物流业属于第几产业物流行业地税包括哪些，物流行业现状分析 _睿知

一、开物流公司要交哪些税
物流公司主要缴纳以下几种税：增值税：1 。陆路(包括铁路)运输、水路运输、航空运输和管道运输服务。税率：一般纳税人营业税改为增值税税率11%，小规模纳税人营改增3% 。计算方法：应纳税额税率。2.仓储、配送、货代等物流辅助服务。税率：一般纳税人营业税改为增值税税率6%，小规模纳税人营改增3% 。资料：营业税改增值税税率：改革后，将原营业税改增值税，增值税增加6%(现代服务业)和11%(交通运输业)两个低税率。营业税改征增值税主要覆盖交通运输和部分现代服务业。运输包括陆运、水运、空运和管道运输。现代服务业包括：研发；d及技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务。根据上海试点的经验，改革后企业税负有所减轻。营业税是以全部收入为基础缴纳的。改为增值税后，可以抵扣一些成本费用，实际上可以减轻税负。试点行业总体税负不增加或略有下降。对于目前征收增值税的行业，无论是上海还是其他地区，由于从试点纳税人购买的应税服务进项税可以抵扣，税负都会相应降低。在12万家试点企业中，对于3.5万家一般纳税人来说，由于增值税抵扣的引入，与原来全额征收营业税相比，税负将有所减轻甚至大幅降低；对8.5万户小规模纳税人，营业税改征增值税后，执行3%的征收率，比原营业税税率低2个百分点。改革中确实存在个别企业税负增加的情况。来源：百度百科-增值税
【物流业属于第几产业物流行业地税包括哪些，物流行业现状分析】

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二、物流交地税还是国税？
物流业缴纳营业税一、物流业涉及的营业税税目及税率。(1)交通运输业，税率为3% 。征收范围包括：陆运、水运、空运、管道运输、装卸。所有与经营业务有关劳动活动。都属于这个税目的征税范围。(2)邮电通信，税率为3% 。本税目的征收范围包括：邮政业和电信业。从事快递业务的单位和个人，按“邮电通信业”税目征收营业税。(3)服务业，税率为5% 。本税目的征收范围包括：代理、酒店、餐饮、旅游、仓储、租赁、广告及其他服务业。(4)转让无形资产，税率为5% 。本税目的征收范围包括：转让土地使用权、商标权、专利权、非专利技术、著作权、商誉。(5)销售不动产的税率为5% 。本税目范围包括出售建筑物或构筑物及其他土地附着物。二、从事联运业务、代理业务和仓储业务按差额征税。《国家税务总局关于新版公路、内河货物运输业统一发票有关使用问题的通知》(国税发〔2007〕101号)规定，公路内河货物联运业务，是指由两个以上运输单位(或个人)共同完成一项货物运输业务的货物运输业务。运输单位(或个人)向付款人开具收取的全价运费发票，协作运输单位(或个人)向运输单位(或个人)开具收取的全价运费发票，运输单位(或个人)以协作运输单位(或个人)开具的运费发票作为缴纳营业税差额的抵扣凭证。物流代理主要包括包机业务、无船承运业务、报关代理和其他代理。国税发[2000]139号规定，航空运输企业向包机公司收取的包机费，按照“运输”税目征收营业税；包机公司向旅客或货主收取的经营收入，按“服务业——-代理业”项目征收营业税，其营业额为向旅客或货主收取的全部价外费用减去支付给航空运输企业的包机费后的余额。国〔2006〕1312号规定，NVOCC业务应按“服务业——代理业”税目征税。从事NVOCC业务的纳税人，以其向客户收取的全部价外费用，扣除其支付的海运费和报关费、港杂费、装卸费后的余额，为应纳税所得额，申报缴纳营业税。从事NVOCC业务的纳税人，应当按照其在NVOCC业务取得的全部价款和价外费用向客户开具发票，同时以向其纳税人开具的发票或者其他合法有效凭证作为营业税差额缴纳的抵扣凭证。关于试点物流企业开展物流业务营业税的征税问题，国税发〔2005〕208号规定，试点企业将承包运输业务分包给其他单位，统一收取价款的，按照本企业取得的全部收入减去支付给其他运输企业的运费后的营业额计算征收营业税。试点企业将承包仓储业务分散给其他单位统一收取价款的，以企业取得的全部收入减去支付给其他仓储合作方的仓储费用后的余额为营业额计算征收营业税。对凭证营业额抵扣项目凭证的管理提出要求：营业额抵扣项目付款发生在中国境内的，抵扣项目付款凭证必须是发票或税务机关认可的合法有效凭证；在境外支付的，扣除项目的支付凭证必须是外汇支付凭证，或者是境外公司出具的收款凭证和公证证明。
《国家税务总局关于加强代理报关业务营业税征收管理有关问题的通知》(国税函〔2006〕1310号)规定，从事报关业务的纳税人，应当以向客户收取的全部价款和价外费用扣除下列项目后的余额为应纳税所得额申报缴纳营业税：1 .税费、签证费、滞纳金、检验费、开票费、电子报关平台费等。2.向检验检疫单位支付的三检费、熏蒸费、消毒费和电子保险平台费；3.支付给预录单位的预录费；4.中华人民共和国国家税务总局规定的其他费用。从事其他物流代理业务的，可按《国家税务总局关于营业税若干问题的通知》(国税发〔1995〕076号)办理
