重大税收违法案件当事人名单税收违法案件有哪些线索，查处统计违法案件的程序是 _睿知

一、我想举报一家企业偷税漏税，要有哪些证据？
企业举报偷税漏税，需要的证据如下：根据《税收违法行为检举管理办法》的规定，举报人至少要提供被举报人的姓名、住址、税收违法线索等信息。检举人检举税收违法行为应当实事求是，对所提供材料的真实性负责，不得诬陷、捏造事实。要提供的具体证据一定要尽量详细，证据要和你举报的内容相关。您提到贵公司可能会转让相关材料。如果可能的话，建议拍照，复印相关材料。报告方法如下：1 .你应该向当地税务机关的举报中心举报。由于国税和地税的管辖不一致，你要注意弄清楚报表中涉及的税种是哪个税务机关管辖的。举报中心的举报范围是：偷税、漏税、骗税、虚开发票、伪造、非法提供、非法收取发票、其他税收违法行为。2.举报可以通过信函、口头、电话或者举报人认为方便的其他形式进行。3.实名举报和匿名举报都可以，但是实名举报是有奖励的。对不愿意提供自己姓名和身份，或者不愿意公开举报自己行为的举报人，应当予以尊重和保密。鼓励举报人尽可能提供举报人的姓名、单位、住址和税收违法事实证据。申报纳税需要提供的证据应尽可能详细，包括账簿、凭证、合同、协议、发票、收据等。原件可以接受。向主管税务机关稽查局举报可以实名，也可以匿名。核实后会有奖品，税务机关会为举报人保密。

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二、税务稽查的案源信息主要有哪些内容
新税务稽查条例第十六条规定，案源选择部门应当建立案源信息档案，对获取的案源信息实行分类管理。案源信息主要包括：(1)财政指标、税收征管数据、稽查数据、信息交换和侦查线索；(二)上级税务机关交办的税收违法案件；(三)上级税务机关安排的专项税务检查；(4)税务局相关部门移交的税收违法信息；(五)举报的税收违法信息；(六)其他部门和单位移送的违法税收信息；(7)社会公共信息；(八)其他相关资料。
三、如果要告一家企业偷税漏税，需要哪些证据
举报人需提供的证据：举报人应尽可能提供书面举报材料，以及举报人的姓名、公司名称、公司地址。税收违法行为的事实证据包括会计凭证、纳税申报表、财务报表等税收资料、合同协议、发票、收据等。并且可以使用原件的副本。举报可以通过信函、口头、电话或者举报人认为方便的其他形式进行。实名举报和匿名举报都可以，但是实名举报是有奖励的。对不愿意提供自己姓名和身份，或者不愿意公开举报自己行为的举报人，应当予以尊重和保密。延伸信息：对税务机关移送或税务机关直接受理的偷税案件进行查处后，司法机关可根据不同情况分别作出以下处罚：1 .行为人构成偷税犯罪，已经受到处罚的，除税务行政处罚程序外，税务机关可以建议有关行政机关给予相关行政处罚。在这种情况下，除司法机关追究刑事责任、税务机关追缴税款外，还需要剥夺其可能继续从事违法犯罪活动的相关条件。比如可以建议工商行政管理机关吊销许可证或者执照等行政处罚。2.行为人依法免予处罚的，虽然构成偷税犯罪，但司法机关应当将犯罪性质和处理结果告知有关行政机关，以便行政机关根据情况对行为人实施行政处罚。3.行为人的行为不构成偷税罪，但违反税收行政法规的，应当立即移送有管辖权的税务机关，由税务机关依法进行行政处罚。4.司法机关在税务机关移送的偷税案件中，认为行为人的行为不构成偷税犯罪的，应当及时将其意见传达给此前移送案件的税务机关，供税务机关参考。参考来源：百度百科-偷税参考来源：中华人民共和国国家税务总局-《税收违法行为检举管理办法》

