税收优惠政策宣传如何加强减免政策宣传，2019年附加税减免政策 _睿知

一、如何落实税收优惠政策
落实税收优惠政策措施：一是“打通”政策。组织业务人员学习税收优惠政策，做到认真学习、准确掌握。第二，严格执行政策。定期组织干部深入基层、一线和实际，及时发现和解决税收政策执行中的新情况、新问题，切实做到政策落实不失真。三是加强政策宣传。安排每月与招商局召开联席会议，现场解答纳税人提出的涉税问题，及时向纳税人传达最新税收优惠政策，确保政策理解的准确性。四是严查减免税。坚决依法实施减免税，也是依法治税的重要内容。税收优惠政策不落实，也是一个全新的“多缴税”概念。要严格依法加强减免税工作，坚决制止越权减免税或不按政策规定擅自批准减免税。

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二、税务机关如何落实税收优惠政策
税务机关应从以下几点实施税收优惠政策：一是“打通”政策。组织业务人员学习税收优惠政策，做到认真学习、准确掌握。第二，严格执行政策。定期组织干部深入基层，及时发现和解决税收政策执行中的新情况、新问题，切实做到政策落实不失真。第三，加强政策宣传。大力宣传税收政策。通过办税服务厅公告栏、公共平台、广告媒体LED屏、税务管理员深入发放相关政策和宣传资料，让纳税人及时掌握和了解税收优惠政策。四是严格检查减免税情况。坚决依法实施减免税，也是依法治税的重要内容。税收优惠政策不落实，也是一个全新的“多缴税”概念。要严格依法加强减免税工作，坚决制止越权减免税或不按政策规定擅自批准减免税。五、做好后续管理。要加强对税收优惠政策执行情况的监管，并按月登记，准确掌握纳税人享受税收优惠政策的情况，确保纳税人能够及时、足额享受规定的优惠政策。
三、如何进一步聚焦各项税收优惠政策，确保政策落地
减免税收政策是国家稳增长、调结构、惠民生的“增效剂” 。目前已经成为我国供给侧结构性改革的“主药” 。减免税政策的“金种子”开花了吗？纳税人还有哪些诉求和期待？国家税务总局通过税收执法检查，深入了解税收优惠政策的落地效果，评估减免税处方的实际疗效。监督落实：减免税“真金白银”是否精准“袋装”“纳税人请注意，4月19日，国务院常务会议决定，新增一班“减税”高铁……”走进吉林省长春高新区联合办税服务厅，国务院6项减税新政的宣传动画跃入税务执法检查人员的暗访眼帘。即将搭上这趟“高铁”的吉林省邰方工程基础检测中心财务总监张颖告诉采访人员：“2016年公司应纳税所得额约49万元，缴纳所得税约12万元。如果按照新政计算，可以减少税收7万多元。”“政策宣传到位了吗？”“落实优待有没有‘缺钱缺两’？”……在吉林省纳税人座谈会上，督察组开门见山地要求地方税务机关回避，听取社会各界意见。谈及简并性增值税税率政策，吉林财经大学大企业税收研究所所长王向东表示，农产品增值税税率从13%降至11%，对农业发展是一大利好，特别是对于吉林这样的农业大省，有利于进一步降低农业生产成本，为农业发展提供强大动力。通过座谈和暗访，督察组发现了诸多亮点：吉林省地税局130所线上线下“纳税人学堂”依托12366标准化政策咨询库，统一解读口径，按需提供个性化辅导；甘肃省国税局在政策培训、宣传、辅导、纳税鉴定等六项工作中实施“工单作业”；兰州市地税局制作了25000份《国务院六项减税政策汇编与解读》及配套的“二维码”等等。一系列创新举措帮助纳税人第一时间享受到了“热气腾腾”的税收红利。”越是经济形势复杂、税收压力加大的时候，越是要有‘放水养鱼’的长远眼光，越是要坚持‘不严格执行税收优惠政策就是多收税’的理念。”吉林省地税局局长田玉山说。2016年，吉林省税务部门实施减免税556.2亿元，接近同期税收的30% 。吉林省国税局局长梅长新认为，这是市场主体活力的“加法”，是经济新动能与税收收入“减法”的“乘法” 。督察组走进全国大学生创业孵化示范基地和东北袜业纺织产业园发展有限公司生产车间，五颜六色的编织线在一排排机器间穿梭。质检员在认真检测每一双袜子……减免税政策是国家稳增长、调结构、惠民生的“增效剂” 。目前已经成为我国供给侧结构性改革的“主药” 。减免税政策的“金种子”开花了吗？纳税人还有哪些诉求和期待？国家税务总局通过税收执法检查，深入了解税收优惠政策的落地效果，评估减免税处方的实际疗效。监督落实：减免税“真金白银”是否精准“袋装”“纳税人请注意，4月19日，国务院常务会议决定，开出新一班“减税”高铁……”
