税收经济效应分析税收具有哪些效应，税收效应理论 _睿知

一、税收具有哪些效应？

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【税收经济效应分析税收具有哪些效应，税收效应理论】二、税收具有哪些效应
三、税收主要影响经济的哪些方面其经济效应如何？
第一节税收的经济效应机制所谓税收的经济效应，是指纳税人因国家税收而对其经济选择或行为的反应，或者从另一个角度来说，国家税收对消费者选择和生产者决策的影响，也就是通常所说的税收的调节效应。税收的经济效应表现在两个方面：收入效应和替代效应，每一项税收对经济的影响都可以分解为这两种效应。税收的收入效应税收的收入效应是指税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中，减少了纳税人的收入，从而减少了购买商品的数量和消费水平。(图)4税收的收入效应税收的替代效应是指税收对纳税人购买商品的影响。当政府对不同的商品区别对待，如征税或不征税、交重税或交轻税时，就会影响商品的相对价格，使纳税人减少对征税或重税商品的购买，增加对不征税或轻税商品的购买，即以不征税或轻税商品替代征税或重税商品。(图)第二节税收的经济影响税收对劳动供给的影响3354税收对劳动供给的收入效应和替代效应分析在市场经济中，劳动者面临着劳动所得和闲暇所得的选择。税收对劳动供给的影响是通过税收的收入效应和替代效应表现出来的。税收对劳动供给的影响——税收对劳动供给的收入效应和替代效应分析。税收的收入效应是指征税后个人可支配收入的减少，促使其减少或放弃闲暇，增加工作时间，以维持既定的收入水平和消费水平。税收的替代效应是指由于税收，劳动和休闲的相对价格发生变化，劳动收入减少，休闲的相对价格降低，促使人们选择休闲而不是工作。它显示了纯粹的价格变化效应。税收的综合效应取决于两种效应的比较：如果收入效应大于替代效应，税收主要是对劳动力供给的激励；如果收入效应小于替代效应，税收会对劳动力的供给造成过重的负担，人们可能会选择休闲而不是劳动。税收对劳动供给的影响——中国的实际情况对于我国来说，税收几乎不影响劳动供给，个人所得税短期内不会成为主体税种。所以，我们现在和未来很长一段时间需要解决的不是如何增加劳动力供给，而是如何消化劳动力过剩的问题。税收对居民储蓄的影响——税收对居民储蓄的收入效应和替代效应分析影响居民储蓄行为的两个主要因素是个人收入的总水平和储蓄利率的水平。个人收入水平越高，边际储蓄倾向越大，储蓄率越高；储蓄率越高，对人们储蓄的吸引力越大，储蓄意愿越强。税收对居民储蓄的影响主要通过个人所得税、利息税和间接税影响居民储蓄倾向和全社会储蓄率。收入效应在储蓄利息收入不征税的条件下，征收个人所得税对居民储蓄只有收入效应，即征收个人所得税会减少纳税人的可支配收入，迫使纳税人降低当前的消费和储蓄水平。征收利息税对储蓄利息(收入)的替代效应会减少储蓄者的收入，从而降低储蓄收益率，影响个人的储蓄和消费倾向。具体来说，居民会增加当期消费，减少储蓄。因此产生了收入效应和替代效应。此时的收入效应表现为利息税减少了个人的实际收入，替代效应表现为消费替代储蓄。16税收对居民储蓄的影响——中国的实际情况就中国而言，税收对储蓄的影响并不明显，这说明人们对储蓄的态度取决于税收以外的很多因素，比如为了教育而储蓄
税收对投资的影响主要通过征收企业所得税、税前扣除、税收优惠等措施影响纳税人的投资收益和投资成本。税收对投资的影响——税收对投资的替代效应和收入效应。征收企业所得税会降低纳税人的投资收益率。如果降低了投资对纳税人的吸引力，导致投资者减少投资，用消费替代投资，那就是税收对投资的替代效应。如果税收和税率提高降低了投资者的税后净收益，投资者为了维持过去的收入水平而倾向于增加投资，这就是税收的收入效应。税收对投资的影响——税收对投资的替代效应和收入效应税收对投资的影响3354税收对吸引外国直接投资的影响一般来说，发展中国家在吸引外资时给予国内资本不能享受的特殊优惠措施。但是，外国投资者是否会真正得到税收优惠的好处，或者能得到多少，取决于投资者所在国与东道国之间的国际税收关系。投资者所在国可以通过免税、抵扣和抵免三种不同方式对待纳税人在东道国的税收收入。东道国的税收优惠可以转移到投资者的居住国。税收对个人收入分配的影响1 。