外经证个税申报的网上流程美国如何申报个税，美国个人所得税税率表 _睿知

一、美国人是怎么报税和缴税的？和国内有哪些不同？拜托各位大神
1.根据个人所得税法等相关法律法规的规定，在中国境内无住所的个人取得的工资、薪金所得，按照其连续或者累计居住期限的长短确定。在中国工作(以下简称“居住和工作期间”) 。2 。一个纳税年度内，个人在税收协定规定的期限内居住或者工作不超过90日或者183日的，境外雇主支付的工资薪金所得中不属于境内雇主负担的个人所得税，免于申报缴纳。3.境内企业或个人雇主支付或境内机构承担的工资薪金，应申报缴纳个人所得税。境外工资薪金不征收个人所得税。4.在一个纳税年度内，个人在税收协定规定的期限内居住或者工作超过90日或者超过183日，但不超过1年的，无论是境外雇主支付的工资、薪金所得，还是境外机构支付的工资、薪金所得，均应当申报缴纳个人所得税。对来自国外的工资、薪金不征收个人所得税。5.居住工作满1年不满5年的个人，无论是境外雇主支付的工资薪金，还是境外机构支付的工资薪金，都应申报缴纳个人所得税。6.境内企业或境外雇主支付的工资薪金应申报缴纳个人所得税。境内外雇主未支付的工资薪金免征个人所得税。7.在中国境内和境外居住、工作满五年的个人，应当申报缴纳工资、薪金所得税。扩展资料：纳税申报的有关规定第二十五条纳税人必须按照法律、行政法规的规定或者税务机关依照法律、行政法规确定的纳税申报期限和内容，如实申报纳税。税务机关根据实际需要提供的财务报表和其他税务资料。扣缴义务人必须根据实际需要，按照法律、行政法规规定的申报期限和内容申报，或者税务机关按照法律、行政法规的规定申报。第二十六条纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采用邮寄、数据电文等方式办理。第二十七条纳税人、扣缴义务人未按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关批准，可以延期办理纳税申报。前款所列项目经批准延期申报或者报送的，应当按照上期实际缴纳的税款或者税务机关核定的纳税期间税额预缴税款，并在批准的延期内汇算清缴税款。参考：百度百科-中华人民共和国税收征收管理法

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二、美国人是怎么报税和缴税的？和国内有哪些不同？
我和美国同事交流过，感觉有很大的不同：1 。在美国，个税是以家庭为单位申报的，而在中国是以个人为单位缴纳的；2.美国承认避税操作。例如，如果家庭中有人在过去一年中患了重病，或者其中一人没有工作，可以给予减税。家里不管什么，只要有收入就要交，钱给你之前都要交。不存在合理避税(因为没办法避免) 。当然，逃税是另一回事；3.美国的个税不是一刀切的固定税率。会参考你的家庭、婚姻、工作状态等等；4.好像每个州交的税不一样，但是感觉税率比国内低。之前有个美国导演，40岁，单身，收入很高。这样一群人在美国不得不承受更高的税率。聊天只知道税率只有13%，而国内5000元以上的收入需要承担20%！所谓按家庭报税真的很常见。但这只是一种方式。可以选择按家庭(夫妻)、个人、户主等进行报税。美国人报税，是他们对这个系统的信任和依赖。纳税记录将伴随他们一生，成为个人信用体系的重要组成部分。一个人如果想自己当老板，之前工作的纳税记录很重要。如果前面有疏漏和误报，可能会被追究甚至起诉。他的生意也会受到牵连。如有重大遗漏嫌疑，追溯期为“永远” 。工薪族纳税的方式和国内差不多，代扣代缴。
三、在美国是如何报税缴税的呢
在美国的税收制度中，有一个注重个人自愿申报的原则，即政府在没有事先核对收入的情况下，就确定应该交多少税。虽然大部分美国人都能按照规定纳税，但是国家税务总局会抽查纳税人的申报是否符合实际。一旦发现申报不实，当事人将受到严惩。由个人缴纳的税。个人觉得主要有联邦个人所得税，你所在州的个人所得税，你所在区的财产税，社会保险税，资本利得税(如果投资有收益的话) 。报税缴税流程：每年的4月15日是美国报税的“截止日期” 。过去，当报税截止日期到来时，许多人在邮局排队邮寄信息，但现在大多数人在网上报税。报税时，夫妻可以分开报税，也可以按家庭报税。家庭有子女的，可以根据每个人的其他负担减免。以一个平均年收入约为5万美元的家庭为例。如果一对夫妇没有孩子，其中一人收入30000美元，扣缴3000美元(10%)，另一人收入20000美元，扣缴2000美元(10%) 。那么他们2010年的纳税申报计算为(美元):年总收入-标准扣税数字-个人扣税数字(2人)=应纳税所得额，即5万-11400-(36502)=31300 。按照国税局的计算，那么他们要缴税3835美元，他们已经代扣了5000美元。扣除应税数字后，每年退税额为1，165美元。如果有两个未成年子女，那么就变成：年收入总额-标准扣税数字-个人扣税数字(4人)=应纳税所得额，即5万-11400-(36504)=2.4万。他们只需缴纳2766美元的税款，最终每年退税额为2234美元。另外，如果两个孩子都不满16周岁，抚养。
们的父母（监护人）还可以获得儿童抵税金额，每个儿童最高可达1000美元。按照美国实行的给参加工作人员免税的新政策，今年这对夫妇还能免税800美元，所以，他们原来代扣的5000美元不仅都退了，联邦政府还要额外多给他们34美元。联邦个人所得税是渐进制，收入越高，税单就一档一档地加上去。具体税单年年都在变化，例如目前小布什政府正在实施个人所得税的减免措施。最高税率名义上达40%左右，但美国的富人都有办法来逃避。其中最突出的就是把收入转到海外，尤其是那些“避税天堂”的地方。有人估计实际纳税率不超过收入的30% 。美国的穷人交税很少，或者不交税，因为没有钱。税赋的负担主要落在中产阶级头上，而且有不断增加的趋势，其中大部分人或家庭的实际税率大约在20%左右。

