小规模增值税申报一表集成增值税一表集成后如何申报，增值税申报表分次预缴税额 _睿知

一、第一次报税，请问怎么样获取一表集成，增值税一般纳税人的申报表有好几个，是先填哪个？
同学你好，通常情况下，日程表后面是主窗体。我们都这样填，然后你命令我申报。左边的列表是你要申报的表格。

文章插图
二、老师我现在要申报纳税，这个增值税一表集成申报和这个填表申报有什么区别
一键集成这是自动提取销项税和进项税生成申报表。你可以进去看看是否正确。填写表格申报这个。你需要自己进去填。
三、国税的零报税如何申报
一般不需要网上报税。如果是一般纳税人，就要网上备案，而不是税务登记证。
2.如果你是一般纳税人，你不需要任何资料，但是你需要填写资产负债表和利润表，还有纳税申报表，除了输出减去输入之后，你这个月的纳税额应该是0 。如果你是小规模纳税人，把报税单上的零都填好，然后就可以网上申报，也可以电话申报。
3.如果第一个月开始申报，在申报表上当月应纳税额和累计应纳税额填写0 。如果不是，申报表上当月应纳税额为0，累计栏数据为上月累计数。没有网上申报或电话申报的，携带公章或财务章到国税大厅当面申报。填好申报单，顺便也可以咨询一下国税。
然后，现在你上了国税网。如果你点击“申报税”-“进入税区”，就会出现你要申报的税种。如果是按月，就有“增值税”，如果是按季度，就有“企业所得税”(如果你的公司在地税缴纳所得税，就不会出现) 。申报增值税0很容易。增值税后点击“我要申报”即可。如果是小规模的，就不需要填写这个表格，直接“保存”然后正式申报就可以了。如果你是一般纳税人，需要填写你开了多少张销项发票，收了多少张进项发票，但是你的是0的申报，那么只要确定销项减去进项是0，然后进行正式申报即可。
如果是企业所得税，那么你得拿着你公司的利润表，按照利润表上的数字填写(操作方法同上：“我要申报”，只不过这是在企业所得税之后。)然后点击保存，再点击正式申报，最后点击扣除。如果是亏损或者0申报，就不需要点击抵扣，因为你根本不交税，抵扣完了也拿不到任何抵扣。一般0声明应该是“正式声明” 。另外，如果你的企业所得税核定了(比如按收入)，你只需要在表格中填写你的业务收入，利润表中不需要填写期间费用。那么接下来的步骤也是一样的。