个人所得税是调节收入分配最有力的工具。2.税式支出也是影响收入分配的重要工具。3.社会保险税是实现收入再分配的好手段。4.所得税指数化是降低通货膨胀的收入分配扭曲效应的一种方法。第三节税收与经济发展税收与经济发展关系的理论观点。在18世纪自由资本主义时代，亚当斯密认为，一切税收都是通过减少社会各阶层的收入、影响资本积累或直接减少投资资本来阻碍资本主义经济发展的因素。19世纪下半叶和20世纪初，在垄断资本主义时代，阿道夫瓦格纳认为，从社会政策的角度来看，税收不仅是为了满足财政需要，而且是为了纠正和调整国民收入和国家财产的分配。1929-1933年大危机后，凯恩斯学派主张政府干预，实行管理政策，以财政政策为主要手段。
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四、画图分析税收的收入效应和代替效应从税收对纳税人的影响来看，一般可产生收入效应或替代效应，或两者兼有。税收的收入效应是指课税减少了纳税人可自由支配的所得和改变了纳税人的相对所得状况。税收的收入效应本身并不会造成经济的无效率，它只表明资源从纳税人手中转移到政府手中。但因收入效应而引起纳税人对劳动、储蓄和投资等所作出的进一步反应则会改变经济的效率与状况。税收的替代效应是指当某种税影响相对价格或相对效益时，人们就选择某种消费或活动来代替另一种消费或活动。税收的收入效应， “税收替代效应”的对称。是指由于政府征税减少了纳税人的可支配收入，从而产生的激励纳税人增加收入的效应。税收的替代效应则是指政府征税改变了一种经济活动的机会成本，使纳税人放弃这种经济活动而代之以另外一种经济活动的效应。这两种效应在税收活动中同时存在且方向相反，但并不会相互抵消，因为具体到微观经济活动中它们的效应大小会有所不同。扩展资料：不同税收的替代效应内容也不相同。个人所得税的替代效应，主要是工作和闲暇之间的替代关系。如果人们对所得的需求有一定弹性，则当所得税税率提高，边际所得减少时，人们就可能以闲暇去替代部分工作时间。选择性的或差别税率的商品流转税，其替代效应主要是对商品供给方向和消费方向所产生的影响。在含税的计划价格不变的条件下，提高或降低某一特定商品流转税税率，就相应降低或提高这种商品的生产利润，从而或者导致生产者减少这种商品的供给，而被别种商品所替代；或者替代别种商品而增加这种商品的供给。在自由价格条件下，如果需求有一定弹性，提高或降低某一特定商品的税率，从而相应提高或降低这种商品的价格，那么消费者也就可能改变其消费支出的方向，然后还会迂回地影响生产者的生产方向，从而产生一种替代效应至于对消费支出税来说，税收替代效应主要表现为消费与储蓄之间的替代关系。因为对消费总支出课税，有利于鼓励储蓄，从而导致未来的消费替代当前的消费。国家课征某税影响某种商品或服务的相对价格或相对效益时，人们就选择某种消费或活动来替代另一种消费或活动的情况。例如所得税累进税率的提高，使得工作的边际效益减少，劳动者就选择休息来代替部分工作时间；又如对某种商品征收消费税而使价格提高，从而引起个人消费选择无税或轻税的商品。税收的替代效应一般会妨碍人们对消费或活动的自由选择，不利于生产要素供应进而导致经济的低效或无效。因此，国家在制定税收制度时应尽量事先避免某些税种的替代效应。参考资料来源：百度百科-税收替代效应
五、简述税收的收入效应和替代效应。税收的收入效应， “税收替代效应”的对称。是指由于政府征税减少了纳税人的可支配收入，从而产生的激励纳税人增加收入的效应。税收的替代效应则是指政府征税改变了一种经济活动的机会成本，使纳税人放弃这种经济活动而代之以另外一种经济活动的效应。这两种效应在税收活动中同时存在且方向相反，但并不会相互抵消，因为具体到微观经济活动中它们的效应大小会有所不同。“税收收入效应”的对称。国家课征某税影响某种商品或服务的相对价格或相对效益时，人们就选择某种消费或活动来替代另一种消费或活动的情况。例如所得税累进税率的提高，使得工作的边际效益减少，劳动者就选择休息来代替部分工作时间；又如对某种商品征收消费税而使价格提高，从而引起个人消费选择无税或轻税的商品。税收的替代效应一般会妨碍人们对消费或活动的自由选择，不利于生产要素供应进而导致经济的低效或无效。因此，国家在制定税收制度时应尽量事先避免某些税种的替代效应。
六、什么是税收效应?