谈及简并增值税税率政策，吉林财经大学大企业税收研究所所长王向东表示，农产品增值税税率由13%降至11%是对农业发展的重大利好，特别是对于吉林这样的农业大省，有利于进一步降低农业生产成本。
农业发展提供强劲动力。通过座谈交流和突击暗访，督察组发现了不少亮点：吉林省地税局130个线上线下“纳税人学堂”依托12366标准化政策咨询库，统一解读口径、按需个性辅导；甘肃省国税局政策培训、宣传、辅导、税费种认定等6项工作实行“工单作业”；兰州市地税局制作25000册《国务院六项减税政策汇编与解读》及配套“二维码”等等，一系列创新举措帮助纳税人第一时间享受到“热气腾腾”的税收红利。“越是经济形势复杂、税收征收压力加大，越是要有‘放水养鱼’的长远眼光，越是要坚守‘不严格落实税收优惠政策就是收过头税’的理念。”吉林省地税局局长田玉山说。2016年，吉林省税务部门落实减免税556.2亿元，接近同期税收收入的30%，吉林省国税局局长梅昌新认为，这就是用税收收入的“减法”换取市场主体活力的“加法”和经济新动能的“乘法” 。察成效：税收“减”法是否助企业轻装前行督察组走进全国大学生创业孵化示范基地、东北袜业纺织工业园发展有限公司生产车间，五颜六色的织线在一排排机器中穿梭，质检员正在认真检测每双袜子……作为辽源轻纺工业支柱，东北袜业园见证了这座因煤而生、缘煤而兴又为煤所困的资源枯竭型城市，用10年时间走出了一条东北经济转型样板之路。董事长田中君坦言，税收政策“软环境”为产业崛起营造了快速发展的“小气候” 。得益于企业孵化基地免征房产税和城镇土地使用税礼包，包括东北袜业园在内的辽源6家袜业纺织创业孵化基地累计享受该项减免3305万元，为推动产值达65亿元的纺织袜业产业集群和带动2.3万人就业助一臂之力，形成了“南有暨诸、北有辽源”的袜业产业发展格局。“税收优惠政策为咱们东北老工业基地卸下‘重’包袱，‘轻’装前行起到了积极的助推作用。”吉林省工信厅创业服务处处长睢哲表示，“税收优惠政策等配套实施后，孵化企业纷至沓来” 。在甘肃，督察组深入企业，实地了解税收优惠政策落实情况。在甘肃东方铝业股份有限公司车间，公司财务经理杨涛向督察组介绍，近三年公司生存发展压力很大，没想到税务部门主动上门宣传税收优惠政策，辅导企业准备减免税资料，仅2016年就减免城镇土地使用税161万元，真是雪中送炭。377万元数额虽不大，但在酒泉奥凯种子机械股份有限公司董事长助理张建华看来，却是西部民营企业加大产品研发投入的“巨款”，占企业2016年利润总额的15% 。这家创建于1958年的老牌企业，科研成果3项达到国际先进水平，25项国内领先。“若没有国家现代农业综合税收优惠‘大礼包’，就没有3000农户年均约四五千元的稳定收入。”甘肃五谷种业股份有限公司财务总监白顺祥介绍，税收优惠支持该公司不断发展壮大，既带动了上游农户致富，又推动了现代种植业转型。问需求：减免税政策怎样让市场主体更“有感”督察是发现问题、解决问题、完善机制、持续提高的过程，只有找到税收执法服务的堵点痛点，才能对症下药，药到病除。税收执法大督察中，纳税人普遍反映23项鼓励科技创新的税收政策、简并增值税税率、实施资源税从价计征等税收优惠“组合拳”，让企业很“有感”，但希望能够“再提速”“更解渴” 。督察问卷调查显示，97%的纳税人表示接受过税务培训，但除了小微企业、营改增等“热门”政策外，登记失业人员、残疾人等就业创业优惠政策辅导覆盖面还不够。“这说明政策宣传有‘短腿’，精准宣传须加强。”第二督察组组长程大群说。核查资料发现，个别地方减免税企业数据信息不准确，减免税数据统计不全面，影响了减免税效应分析。督察中基层税务干部反映，随着农村城市化后城乡结合部土地属性发生变化、商业用地工业用地涉税政策有差异、历史原因证件遗失等因素，影响到税收优惠政策执行，需要持续细化政策，加强部门联动和信息共享。“商业企业的小微认定标准能不能放宽一些？”“工资薪金个人所得税费用扣除标准能不能再提高？”“优惠备案可不可以实现网上提交？”……督察组一一记录了纳税人的“心声”，迅速梳理归类，逐项解决问题。