税收风险应对工作汇报组织税收工作的措施有哪些，税务局组织收入工作方案 _睿知

一、税务筹划的方法有哪些
公司注册在低税洼地，享受当地增值税和企业所得税退税政策。设立有限公司的地方园区，增值税留成50%，所得税留成40%，企业纳税次月给予企业75%-90%的奖励扶持。政策稳定，奖励比例高！个人独资企业的优势是所得税的核定征收，需要在园区设立企业。所得税核定征收申请被批准后，综合计算后企业税负为1.56%-3.16% 。比如个人独资企业不需要缴纳企业所得税，应缴纳的个人所得税可以核定征收。在深圳，娱乐业以外的企业个人所得税应纳税所得额为5% 。利用税收优惠政策，比如小规模公司季度发票不超过30w就可以免征增值税，企业可以通过设立几个企业来节税。拆分业务，比如设备销售，可以分为技术、安装、销售三个部分。安装服务和技术服务的增值税税率低于设备销售。找出不在征税范围内的。任何税种都有明确的征税对象。在税收筹划中，要利用这些规定进行逆向思维，找出不属于征税范围的内容，然后利用这些规定进行筹划工作。找出有利于延期纳税的税收法规，依次签订对外销售合同。在税收设计过程中，纳税义务发生的时间是由法律明确规定的，纳税人采取不同支付方式的时间会有很大差异。

文章插图
二、税收筹划的方法有哪些？举例说明。
朋友，这里有一些最近的实际案例告诉你如何提高税收。案例一：企业通过改变纳税人身份来节税。老板要承包一家企业。合同期限为2018年6月1日至2019年3月1日。2018年6月1日至2019年3月1日，企业固定资产折旧5000元，支付租赁费50000元。预计会计利润53000元(扣除租赁费，不包括折旧费)，老板本人不领工资。据了解，该地区规定的业主费用扣除标准为每月800元。在营业执照上，俞老板目前面临两个选择，要么继续使用原来的营业执照，要么改成个体营业执照。哪种方式的税后利润更高？总结：综上所述，改为个体工商户实际获得的税后利润比之前原企业高出近一倍。案例二：调整薪酬结构节税。张老师是某公司员工，每月从公司领取工资8000元。因为她租了一套两居室的房子，所以她每月支付2000元的租金。那么，张先生应缴纳的个人所得税金额为：(8000-3500)10%-105=345元。为了帮助张先生减轻税务负担，在不增加用人单位成本的情况下，公司可以做些什么？税收筹划方案：公司为易先生提供免费住房，工资降为每月6000元。由于个人收入减少，应缴纳的个人所得税会减少，而雇主的费用负担不变。那么，易先生应缴纳的个人所得税金额为：(6000-3500)10%-105=145元。经过规划，易老师减少税负345-145=200元。案例三：老板李打算和两个朋友一起开一家花店，预计年利润18万，工资每人每月1600元。面对花店合伙和有限责任公司的选择，不同的身份意味着不同的税率。所以，这让李老板产生了怀疑。他应该选择哪种形式？中财启航列出了这样一组数据：两者相比，税负率相差27% 。中财启航建议李老板选择合伙开公司。每个公司的具体情况不一样，具体的税收筹划方案要从企业的具体情况来分析。
三、税务筹划的基本方法有哪些？

文章插图
四、公司税务筹划的一般方法都有哪些？
企业税务筹划前，建议先理清企业内部结构，再对症下药。不同的情况要有不同的对策。无论企业规模大小，增值税和所得税是主要税种，税率都比较高。在这里，企业可以从以下几点入手，从这些方面为企业增税、节税！1.企业要做的第一件事就是梳理企业存在的一些问题。投入票和成本票的问题具有普遍性。进项票的缺失，对贸易行业的一般纳税人影响很大。后期增值税税率高达13%，一般纳税人的进项票可以抵扣增值税。所以前期建议企业在正常经营时一定要取得发票。门票成本影响企业所得税，要尽早拿到发票！2.弄清楚企业存在的问题后，就要解决问题，选择纳税筹划空间较大的税种，供企业筹划。目前企业的税负压力主要是由增值税和所得税造成的。可以重点关注这两个税种的税收筹划，为企业节税。税收筹划空间越大，筹划的弹性就越大，企业的节税空间就越大！3.接下来，我们需要对两个主要税种，即增值税和所得税进行税收筹划。在进行税收筹划时，我们需要详细了解各种税收优惠政策。除了国家普惠性税收优惠政策，还有地方税收优惠政策。详情：成立有限公司，享受园区政策，获得奖励扶持，增值税留成50%，所得税留成40%，奖励扶持70%-90%在企业下一个纳税月上缴，奖励比例高！4.纳税人身份的合理选择。一般纳税人增值税税率与行业性质挂钩。小规模纳税人增值税税率为3% 。目前针对小规模纳税人的政策比较好，但是企业规模不够大，企业还是要根据自己未来的发展来选择。小规模纳税人增值税免征额也有所提高，从过去的10万提高到15 。
万，有利于企业的后续发展。5.要重视企业内部的财务管理企业前期要对财务进行严格的管理，这样后面的进项票和成本票不足的情况可以缓解，后期的税负压力也不会很大了。