执行，该文规定“代理业的营业额为纳税人从事代理业务向委托方实际收取的报酬” 。三、远洋运输企业业务不同适用不同税率。针对远洋运输企业不同的业务，营业税政策规定了不同的适用税率。国税发[2002]25号规定，对远洋运输企业从事程租、期租业务和航空运输企业从事湿租业务取得的收入，按“交通运输业”税目征收营业税。文件规定，对远洋运输企业从事光租业务和航空运输企业从事干租业务取得的收入，按“服务业——租赁业”项目征收营业税。四、自开票纳税人与代开票纳税人征税不同。对从事货物运输业务的单位和个人，根据开具货物运输业发票的不同分为自开票纳税人和代开票纳税人。自开票纳税人除了可以自己领购发票并自行按照规定开具发票外，自开票纳税人的联运业务，以其向货主收取的运费及其他价外收费减去付给其他联运合作方运费后的余额为营业额计算征收营业税。除自开票纳税人外，其他的为代开票纳税人，其从事货物运输业务需要开具发票的，必须由税务机关或经税务机关批准的机构代开，同时代征税款。代开票纳税人从事联运业务取得的收入，应就全部收入纳税，不得减除分出合作方运费计税。五、物流单位收取的承包费需要纳税。目前，不少小单位和个人挂靠在一些规模较大的物流单位从事经营活动，或者承租承包物流单位的运输工具或其他资产从事物流业务活动，物流单位在加强管理的同时需要收取部分管理费用。对管理费用征收营业税问题，财税[2003]16号作了明确规定：双方签订承包、租赁合同（协议，下同），将企业或企业部分资产出包、租赁，出包、出租者向承包、承租方收取的承包费、租赁费（承租费，下同）按“服务业”税目征收营业税。出包方收取的承包费凡同时符合以下三个条件的，属于企业内部分配行为不征收营业税：1.承包方以出包方名义对外经营，由出包方承担相关的法律责任；2.承包方的经营收支全部纳入出包方的财务会计核算；3.以出包方的利润为基础。
三、物流交税问题，增值税、地税、附加费等计算你的增值税税负如果要达到3%，还需要99205.08-30000（含税）=69205.08（含税）进项税额，也就是你说的油票。如果按5%取得油票进项，为了平衡需要更多进项也就是140540.5-30000=110540.5（含税）按照5%购买油票是一种严重的违法行为，这种行为被发现只是时间的问题，100%肯定会被查到。不建议你去做。这样的话最终你的税负会比预想的要大的多，因为最终你要承担滞纳金和罚款。附加税按照缴纳的增值税计算。

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四、企业都需要交哪些税？国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业等各类内资企业需要交：增值税、营业税、企业所得税，贸易型企业和生产型企业所需要缴纳税收一样，税率如下，都是交给税务局。1、企业所得税企业所得税分为查账征收及核定征收(带征)，查账征收为利润的25%，小型微利企业为20%,核定征收(带征)为营业额的1%-2.5%(商贸型企业1%，服务型企业2.5%) 。2、营业税营业税实行行业差别比例税率，营业税的税目、税率的调整由国务院决定。营业税率一般为3%—20%，详情如下：3%.交通运输业(已营改增)、建筑业. 邮电通信业5%.金融保险业部分服务业5%-20%. 娱乐业歌厅舞厅茶座(包括酒吧)台球高尔夫球游艺。3、营改增值税自2012年1月1日起，在上海市交通运输业和部分现代服务业开展营业税改征增值税试点。提示其中：交通运输业包括陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输;部分现代服务业包括研发和技术、信息技术、文化创意、物流辅助、有形动产租赁和鉴证咨询。营改增小规模纳税人税率3%营改增一般纳税人：提供现代服务业服务(有形动产租赁服务除外)6%部分现代服务业包括：研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务;交通运输业11%;提供有形动产租赁服务17%;财政部和国家税务总局规定的应税服务，税率为零。扩展资料企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业是指按国家规定注册、登记的企业。有生产经营所得和其他所得的其他组织，是指经国家有关部门批准，依法注册、登记的，有生产经营所得和其他所得的事业单位、社会团体等组织。独立经济核算是指同时具备在银行开设结算账户；独立建立账簿，编制财务会计报表；独立计算盈亏等条件。个人独资企业、合伙企业不使用本法，这两类企业征收个人所得税即可，避免重复征税。参考资料来源：百度百科：企业所得税
