2. 涉税业务人员的职业操守和专业胜任能力; 3. 企业组织机构、经营方式和业务流程; 4. 税务管理的技术投入和信息技术的运用; 5. 企业财务状况、经营成果及现金流情况; 6. 企业相关内部控制制度的涉及和执行; 7. 企业面临的经济形势、产业政策、市场竞争及行业惯例; 8. 企业对法律法规和监管要求的遵从; 9. 其他有关风险因素。税务风险识别和评价由企业税务部门协同相关职能部门实施，也可聘请具有相关资质和专业能力的中介机构协助实施，对税务风险实行动态管理，及时识别和评估原有风险的变化情况以及新产生的税务风险。
六、企业常见的涉税风险点有哪些？在经营企业的过程中，能够了解常见的涉税风险，进行规避不失为一种妥当的方法。那么常见的涉税风险有哪些呢?这里总结了以下7点：一、差旅费中的餐费无论是否取得增值税专用发票，均不得抵扣进项税额相关依据：财税(2016)36号文件：购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务产生的进项税额不得从销项税额中抵扣。特别提醒：因餐费不能抵扣进项税额，所以除差旅费以外的职工教育经费、会议费、董事会会费及其他相关成本中的餐费，均需要单独核算或单独列示。二、企业注销后账簿等涉税资料的保存应特别注意的事项政策一：《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(国务院令第362号)第二十九条规定：“账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当合法、真实、完整。账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存10年;但是，法律、行政法规另有规定的除外。” 因此，账簿等涉税资料应当保存10年，不得擅自销毁。三、员工多处取得工资薪金，多处扣除费用标准，少代扣代缴个人所得税。根据个人所得税相关规定，为了有利于征管，对雇佣单位和派遣单位分别支付工资、薪金的，采取由支付者中的一方减除费用的方法，即只由雇佣单位在支付工资、薪金时，按税法规定减除费用，计算扣缴个人所得税;派遣单位支付的工资、薪金不再减除费用，以支付全额直接确定适用税率，计算扣缴个人所得税。四、不能准确把握进项税的抵扣范围，被加处罚款和滞纳金税法对进项税额抵扣的范围和条件都做了明确的规定，用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费、非正常损失的货物(劳务)、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(劳务)要按规定作进项税额转出，纳税人要准确把握增值税进项税额的抵扣范围和条件。五、通过虚假的雇员信息向真实雇员发放工资问题部分纳税人在咨询开具完税证明或自助查询申报情况的问题时，系统中会出现很多的扣缴单位申报记录及扣缴税款记录，所记录人员并未在该单位任职受雇。出现这种状况有以下可能性：一是扣缴单位未删除离职人员名单;二是对非法获取的人员信息进行虚假申报，在多列企业所得税费用的同时，将虚假申报的工薪数额用于对其他雇员的工薪发放上。六、少记销售收入或是隐匿了一部分销售收入那么金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。七、长期零申报企业设立的核心目的是为了创造价值，长期零申报也就是意味着长期没有收入来源，这对企业的长远发展并没有好处。其次，企业的营运是有成本费用的，如人员工资、门面租金、水电气费等，如果没有收入来源，谁还会愿意“赔钱赚吆喝”，此举必然引起税局的关注。另外就是如果长期零申报企业有发票，风险会更大，可能涉及“走逃户”、虚开发票、隐瞒收入等情况。财务人员应积极学习了解财税新政，避免进入涉税处理误区，降低企业的涉税风险。