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四、美国买房后如何做好美国个人报税每年1月-4月的时候需要报个人所得税，填1040NR表格，晚报税会面临罚金，但是外国人报税的前提是需要有个人税号ITIN 。美国个人报税号码，简称ITIN，全称：Indivial Taxpayer Identification Number 。申请ITIN是非美国居民申报美国个人税的前提，因为美国国税局（IRS）要求没有美国社会保险号的报税者必须提供个人报税号码方可进行报税。有了美国个人税号好处多多，申请信用卡，累积信用记录。。。。。但是，并不是每个人都有资格申请ITIN，一般来说，ITIN申请需要当事人填写W-7表格，再附上税表，个人护照、签证原件，邮寄到国税局，12-15周后可以收到国税局批复的IRS信函。但是！！！一旦护照寄丢，材料缺失，申请理由不充分，很有可能竹篮打水一场空。因此，找到CAA（Certifying Acceptance Agent）代理申请显得十分重要。通过CAA申请税号，不需要邮寄护照原件，并且成功率大大增加！！！
五、美国个人所得税的计税方法美国个人所得税的计算步骤如下：（1）全部所得 ―免税项目 = 毛所得（2）毛所得 ― 调整项目 = 调整后的毛所得（3）调整后的毛所得 ― 分项扣除额（或标准扣除额）― 个人宽免额 = 应纳税所得额（4）应纳税所得额 × 税率 = 初算税负（5）初算税负 C 税收抵免款项= 所得税税负以下从税基，扣除、宽免、抵减范围和税率及结构三个角度对上述公式作解释。1．美国个人所得税税基美国个人所得税的税基非常宽，除了税法中明确规定的免税项目外，其余来源于各种渠道的收入均应计入个人所得，缴纳个人所得税。免税的收入如：州或地方政府的公债利息，各种赠礼、遗产，对因各种原因造成的人身伤残、疾病损害的赔偿费、保险费等等。2．扣除、宽免、抵减范围美国在确定应税所得时规定了许多详细的所得扣除项目，主要把包括“商业扣除”和“个人扣除” 。前者即商业经营支出扣除，是为了取得所得而发生的必要的费用支出，后者即纳税人特殊的生活费用的支出。如果各项扣除分别列出，即“分项扣除”，也可以不列明细只选择一个固定的数作为标准，即“标准扣除” 。一般来说“分项扣除”适用于高收入纳税人，而中低收入者选择“标准扣除”比较有利。“个人宽免额”是免除对纳税人满足最低生活水平的那部分生计费或生存费的税收。最后一个公式中的“税收抵免款”项包括纳税人的子女或抚养人的抵免，65岁以上老年人或按退休规定退休人员及伤残人员抵免等等。3．税率及结构美国个人所得税实行统一的超额累进税率，体现了合理、公平的负税原则。经过几次税制改革，至1995年，税率分为三个基本税率档次，即15%、28%、31%和两个高税率档次36%、39% 。2000年布什上台后，又进行了税率调整，从2001年7月1日起，处15%这一档税率保持不变外，其他税率档次下调1百分点，到2006年，最高税率下降到35%，其他税率也比减税前降低3个百分点。
六、美国是怎么纳税的美国实行的是志愿纳税制度，公民按税法计算自己应缴纳的税。美国实行的是志愿纳税制度。有收入来源的美国人，不管是薪水还是投资所得，他们每年都要填写1040表格，如实向国税局报告他们当年的收入，根据国会和总统制定的税收法来计算自己每年应缴纳的税。购房贷款利息很高，为了鼓励人们购买住房，政府对购房者在报税时减免贷款利息。人们申请上学贷款或购买节能汽车，在报税时可以申请减免利息。要是从事低收入工作，或支付医疗费用，也可以申请减免税收。1913年，美国通过了宪法第16条修正案，允许国会评估人们的所得税。上世纪40年代，国会制定法律，规定企业在支付员工薪水时从工资单上扣留估算的所得税。一个人在就业时，必须填写一份W—4表格，告诉雇主该扣留多少税收。雇主同时向雇员和国税局送出一份W—2表格，告诉雇员的收入和当年扣留的税收。国税局用W—2表格来保证纳税人正确报告税收。去年，74%的纳税人收到国税局退还的多缴的税款。美国的所得税率最高时达77%，目前为35% 。美国人目前通过网上纳税的比率已上升到58% 。美国的税收制度在一定程度上依赖人们的诚实。所有的美国人，不管他们在国内工作还是在国外工作，他们都必须纳税。国税局通过各种途径来核实他们的纳税情况。假如有人故意逃税，则可能导致国税局要他支付大量利息和罚金。要是有人故意误导国税局，他们可能被绳之以法。美国有85%的纳税人纳税，这是一个相当大的数字。大多数美国人都照章纳税，另有少量的美国人是通过强制执法交纳税收的。据美国国税局估计，有一些在海外投资的美国公司和个人往往少报一半的海外收入，美国因为每年偷税漏税大约损失3500亿美元的财政收入。
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