下一步，税务部门将以纳税人需求为发力点，持续深化“深化“放管服”改革，不断完善减免税政策，强化宣传辅导，优化政策服务，让减免税政策成为社会前进的“加油站”，让市场主体更“有感” 。作为辽源轻纺工业支柱，东北袜业园见证了这座因煤而生、缘煤而兴又为煤所困的资源枯竭型城市，用10年时间走出了一条东北经济转型样板之路。董事长田中君坦言，税收政策“软环境”为产业崛起营造了快速发展的“小气候” 。得益于企业孵化基地免征房产税和城镇土地使用税礼包，包括东北袜业园在内的辽源6家袜业纺织创业孵化基地累计享受该项减免3305万元，为推动产值达65亿元的纺织袜业产业集群和带动2.3万人就业助一臂之力，形成了“南有暨诸、北有辽源”的袜业产业发展格局。“税收优惠政策为咱们东北老工业基地卸下‘重’包袱，‘轻’装前行起到了积极的助推作用。”吉林省工信厅创业服务处处长睢哲表示，“税收优惠政策等配套实施后，孵化企业纷至沓来” 。在甘肃，督察组深入企业，实地了解税收优惠政策落实情况。在甘肃东方铝业股份有限公司车间，公司财务经理杨涛向督察组介绍，近三年公司生存发展压力很大，没想到税务部门主动上门宣传税收优惠政策，辅导企业准备减免税资料，仅2016年就减免城镇土地使用税161万元，真是雪中送炭。377万元数额虽不大，但在酒泉奥凯种子机械股份有限公司董事长助理张建华看来，却是西部民营企业加大产品研发投入的“巨款”，占企业2016年利润总额的15% 。这家创建于1958年的老牌企业，科研成果3项达到国际先进水平，25项国内领先。“若没有国家现代农业综合税收优惠‘大礼包’，就没有3000农户年均约四五千元的稳定收入。”甘肃五谷种业股份有限公司财务总监白顺祥介绍，税收优惠支持该公司不断发展壮大，既带动了上游农户致富，又推动了现代种植业转型。问需求：减免税政策怎样让市场主体更“有感”督察是发现问题、解决问题、完善机制、持续提高的过程，只有找到税收执法服务的堵点痛点，才能对症下药，药到病除。税收执法大督察中，纳税人普遍反映23项鼓励科技创新的税收政策、简并增值税税率、实施资源税从价计征等税收优惠“组合拳”，让企业很“有感”，但希望能够“再提速”“更解渴” 。督察问卷调查显示，97%的纳税人表示接受过税务培训，但除了小微企业、营改增等“热门”政策外，登记失业人员、残疾人等就业创业优惠政策辅导覆盖面还不够。“这说明政策宣传有‘短腿’，精准宣传须加强。”第二督察组组长程大群说。核查资料发现，个别地方减免税企业数据信息不准确，减免税数据统计不全面，影响了减免税效应分析。督察中基层税务干部反映，随着农村城市化后城乡结合部土地属性发生变化、商业用地工业用地涉税政策有差异、历史原因证件遗失等因素，影响到税收优惠政策执行，需要持续细化政策，加强部门联动和信息共享。“商业企业的小微认定标准能不能放宽一些？”“工资薪金个人所得税费用扣除标准能不能再提高？”“优惠备案可不可以实现网上提交？”……督察组一一记录了纳税人的“心声”，迅速梳理归类，逐项解决问题。下一步，税务部门将以纳税人需求为发力点，持续深化“深化“放管服”改革，不断完善减免税政策，强化宣传辅导，优化政策服务，让减免税政策成为社会前进的“加油站”，让市场主体更“有感” 。

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四、如何加强备案减免税后续管理办法在积极落实各项税收优惠政策的同时大加后续管理，定期对纳税人减免事项进行监督巡查，保护的纳税人的合法权益，减少税收执法风险。1、强化政策培训辅导对内开展税收优惠政策业务培训，加强重点内容政策辅导及风险提醒，提高税收管理员执法水平；对外广泛宣传力度，依托纳税人学校不定期开展税收宣传培训，帮助纳税人准确把握政策的执行标准和相关要求，降低纳税人的涉税风险。2、强化备案管理要求对应享受备案减免税但未按规定备案的纳税人通过面对面、电话、短信等方式提醒，督促纳税人及时进行备案；同时严格审核数据真实性、完整性，确保税收优惠政策落实到位。3、强化巡查管理机制采取减免税核查与日常检查相结合的方式，每年对享受税收优惠政策的纳税人进行两次以上的巡查，制作实地巡查报告，重点记录巡查时发现问题及处理办法、处理依据等，进一步规范下户巡查，提高巡查质量。4、强化巡查结果运用及时总结，提出意见建议，全面掌握企业享受税收优惠政策的实际情况，降低执法风险，并把巡查结果，作为下一年度减免税审批工作重要依据。
