一、有哪些保险产品能抵扣个税
2017年6月20日，财政部、税务总局、保监会联合发布《关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》 。通知规定，7月1日起，购买商业健康保险可抵税！目前，中国平安人寿、中国人寿等9家保险公司已有17种商业健康保险获得保监会批准试点，这17种商业健康保险均可纳入税前扣除范围 。阅读：【保险】怎么买，哪个好，教你如何避开保险的这些‘坑’ 。
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二、可以抵扣个人所得税的商业保险有哪些？
1.中国人寿(与中华人民共和国同龄，中国保险业的中流砥柱，中国人寿保险(集团)公司) 。2.中国平安(中国驰名商标，世界500强企业，中国平安保险(集团)股份有限公司) 。3.太平洋保险(世界500强企业，总部设在上海，中国太平洋财产保险(集团)股份有限公司) 。4.PICC(中国驰名商标，影响深远的保险集团，中国人民保险(集团)股份有限公司) 。中华人民共和国国家税务总局关于推进商业健康保险个人所得税政策实施的公告 。1.对已取得工资薪金所得、连续劳务所得、个体工商户生产经营所得、企事业单位承包经营所得的个人，个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙企业个人合伙人、承包经营者，其购买符合规定的商业健康保险产品的费用，可按《通知》规定的标准在个人所得税前扣除 。2、《通知》连续劳务报酬所得，是指个人连续3个月以上(含3个月)为同一单位提供劳务取得的所得 。
三、税前扣除的保险有哪些
根据《企业所得税法实施条例》第三十六条规定，企业为投资者或职工缴纳的商业保险费不能在税前扣除，但下列两种商业保险可以扣除：1)企业按照国家有关规定为特殊工种职工缴纳的人身安全保险费；(二)国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费 。税法没有明确规定上述税前扣除商业保险的范围 。根据以下相关规定和企业共性问题 。一、可按税法规定扣除的商业保险(一)为特殊工种员工支付的人身安全保险费 。按照《企业所得税法实施条例》的解释，这种保险费是国家其他法律法规强制企业为员工投保的人身安全险，而不是企业自愿为员工投保的所谓人身安全险 。如《建筑法》(中华人民共和国主席令第91号)第四十八条规定，建筑施工企业必须为从事危险作业的劳动者办理意外伤害保险，并缴纳保险费 。《煤炭法》(中华人民共和国主席令第75号)第四十四条规定，煤矿企业必须为煤矿职工办理意外伤害保险，缴纳保险费 。《保安服务管理条例》(中华人民共和国国务院令第564号)第二十条规定，保安从业人员应当根据保安服务岗位的风险程度，为保安员办理意外伤害保险 。《高危行业企业安全生产费用财政管理暂行办法》第十八条规定，企业应当为从事高空、高压、易燃易爆、剧毒放射性、矿山等高危作业的人员办理团体人身意外伤害保险或者人身意外伤害保险 。按照国家规定，必须或者应当为员工投保的人身保险，可以在税前扣除 。有的地方税务机关认为应该参考《中华人民共和国特殊工种名录》哪些员工属于“特殊工种” 。比如北京平谷国税局2008年度企业所得税汇算清缴政策解答 。(二)其他商业保险 。目前，对于国务院财政税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费，还没有明确的规定 。根据企业备忘录〔2009〕33号第一条第八项规定，企业为员工因公出差投保的航空意外伤害保险，可在税前扣除 。企业按照相关行业规定购买的保险，根据企业备忘录[2009]33号文的解释，属于按照国家规定购买的保险，应在税前扣除 。比如员工出差乘坐长途汽车购买的道路旅客运输承运人责任险等 。2004年7月1日起施行的《道路运输条例》第三十六条规定，旅客运输经营者和危险货物运输经营者应当分别为旅客或者危险货物办理承运人责任险 。很重要的一点是，购买这些意外险是公司经营的需要，而不是员工个人的利益 。二 。常见问题分析(1)企业购买的各类意外险和财产险能否税前扣除？企业为降低经营风险而购买的各类意外险和财产险，是为减轻企业负担而购买的费用，与生产经营活动有关，可以在税前扣除 。雇主责任险承保的是员工在就业期间因意外事故或职业病造成人身伤亡时，雇主依法应承担的经济赔偿责任 。企业买这个保险是为了降低经营风险，减轻员工发生意外时企业的资金压力 。实际上是对国家规定的工伤保险的补充 。不属于员工福利，不同于一般的商业保险，可以在企业所得税前扣除 。请参考江苏省苏州市地方税务局2008年度企业所得税汇算清缴业务 。答：支付的保险费
(2)商业保险能否计入福利费、工资税前扣除？除了上述可以税前扣除的商业保险外，其他为全体员工购买的商业保险都不能在企业所得税前扣除，即使计入福利费和工资并为员工代扣代缴个人所得税，也不能在税前扣除 。企业可以考虑给员工发放补贴，可以由员工自己购买，也可以由公司办理 。
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四、允许税前扣除的保险费用有哪些一般而言，企业为投资者或者职工支付的商业保险费不得扣除，但根据具体情况，在6种情况下，企业支付的商业保险费可税前扣除 。因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费 。1、《关于企业所得税有关问题的公告》第一条，明确了企业差旅费中人身意外保险费支出税前扣除问题：企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，准予企业在计算应纳税所得额时扣除 。人身意外伤害保险，是指以意外伤害而致身故或残疾为给付保险金条件的人身保险 。2、意外伤害是指外来的、突发的、非本意的、非疾病的使身体受到伤害的客观事件 。而交通意外险仅针对交通事故，一般指交通工具倾覆、出轨、坠落、沉没、起火、爆炸、与其他物体碰撞造成的意外伤害 。在交通工具内部等其他原因造成的意外不在保障范围内，比如在地铁站被挤落站台、在公交车内被精神病患者扎伤等 。扩展资料：税前扣除项目主要包括：与取得收入有关的、合理的、实际发生的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除 。税金:指销售税金及附加：（1）六税一费：已缴纳的消费税、营业税、城建税、资源税、土地增值税、出口关税及教育费附加；（2）增值税为价外税，不包含在计税中，应纳税所得额计算时不得扣除 。（3）企业缴纳的房产税、车船税、土地使用税、印花税等，已经计入管理费中扣除的，不再作为销售税金单独扣除 。参考资料来源：百度百科-税前扣除
