怎么规避股东分红个人所得税法人股东分红如何避税，股东分红的个人所得税如何避税 _睿知

一、股东分红如何合理节税
有限合伙持股：这种情况下不涉及企业所得税，只在投资人层面征收个人所得税。选择有限合伙可以避免双重征税，也常被用作持股平台。1.自然人直接持股：变更为公司股东，通过持股分红。在这种情况下，可以有效降低税率，形成节税效应；2.设立个人独资企业：在有退税政策的地方注册设立个人独资企业，将分红做成企业之间业务往来的形式，可以有效节税；3.按工资分配：将红利分成多份，以工资的形式进行分配，以降低适用的累进税率，实现节税。1.高收入人群可以成立个人独资企业，通过与原工作公司签订服务合同，将以前的劳动关系转变为合作服务关系；2.原工作公司以服务费的名义向个人独资企业支付之前的应付工资；3.个人独资企业收到服务费后，给原工作公司开具发票，形成了将原工资作为进项发票冲抵成本的功能；4.个人独资企业将享受地方税收扶持政策，按较低的核定税率征收，形成避税效应。注：如果企业想更多的降低税负，可以在税率优惠的地区搭建这个平台，然后综合税率可以降到一个比较低的水平。这个平台可以设计成多层嵌套，引入优秀的核心人员。【法律依据】《中华人民共和国税法》第二十五条按照国家规定，单位和个人缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费和住房公积金，应当在纳税人的应纳税所得额中扣除。第二十六条税法第六条第三款所说的在中国境外取得的工资、薪金所得，是指在中国境外工作或者受雇取得的工资、薪金所得。第二十七条税法第六条第三款所说的附加减除费用，是指在每月减除费用1600元的基础上，再减除本条例第二十九条规定的费用。

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二、公司营利股东要分红怎么合理避税
不分红，比如在税收优惠的地方设立企业管理类型的个人独资企业，将企业的管理外包，通过业务形式转移企业的利润。
三、股东分红个人所得税应当如何规避？
巧妙利用股权投资避税，是股权投资过程中不可避免的话题。通过股权投资收益进行合理避税，既能使投资者获得更多的利润，又能使其方法符合游戏规则。就股权投资收益避税而言，虽然有很多成功的先例，但也有很多失败的案例。如深圳某网络公司大股东李戈因流动资金不足，于2000年将其持有的该公司20%股份转让给4家风险投资机构，获得股权转让净收入9505.28万元。李哥的股权转让款并没有从公司提取，而是以公积金的形式保留在公司账户上，用于再投资，或者用于公司发展。但税务机关经过检查，认为李戈取得了股权转让所得，应缴纳个人所得税1901.06万元。因为李哥坚持认为自己的股权转让所得已经进行了再投资，没有拿到钱，不应该缴纳个人所得税，所以拒绝纳税。2003年8月4日，深圳市地税局在当地媒体上发布公告，曝光了25个欠税大户，其中女老板李哥成为曝光名单中唯一的个体欠税户，这也是深圳的首次曝光，引起了全国的关注。这个案例告诉投资者，根据个人所得税法的规定，个人股权转让所得属于财产转让所得，应按20%的税率申报缴纳个人所得税。从税收征管的角度来说，深圳地税局对本案的稽查和处理都是完全符合税法的。但作为投资人，李哥是增加公司营运资金，吸引风险投资的唯一途径吗？答案是否定的，造成这个结果的主要原因是李哥在处置股权投资收益时没有进行科学的税收筹划。那么，股权投资收益的规划方法有哪些呢？保留被投资企业的利润，不进行分配。就股权投资而言，有个人股权和企业股权投资。被投资企业缴纳企业所得税后的未分配净利润(包括被投资企业从净利润中提取的盈余公积金)取得的股息类投资收益为利息、股息、红利收入。个人所得税的税率为20% 。通过企业股权投资取得被投资企业缴纳企业所得税后的未分配净利润(包括被投资企业从净利润中提取的盈余公积金)取得的类似股息的投资收益，为企业股权投资收益。由于税收优惠政策不同，企业间的企业所得税税率也不同。税法规定，投资企业适用的所得税税率高于被投资企业适用的所得税税率的，除国家税收法律法规规定的定期减免税外，取得的投资收益应当按规定减记为税前收入，再并入投资企业的应纳税所得额，依法缴纳企业所得税。

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四、公司股东分红如何合理避税？
按照税务机关的观点，无论是否签订委托协议，如果股权持有人的法律形式发生变化，都属于股权转让，需要按照股权转让申报缴纳个人所得税。在税收筹划领域，我认为比隋更值得推荐。1.直接股权转让(1)优点：没有法律障碍，办理周期短。(2)缺点：如果股权转让价格按市场确定，自然人股东股权溢价个人所得税可能不低于股息。2.自然人股东退出(1)优点：如果可以低于市场价甚至原价退出，可以减免个人所得税，甚至不用缴纳。(2)劣势：撤资原因难以被税务机关认可；办理周期长，甚至可能无法办理。最后，股权转让是必须的，时间拖得越久。
长，股权转让溢价通常会越高。3、先增资后转让（1）优点：甲公司向丙公司增资，会稀释原股东股权，然后收购自然人股权时存在降低股权转让溢价空间。（2）缺点：较低的股权转让价格可能不被税务机关认可，即操作空间有限。4、把代持阳光化（1）优点：如果能被税务机关认可，这是最直接的方法。（2）缺点：尽管代持协议在法律上是有效的，但不大可能被税务机关认可。
五、股东分红如何合理节税？投资者入股公司之后就会涉及到股权分配、股权转让的问题，而到年底分红时则需要缴纳20%的分红税，那么，股东分红如何才能合理避税呢？税务筹划一、关于股权分红应该如何缴税根据《个人所得税法》一般来说企业的税后利润应当分配给股东。而股东取得的利息、股息、红利所得也应该征收个人所得税。股东分红缴税计算方法：1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。3、外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税。4、居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。5、境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息，按10%的税率缴纳企业所得税。二、股东分红避税方法1、自然人直接持股变更公司股东，按持股的方式分红，这种情况下个人所得税的税率是20% ，相对来说基本的税率还是很低的，相关的节税效果会很好。2、设立个人独资企业找到一个好的园区注册个人独资企业，将分红部分与个独企业做成业务往来的方式，这样分红就只用缴纳个独的所得税了。小规模个独的所得税率很低，在2020年底之前税率为1% ，入驻园区也会有一定的返税政策。3、按工资形式分发把分红拆成n月执行，这样适用的累进税率不会那么高，也有一定的节税空间。总的来说在纳税人避税一定要做到合理合法，做好税务筹划。切勿做逃税、偷税等违法行为。
六、企业股东分红怎样合理避税？企业分红的时候进行合理避税是一种必要的需求，除了企业分红的时候，企业上交所得税之前也要进行相应的合理，就是说将一些能够降低税率的，比如将百分之十六降低至百分之六，百分之五百分之三甚至免税的一些东西结转，降低上缴税额。
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