五、如何贯彻执行高新技术企业所得税税收优惠政策一、狠抓政策宣传，确保政策落地（一）规范执法，明确规则。在新的所得税法实施后，税务部门及时制定了《关于进一步落实高新技术产业化税收政策的通知》，对九大产业相关税收政策及新法涉税审批流程进行梳理，印制《高新技术产业税收优惠政策汇编》等作为对纳税人的宣传册、基层操作的工具书。（二）加强跟踪，分类联系。结合户管名单、高新技术企业名单以及列入阶段跟踪的企业名单，进行梳理分类后，确定分局重点、所级重点联系名单，实施跟踪、走访、调研，掌握企业经营情况，做好政策落地准备。（三）多管齐下，全面宣传。通过财务例会、税务子网站、区报、区有线电视、户外电视传媒等多种媒介进行全面、持续宣传，确保政策人人知晓、落实到位。联手科委召开高新技术企业政策专题宣讲会，就近期相关高新技术方面的税收法规进行解读，并于会后一一解答企业的提问。（四）狠抓基层，主动服务。以管理所为抓手，建立健全联系人制度。部分分局管理所分管税收政策的所长和相关专管员作为推进高新技术产业化税收工作的联系人，负责政策落实与反馈的联系工作，了解纳税人个性化需求，变纳税人上门为税务机关主动对接，由简单的政策告知转到为纳税人提供个性化方案，解决个性化问题，强化个性化服务。（五）走访联动、信息共享。注重加强与区科委等部门的沟通联络，从源头上及时把握产业结构调整过程中高新技术产业化相关纳税人的变化情况、产业特点，有针对性地研究落实政策，为决策做好参谋工作，为争取政策做好准备工作。二、强化后续管理，确保征管、政策双落实国税函〔2009〕203号文规定，对高新技术企业在纳税年度终了后至报送年度纳税申报表以前，已办理减免税手续的应向主管税务机关提供相关资料备案。对于未取得高新技术企业资格，或虽取得高新技术企业资格但不符合企业所得税法及实施条例以及有关规定条件的企业，不得享受高新技术企业的优惠；已享受优惠的，应追缴其已减免的企业所得税税款。对此，各分局在纳税年度终了后，结合企业所得税汇算清缴后续管理工作的具体要求，加强对高新技术企业享受税收优惠政策资格核实，提高政策执行的遵从度。分局在优化纳税服务的同时，不放松税收征管，保证了政策有效落地。三、政策成效显著，助力上海市高新技术产业发展
六、如何向政府申请能源减免或优惠政策？政府对新能源的扶持：根据现行政策，政府对风电（陆上、海上）、太阳能光伏发电、生物质能发电提供电价补贴。具体标准是：1、风电执行的是国家发改委推行的标杆电价政策，即按风能资源状况和工程建设条件将全国分为四类风能资源区，相应标杆电价分别为每千瓦时0.51元、0.54元、0.58元和0.61元，政府根据各省区风电标杆电价与当地煤电标杆电价的差价给予风电价格补贴。2、太阳能光伏发电国家对分布式光伏示范区的补贴标准为0.42元/千瓦时。3、生物质能发电没有国家标准，由各省自行确定补贴标准。具体新能源扶持政策请咨询当地发改委或者能源主管部门。在中国可以形成产业的新能源主要包括水能（主要指小型水电站）、风能、生物质能、太阳能、地热能等，是可循环利用的清洁能源。新能源产业的发展既是整个能源供应系统的有效补充手段，也是环境治理和生态保护的重要措施，是满足人类社会可持续发展需要的最终能源选择。一般地说，常规能源是指技术上比较成熟且已被大规模利用的能源，而新能源通常是指尚未大规模利用、正在积极研究开发的能源。因此，煤、石油、天然气以及大中型水电都被看作常规能源，而把太阳能、风能、现代生物质能、地热能、海洋能以及氢能等作为新能源。扩展资料特点1)资源丰富，普遍具备可再生特性，可供人类永续利用；比如，陆上估计可开发利用的风力资源为253GW, 而截止2003年只有0.57GW被开发利用，预计到2010年可以利用的达到4GW, 到2020年到20GW，而太阳能光伏并网和离网应用量预计到2020年可以从的0.03GW增加1至2个GW 。2)能量密度低，开发利用需要较大空间；3)不含碳或含碳量很少，对环境影响小；4)分布广，有利于小规模分散利用；5)间断式供应，波动性大，对持续供能不利；6)除水电外，可再生能源的开发利用成本较化石能源高。
【税收优惠政策宣传如何加强减免政策宣传，2019年附加税减免政策】