五、想开个货代公司，货代应交哪些税？本答案由国泰通货运代理提供：根据《外国公司船舶运输收人征税办法》(财税字[1996]087)(以下简称《征税办法》)的规定，外国公司以船舶从中国港团运藏旅客、货物或者邮件出境的，所取得的运输收人、所得应在中由进行纳税。取得运输收入的承运人为纳税人.包话实方派船的期租船，以外国公司为纳税人;承租船，以外国由东为纳税人;中国租用外国籍船舶再以期租方式转租给外国公司的，以外国司为纳税人;外国公司期租的中国籍船舶，以外国公司为纳税人，其他外国籍船舷，以其船公司为纳税人。缴纳的营业税为收人总额的3%，货代企业所得税为收入总额的1.65% 。为了进一步加强和完善外国司船舶运输收入的税收管理以及国际海运业对外支付管理，国家税务总局、自家外汇管理局2001年12月4日发布了《关于加强外国公司船舶运输收入税收管理及国际海运业对外支付管理的通知》(国税发[2001]139号)(以下简称《通知》。该通知自2002年5点1日起执行。(通知)规定，负责向取得船舶运输收入的外国公司直接或间接支付运费的单位或个人为外国公司应纳税款的扣缴义务人，包括外商独资船务公司、国家船舶代理公司、国际货运代理公司、以及其他对外支付国际海运运费的单位或个人。扣缴义务人在每次对外支付运费前，以对外支付运费总额为应纳税入总额，按照规定的税串直接从纳税人的运费总额中代扣应纳税款。同时，扣缴义务人应分别向当地主管国家税务局报送(代扣代缴外国公司船舶运输收入所得税报告表)，向地方税务局报送(代扣代缴外国公司船舶运输收入营业税报告表) 。按照我国同其他田家缔结的避免双重征税协定、互免海运企业国际运输收入协定、海运协议以及英他有关协议或换文，外国公司可以享受减税或免税待遇的，须自行或委托其扣缴义务人分别向当地主管国家税务局填报(外国公司船船运输收入免征企业所得税证明表)，向当地主管地方税务局填报(外国公司船舶运输收人免征营业税证朗表)，并提供其他有关证明文件。末申增免税或不能提供有关证明文件的，不得享受免税待遇。货代，外国公司不能及时提交免税证明的，应先按规定交税，待取得免税证明后再办理退税。扣缴义务人在国际贸易出口项下向外国公司支付运费时，应向外汇指定银行提交完税凭证或免税证明。不能按要求提供完税凭证或免税证明的，不得对外付汇。根据《税牧征收管理法》的规定，扣缴义务人应扣末扣、应收而不收税款的，由税务机关向货代等纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣末扣、应收来收税款50%以上三倍以下的罚款。无船承运人税收管理根据《国际梅运条例》及有关规定，中国企业法人和境外国际船船运输公司在中国境内从事无船承远业务，应向交通部提出申请并提交有关申谓材料，取得《无船承运业务经营资格登记证》。《国家税务总局关于从事国际海运无船承运业务使用发票有关问题的通知》(国税函[2002]404号)规定，在中国境内注册，并依法取得交通部(无船承运业务经营资格登记证)的货代企业，可以向税务机关申谓办理领购、使用《国际海运业运输专用发票》事宜、领购、使用《国际海运业运输专用发票》。对于从事无船承运业务取得的收入是按营业税交通运输业税目(税率为3%)交税还是按营业税服务业锦目(税率为5%)交税的问题，一时成为人们争论的焦点。认为应按交通运输业税目交税的人认为，从事无船承运业务的货代企业是以承运人身份接受托运人的贷载，签发自己的提单或运输证，向托运人收取运费，承担承运人责任，从事的是运输经营活动。因此，应按交通运输业税目交税。认为应按服务业税目交税的人认为，交通运输业是指使用运输工具或人力、畜力将货物或旅客送达目的地，使其空间位置得到转移的业务活动。虽然无船承运人在无船承运业务中担当承运人的身份，但并没有从事税法规定的运输经营活动。无船承运人在其经营活动中只不过是以自己的名义而不是以承运人的名义签发提单。其取得的收入虽然称为运费，但其实际所得仍然是提供运输经营的组织活动所取得的服务费收入，不管货代这种收入是代理性质的服务费收入还是其他性质的服务费收入。因此，无船承运业务仍然要按照服务业税目征税。随着货运代理人规模的不断增大、实力的不断增强，其业务范围也不断扩展。有的货运代理人除从事贷运代理业务之外，还从事运输、仓储等经营活动。这些经营活动虽然都征收营业税，但属于不同的营业税税目，税率不同。根据税法规定，货运代理，纳税人兼有不同税目应税行为的，应当分别核算不同税目的营业额;未分别核算营业额的，从高适用税率。因此;货运代理人应将各种经营活动取得的收入分别核算，避免因会计处理不当而造成多交税款的结果。另外，如果货运代理人从事财产租货、货物运输或仓储保管或等经营活动，应注意缴纳印花税。租赁机动车辆、机械设备、船舶等的，应按财产租赁合同金额的千分之一缴纳印花税。从事货物运输的，应按货物运输合同金额的万分之五缴纳印花税。从事仓储、保管业务的，应按仓储保管合同的干分之一缴纳印花税。货代中，对于不开立合同，只开立单据，或者合同不规范的，应按实际计算金额缴纳印花税。另外，2013年8月份新增了增值税6%，货代需要根据船公司多收的费用适当调节运费价格。
六、企业应缴纳的税费都有哪些一个公司要交哪些税基本税种1、营业税按提供的服务收入5%缴纳;2、增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳(分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人和商业企业纳税人)3、城建税按缴纳的营业税与增值税之和的7%缴纳;4、教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的3%缴纳;5、地方教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的2%缴纳;6、