五、企业税收筹划有哪些方法一.常见的根据政策来避税的方法1.目前对小微企业的优惠政策如下：(1)每月开票金额不超3万，免收增值税及附加税(适用于增值税普通发票) 。(2)每月开票金额不超10万，免收教育费及地方教育费附加(适用于增值税普通发票) 。(3)自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2.国家对高新技术企业的优惠政策如下：1）企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除。2）申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。（非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税）3.年终奖缴税的优惠政策如下：年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”，年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定。“年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，尤其是外企普遍会使用这种方法。企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策，减轻税负，还需要注意以下事项：1）纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。2）纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。3）由于个人所得税的法定纳税主体是个人，企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除，在年度汇算清缴时，企业应进行纳税调整，调增应纳税所得额。二.企业容易忽视而导致多缴税的4种情况1.没有生意也要进行零申报根据相关法律法规，营业执照批下来后，企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。不管有没有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做账然后根据账本向税务局做税务的申报。现在小规模企业一个季度的开票量不达九万元的话，可以进行零申报。零申报办理起来也比较简单，如果不办理，企业将会面临2000元的罚款。2.增值税税率只与行业有关，与进项税的税率无关3.合同作废也要记得纳税企业在日常经营过程中，必然要与外界签订合同，如果中间发生意外，双方废止了合同，也是需要完成印花税缴纳义务的。《中华人民共和国印花税暂行条例》第七条规定：应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花。由此可以看出，企业是否要缴纳印花税，应该看合同的签订与否。也就是，只要双方签订了应税合同，那么就应该在合同签订后申报缴纳印花税，而与该合同的过后作废、是否履行无关。4.不拿发票就要多缴税税务机关实施“以票控税”，企业所有的支出都要取得合法凭证，否则不能税前列支。能够取得合法凭证（发票）成了企业节税的重要方法。三. 创业者不可不知的5个节税技巧1.将个人专利以技术入股的形式投入公司使用如果企业老板或员工个人拥有专利，并将其提供给公司使用，公司在对待个人的专利时，可以为其合理估价，并以有价入股的形式纳入公司使用，并签订正式的合同。这样一来，专利就会成为公司的无形资产，会计人员可以采用合理摊销的方式，将其计入成本费用，从而减少利润，达到少缴税的目的。2.合理提高员工福利，计入成本，摊销利润中小企业主在生产经营的过程中，可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，例如：为员工办理医疗保险，建立职工基金（如：养老基金、失业保险基金、教育基金等），增加企业财产保险和运输保险等等。如此一来，不仅可以调动员工积极性，而且这些费用都可以列入企业的成本，从而摊销企业利润，减少税负。3.混合销售要依法而签，分别计税一项销售行为如果涉及服务又涉及货物，就是混合销售。这里包含两个要素：一是必须是同一项销售行为，二是必须要涉及服务和货物，二者缺一不可。其中也有需要注意的税务筹划点。4.发票丢失，及时补救，仍能报销和入账我国实行以票控税，因为涉及到税收，如果发票丢失想要重开一张是不太可能的。但是，没有了发票就不能凭票报销和公司入账，该怎么办呢？丢失发票不用慌张，你可以采取以下两种措施进行补救：第一种，从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。第二种：如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。5.成本费用中公司费用与股东个人消费不能混杂在一起，要划分清楚