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四、税务机关的核查方法是哪些
税务检查权是指税务机关在税务检查活动中依法享有的权利。它是税务机关实施税务检查、监督纳税人履行纳税义务、查处税收违法行为的重要保障和手段。根据《税收征收管理法》第五十四条规定，税务机关可以行使下列税务检查权：1 。审计账目的权利。是指税务机关有权检查纳税人的帐簿、会计凭证、报表和有关资料，检查扣缴义务人代扣代缴的税款帐簿、会计凭证和有关资料。这项权力对于税务机关监督纳税人、扣缴义务人依法履行纳税或者扣缴义务，保障税收法律法规的实施具有重要意义。根据《实施细则》第八十六条的规定，税务机关行使查帐权时，一般可以在纳税人、扣缴义务人的营业场所进行；必要时，经县级以上税务局(分局)局长批准，可以将纳税人、扣缴义务人上一会计年度的帐簿、会计凭证、报表及其他有关资料调回税务机关检查，但税务机关必须向纳税人、扣缴义务人开具清单，并在3个月内全部交回；在特殊情况下，经设区的市或者自治州税务局局长批准，税务机关可以调取纳税人、扣缴义务人当年的帐簿、凭证、报表和其他有关资料进行检查，但必须在三十日内交还。规定新的税务机关可以调取纳税人和扣缴义务人的财务会计资料进行检查，主要是为了便于
扣代缴、代收代缴税款有关的经营情况。税务机关通过场地检查，可以核对账簿、凭证等资料所反映的情况是否真实、准确，有无账外经营，经济活动是否合法等，因此，场地检查是查账检查的延续和补充。需要注意的是，在纳税人的生产、经营场所和货物存放地与纳税人的生活住宅合用的情况下(这种情况在个体工商户和私营比较普遍) ，税务机关不能直接行使场地(此种情况下的场地为住宅)检查权，应提请机关协助查处。3、责成提供资料权。是指税务机关有权责成纳税人、扣缴义务人提供与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关文件、证明材料和有关资料。赋予税务机关这项权力，有助于避免因纳税人等提供资料不实、不全而使税务检查受阻的情况发生。但税务机关要求纳税人、扣缴义务人提供的文件、证明材料等一定要与纳税或扣缴税款有关；在收取了这些资料后应开列清单并及时归还。4、询问权。是指税务机关有权询问纳税人、扣缴义务人与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的问题和情况。在税务检查中，税务机关或税务人员根据查账了解到的情况或者根据收集到的举报揭发材料，往往要通过查询、上访，才能进一步查证落实，它有利于对税务检查中查出的问题作出全面、客观的处理。但询问的内容必须是与纳税或者扣缴税款有关的问题和情况，不能询问与此无关的问题。5、单证查证权。是指税务机关有权到车站、码头、机场、邮政及其分支检查纳税人托运、邮寄应纳税商品、货物或者其他财产的有关单据、凭证和有关资料。这是税务机关经常采用的检查方法，对于加强税源控制，查处各种偷税行为，维护税收秩序具有重要意义。但税务机关在这些场所和检查的对象是纳税人托运、邮寄应纳税商品、货物或者其他财产的有关单据、凭证和有关资料，而不是商品、货物等本身即税务机关一般不得开箱、开包检查。6、查询存款账户权。是指税务机关有权依法对纳税人、扣缴义务人在银行或者其他金融的存款账户进行检查的权力。存款账户是反映纳税人、扣缴义务人资金运动的重要资料，是查处税收违法案件的重要线索来源，也是对纳税人在银行的存款进行冻结和扣缴的重要前提。对纳税人、扣缴义务人存款账户的检查权、冻结支付权、扣缴税款权，是税务机关的三项重要且有密切联系的执法权。除了税收征管法第54条集中规定的六种税务检查权外，税收征管法还在第55条规定了税务机关可以在税务检查中行使税收保全措施或者强制执行措施的权力，在第58条规定了税条机关在调查税务违法案件时享有取证权。
五、请教各位会计高手，税务局去企业查账主要都查什么内容啊？说的详细点查账具体内容包括：根椐《企业所得税税前扣除办法》对照一下自己企业的财务情况，主要有这么几种问题：A、是否有计税工资已提未发现象?(如有会让税务局贴作利润而补交所得税)B、临时工工资问题：按照人数与工资同口径计算;C、向非金融机构借款时的利息率是多少?(税务上的标准是6.39% ，低于这个标准可按实列支)D、供销人员实行费用包干的，按工资50%、差旅费30%、业务费20%的比例进行分解并分别进行税前扣除E、企业提而未缴的工会费，不得税前扣除(对没有设工会组织的企业，可凭工会专用凭证按标准按实列支F、业务宣传问题：没有广告专用发票的广告支出，不能税前扣除G、劳保用品：劳保服装按照不超过500/年、人的标准，现金发放劳保一律不予认可H、业务费开支是否超过标准?I、人均工资支出是否超过当地税务部门的统一标准?J、其他应付款和预提费用科目中是否有多计成本费用的现象。K、其他当地税务部门作为重点检查的内容(2)其他小税种的计交情况：包括城建税、教育附加、代扣代缴的个人所得税、土地使用税、车船使用税、印花税等税务局查账一般查几年查账内容是什么?现在我们应该知道了，根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务查账的追溯期一般是三年，特殊情况下，可以延长至五年。对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，不受前款规定期限的限制。扩展资料税务评估一般看当年的，稽查现在基本是一查前两年(有特殊情况的可能更长：如上级有明确检查年度、举报案、有重大线索涉及以前年度等) 。税务局查账一般查哪些，分两种情况：一种是国税查帐，另一种是地税局查帐，这两者查帐内容有所不同，各有侧重点的。如果是国税局来查帐的，主要检查增值税的计交情况：查账具体内容包括：(1)本年度的销售收入(2)销项税额分月总计(3)进项税额分月总计(4)进项税额转出数的分月总计(5)是否有留抵税额(6)本年度应交增值税(7)本年度已交增值税(8)是否有欠交现象(9)每个月的进项抵扣联、表(10)每个月的发票使用明细表(11)每个月的应交增值税申报表(12)计算一下本年的税负率(本年应交增值税÷销售收入)(13)看一下去年全年的税负率(14)如果今年税负率低于去年的税务率，应该考虑一下原因，并准备一个书面的说明书。参考资料来源：百度百科-查账征收
六、税务举报案件可以让举报人看的资料有哪些？举报时应说明被举报人或单位的名称、详细地址，违法行为发生的时间、地点、方式、方法、手段，在哪些方面、通过什么途径偷漏税，如收入不入帐、虚增成本、不开具发票等违法事实，最好能提供一些线索和证据。如：有关原始凭证（发票、收据）、资料（合同）复印件等（越详细越好），以便于税务机关对案件的查处，惩治偷税等不法行为。举报可匿名举报，也可实名举报。税务机关依法为检举人保密。凡实名检举的税收违法行为经税务机关立案查实处理并依法将税款收缴入库后，根据本案检举时效、检举材料中提供的线索和证据详实程度、检举内容与查实内容相符程度以及收缴入库的税款数额，按照规定的标准对检举人计发奖金。
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