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳);7、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一，XX元/平方米);8、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;9、车船税按车辆缴纳(各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆);10、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳：应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%，在3万元至10万元(含)的适用27%，在10万元以上的适用33%(注：2008年起税率为25%);11、发放工资代扣代缴个人所得税。上述税种中除增值税与企业所得税(2002年1月1日新设立的企业)向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。主税种按营业执照的经营范围确定(增值税、营业税)，其他税种再根据实际确定(城建税、教育费附加、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税、土地增值税、企业所得税、个人所得税等等) 。补充：1、国税开票范围：一是销售货物，有货物交易、加工的开增值税发票;二是进口货物，也是开增值税发票;三是提供加工、修理修配劳务，受托加工货物、受托对货物修复的也是开增值税发票。2、地税开票范围：除国税开票以外，全部由地税开票，范围很广，交通运输、建筑工程、金融保险、邮电通信、文化体育、娱乐业、服务业、转让无形资产、销售不动产。其中服务业最为广泛，包括代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业、其他服务业(咨询、沐浴、设计、打字)等等。企业应纳的税种基本上涵盖了除个人所得税之外的所有税种。下面就几个与企业关系较密切的税种作简单介绍。(1)增值税，是指对在我国境内销售货物或者提供加工、修理、修配劳务以及进口货物的单位和个人征收的一种税。(2)消费税，是指对在我国境内从事生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人征收的一种税。(3)营业税，是指对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人征收的一种税。(4)关税，是指海关对进出我国国境或关境的货物、物品所征收的一种税。(5)所得税，是指对在我国境内从事生产、经营的企业，就其生产、经营所得和其他所得征收的一种税。(6)城市维护建设税，是指对从事生产经营活动的单位和个人，以其实际缴纳的增值税、消费税和营业税的税额为计税依据，按纳税人所在地适用税率计算征收的一种税。(7)房产税，房产税是以房产为征税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种财产税。(8)车船使用税，是指对在我国境内拥有并且使用车船的单位和个人征收的一种税。(9)印花税，是指对凡在我国境内书立、领受税法所列举凭证的单位和个人征收的一种税。(10)土地增值税，是指凡转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人征收的一种税。(11)资源税，是指对在我国境内从事开采税收法规所规定的矿产品或者生产盐的单位和个人征收的一种税。(12)城镇土地使用税，是指以城镇土地为征税对象，对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。(13)教育费附加，是指纳税人交纳的增值税、消费税和营业税附加征收的一种税。企业主要交的税费1、营业税=服务业收入*税率为5%(适合有服务业的企业)(月报); 增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人)(月报);增值税=商品销售收入(不含税)*17% – 进货金额(不含税)*17%(适合一般纳税人)(月报);2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%(月报);3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%(月报);4、堤围防护费：营业收入*0.1%(各地征收标准不同，有些地方不征收)(月报);应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%((各地征收标准不同，有些地方不征收)(月报);5、所得税=利润总额*税率为25%(季报);(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元) 。6、个人所得税(月报);实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元