六、如何做好新时期税收管理工作【税收风险应对工作汇报组织税收工作的措施有哪些，税务局组织收入工作方案】一直是我们研究的问题。税收管理员制度是税务机关根据税收管理工作的需要，明确岗位职责，落实管理责任，规范税务人员行为，促进税源管理，优化纳税服务的基础工作制度，如何把税收管理员制度真正落实到位，充分发挥税收管理员制度在税源管理中的应有作用，是基层税务机关的一项重要工作。当前税收管理工作中存在着税务部门介入不够、税务部门内部分工管理不规范、税源管理流于形式、计算机信息系统应用水平不高等问题。必须采取相应对策加强税源管理，提高税源监控与管理水平。1、明确前进方向，坚持提升认识。认识做好税收管理员工作的根本目的是加强税源管理，明确和落实税收管理员的管理责任，提高税收征管质量和效率。破除思想误区，正确履行职责。必须破除税务人员的思想障碍，提高管理员对履行职责的认识。积极履行管理员职责。要做好思想政治工作，要及时了解和掌握干部思想动态，通过宗旨观念，职业道德，廉洁从税等思想教育，使税收管理员正确理解和对待权力和利益。2、要进一步牢固树立组织收入为中心的思想理念不动摇。税收是国家经济发展的重要命脉，地方税收更是为了造福一方水土发挥了重要作用，组织好税收收入始终是地税工作者的第一要务，要求每位增强责任心，把工作做精做透，严格执行国家税收法律法规和各项优惠政策。作为税收工作第一线的管理员有责任宣传好，落实好国家相关的惠民税收政策，同时管理员也有义务澄清有些纳税人对政策的错误认识，使纳税人做到明明白白经营，赚合法钱，交明白税。坚持依法治税，不断优化纳税服务。就是要尊重纳税人，相信纳税人，贴近纳税人，方便纳税人。3、要加强政治理论和业务学习，努力提高综合素质和业务技能。通过强化学习和业务培训，让每位管理人员深刻领悟到只有牢固树立终身学习的理念，不断强化学习，更新知识结构，将理论知识和工作实践有机结合，才能逐步克服财务会计知识匮乏、税收业务知识肤浅等不利因素，充分利用良好的外部环境发挥自身优势，不断总结工作经验，在工作中推陈出新，快速成长。加强培训，不断提高税收管理员的综合素质。4、减少税收管理员的事务性工作。要充分发挥办税服务厅实体化功能，纳税服务工作要向办税服务厅集中，纳税人找税务机关办理的相关业务，应最大限度由办税服务厅统一受理、转办。凡能够集中案头审核的，均作为即办事项当场办结；对非即办事项，按规范化管理程序一窗受理、内部流转、集中办理、统一出件的方式处理，并规定严格的办理时限，最大限度地把事务性、服务性工作交给办税服务厅，给税收管理员减负，使税收管理员集中精力专职税源监控，纳税评估、纳税服务等管理性工作。5、处理好管事与管户的问题。税收管理员担负着管户与管事的双重职责，两者不可或缺，而且同等重要，要对税收管理员合理分配工作任务。管事较多的同志，责任区要相对小一些，管户要少一些；相反，管事较少的同志，管户的任务要重一些，使工作形成梯次搭配，科学、合理、最优化、有效地使用税收管理员。另外，税收管理员的时间和精力也要作合理的分配。实行AB角管理机制，A角外出B角补上，在同志们之间密切协作的基础上，妥善安排时间，既要保证有充足的时间去辖区巡查巡管，又要及时处理工作流程上的业务，做到管事与管户工作两不误.6、进一步明确税收管理员的职责。税收管理员既要负责日常检查，纳税服务、纳税评估等日常管理工作，又要负责核实税务登记和纳税申报等信息，提高基础数据的质量，还要负责所管税源户的调查与了解，采集和获得相关的涉税信息，并将信息传递到下一个环节。在落实税收管理员制度的过程中，要充实和加强征管部门力量，优化税收管理业务流程，由征管部门实施信息化比对和开展纳税评估。一方面对纸质资料与电子信息进行比对，以确认电子信息的准确性，夯实税源监控管理的基础。另一方面根据从不同渠道获取的相关信息，开展纳税评估，针对评估结果，提出采取监控措施的建议，进而提高税源监控水平，为税收工作奠定良好的基础。7、建立合理的考核机制。科学、配套的考核机制，是落实税收管理员制度的有力保障。只有通过合理考核税收管理员的工作业绩，才能促使管理员将主要精力和时间用在落实自己的工作职责上，才能达到促进工作的目的。为此，一是要营造鼓励税收管理员管住税源，支持税收管理员管好税基的环境、氛围，为征管一线创造有利于发挥聪明才智，促进工作落实的环境和条件；二是要建立责、权、利相结合的制度，实现以事定岗、以岗择人、人尽其才、才尽其用的良好局面，建立能者多劳、多劳多得的精神与物质奖励制度，按管户数量、规模、复杂程度、质量兑现奖惩，真正发挥奖优罚劣的作用，建立公平合理的奖惩机制，充分发挥税收管理员的主动性、积极性和能动性，健全和完善税收管理员制度，增加操作性和适用性，促进税收管理员制度的有效运行。