五、关于7月1日起哪些可以抵扣个税的商业保险2017-06-20，财政部、税务总局、保监会联合制发了《关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》，通知规定，从7月1日起，购买商业健康保险可以抵扣个税！目前，平安人寿、中国人寿等9家保险公司有17种商业健康险已经中国保监会批准获得试点，这17种商业健康险都可以纳入税前扣除范围 。一、关于政策内容对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月） 。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按上述限额予以扣除 。2400元/年（200元/月）的限额扣除为个人所得税法规定减除费用标准之外的扣除 。扩展资料：符合规定的商业健康保险产品，是指保险公司参照个人税收优惠型健康保险产品指引框架及示范条款开发的、符合下列条件的健康保险产品：1、健康保险产品采取具有保障功能并设立有最低保证收益账户的万能险方式，包含医疗保险和个人账户积累两项责任 。被保险人个人账户由其所投保的保险公司负责管理维护；2、被保险人为16周岁以上、未满法定退休年龄的纳税人群 。保险公司不得因被保险人既往病史拒保，并保证续保；3、医疗保险保障责任范围包括被保险人医保所在地基本医疗保险基金支付范围内的自付费用及部分基本医疗保险基金支付范围外的费用，费用的报销范围、比例和额度由各保险公司根据具体产品特点自行确定；4、同一款健康保险产品，可依据被保险人的不同情况，设置不同的保险金额，具体保险金额下限由保监会规定；5、健康保险产品坚持“保本微利”原则，对医疗保险部分的简单赔付率低于规定比例的，保险公司要将实际赔付率与规定比例之间的差额部分返还到被保险人的个人账户 。参考资料：中国政府网-关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国
六、个人所得税税前扣除项目有哪些?个人所得税税前扣除项目有：1、个税费用扣除标准3500元/月 。2、社会保险费3、按照《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第二十五条规定内容，个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除 。3、住房公积金按照《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第二十五条规定内容，个人缴付的住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除 。根据《财政部、国家税务总局关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金有关个人所得税政策的通知》（财税〔2006〕10号）的规定，住房公积金允许扣除的最高缴费比例为12%，超过部分不允许进行税前扣除 。4、年金根据《财政部 人力资源社会保障部 国家税务总局关于企业年金 职业年金个人所得税有关问题的通知》（财税〔2013〕103号）的规定，企业和事业单位（以下统称单位）根据国家有关政策规定的办法和标准，为在本单位任职或者受雇的全体职工缴付的企业年金或职业年金（以下统称年金）单位缴费部分，在计入个人账户时，个人暂不缴纳个人所得税；个人根据国家有关政策规定缴付的年金个人缴费部分，在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分，暂从个人当期的应纳税所得额中扣除 。3、商业健康保险根据《财政部 国家税务总局 保监会关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》（财税〔2017〕39号）文件的规定，对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月） 。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按上述限额予以扣除 。4、公益捐赠根据《中华人民共和国个人所得税法》和《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的规定内容，个人通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠 。捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除 。扩展资料：2018年10月1日起，个税起征点调整为每月5000元 。新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额 。减税向中低收入倾斜 。新个税法规定，历经此次修法，个税的部分税率级距进一步优化调整，扩大3%、10%、20%三档低税率的级距，缩小25%税率的级距，30%、35%、45%三档较高税率级距不变 。多项支出可抵税 。今后计算个税，在扣除基本减除费用标准和“三险一金”等专项扣除外，还增加了专项附加扣除项目 。新个税法规定：专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人大常委会备案 。参考资料：税前扣除_百度百科
【人身保险可以税前扣除吗 个人哪些保险可以税前扣除，企业年金税前扣除规定】
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