文章插图
四、请问一下。网上报税。如何进行零报税啊？？
你好，我不知道你是否购买了报税软件。一般有两种情况可以说明：一是电脑上没有安装报税软件：带着公章去国税申报大厅说明情况，请柜台的税务人员手工申报。二。已经购买并安装了纳税申报软件。开通零申报的申报系统。步骤如下：打开增值税申报表、附表1、附表2(地税局要求)，点击保存即可。然后在报表系统中打开资产负债表和损益表，录入并保存数据，最后发送报表，每张表打印出两份。第三，如果你有增值税开票的IC卡，别忘了抄税。四。2009年10月至12月的所得税将于本月申报。五、地方税个人所得税、增值税(城建税、教育费附加、防洪费)营业税等。也需要零申报。
五、增值税申报系统上传资料是什么意思？
如果你是企业所得税预缴申报的新手，你可以从这篇文章中了解申报流程和各表格项目的填写方法。他们对报税不是很熟悉，可能也没有很好的方法去理解这些内容。报税说起来难，说起来简单。你会发现，如果有人分享，有人教你，就是这样，但是如果没有指导，你会很迷茫，会走弯路。全面营改增后，所有行业都纳入增值税征收范围。从产品税、增值税、营业税并存到今天的增值税统一，经历了30多年漫长的改革之路。现在只要是会计，只要是从事企业报税，就一定要接触增值税。可以说，学习和理解增值税的原理、征税范围、税率、税率和计税方法，掌握增值税的记账和申报，是每个税务师必备的基本功。这篇文章最重要的是告诉你这个宣言的套路，让你在脑子里形成一个思路。这个想法就像一棵大树的树干。至于后面的细节(申报未开票收入、差额计税、简易计税、免税申报、出口退税申报、免税申报、扣税申报等。)，你需要不断的练习和积累补充。一般来说，纳税人的增值税申报，简单来说就是通过填写申报表的方式，将你的企业当期的增值税信息提交给税务局，可以是网上申报、上门申报等多种形式。目前当然都是跑互联网，可以按期在网上填写申报表。在申报之前，我们必须先自己下载一份申报表的Excel文件。目前一般纳税人申报表最新格式文件来源为中华人民共和国国家税务总局2019年第15号。15号文之后，一般纳税人申报表的格式至今没有变化。只有《中华人民共和国国家税务总局2020年第9号》第七条对表格的填写说明有调整规定。一般纳税人办理增值税申报时，《增值税减免税申报明细表》“二、第4栏不含税销售额和第5栏免税额对应的进项税额。免税项目”不需要填写。本办法自发布之日起施行。增值税申报最关键的一点是
落到哪里？你得会计算增值税！会计算你才知道你填写进去后得出的税到底对不对。你得知道申报表的各项数据都是从哪里来的？怎么收集和统计这些数据？虽然现在都是信息集成，申报表都是自动提取你的开票、抵扣数据，但是你还是需要知道这些数据的来龙去脉，否则一有变化，你就会抓瞎。你得认识申报表了解它的结构，主表、附表1、2等到底什么关系，了解和认识它，你才知道什么数据应该往什么地方填。当然，你还得懂一些最基本的常识，比如纳税义务时间、留抵税额等，不然还会造成税务风险。1、会算增值税增值税，英文名字 value-added tax，简称VAT，是以货物、劳务、服务、无形资产、不动产在流转中产生的增值额为计税依据征收的税。增值额如何算？大家可能说很简单嘛，销售额-采购额不就是我的增值额嘛，确实如此，（销售额-采购额）*税率不就等于增值税嘛。但在实际当中，商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是其实是很难准确计算的，也比较难以监管，因此，我们就看到了现在的计算增值税的方法，购进扣税法。（销售额-采购额）* 税率这个公式我们拆分一下销售额 * 税率-采购额 * 税率我们给销售额*税率取个好听的名字：销项税额我们再给采购额*税率取个好听的name：进项税额这下大家是不是很熟悉了？销售额*税率-采购额 * 税率=销售税额-进项税额=应交增值税。上一环节的销项税额成为下一环节的进项税额，下一环节的销项税额成为再下一环节的进项税额，每一个环节的销项税减去进项税额就形成了本环节的应纳税额。所以，我们在销售时候会给对方开发票，算一个增值税销项税额，然后我们采购时候，取得对方的增值税专用发票，算一个进项税额，把这两个数据按期填写到增值税申报表上去，就是我们的增值税申报了。注意：这里说的增值税申报是以一般纳税人来说，而且也是最简单的增值税算法，不涉及差额计税、简易计税等，总之，主要给大家建立一个最简单的增值税计算和申报流程方法，让大家特别是新手有个直观的认识。所以我们准备申报公司增值税时候至少就得有这两个东西。开票数据和抵扣数据。2、数据来自哪里？开票数据企业要经营就会开票，新企业税务报道后，做了税种核定和票种核定，买个盘做个发行，然后从税务局申请发票回来，安装好开票系统，然后就可以开票了，你就按照你们的合同，按照纳税义务时间开票就行了，月初以开票系统数据为基础填写申报表。第一步:月末结束后，打开我们的开票系统（以金税盘举例），在报税处理-月度统计中查询。第二步：选择期间，这里选择8月开票信息。第三步：查找开票汇总情况，并打印出来备用这里的资料就是你填写申报表附表1销项税的主要来源。抵扣数据我们日常接触最多的抵扣数据就是增值税专用发票抵扣，这也主要说专票这种抵扣凭证。1.通过税务局网站找到登录网址入口，如图：有些网站没有把平台地址放在上面，那就自己输入。目前全国4个直辖市、23个省、5个自治区、5个单列市的增值税发票综合服务平台网址基本趋同。网址格式基本是：https://fpdk.sichuan.chinatax.gov.cn/不同省把中间代表省份的拼音字母替换即可，比如广东省就是讲sichuan替换成guangdong 。当然，也不全然都是这样，目前有7个地区的网址比较特殊，大家关注一下即可。2.登录后，插入金税盘、税控盘或税务Ukey，输入密码登录。3.登录后，我以专票为例看看如何勾选？4.点击抵扣勾选，选择发票抵扣勾选。5.可以直接输入要勾选的发票代码、号码等信息直接查询该发票也可以，选择一定开票范围，把这期间所有发票查询出来进行勾选。6.查找到这张发票后直接点击前面方框勾选确定提交即可。7.勾选提交后，我们点击抵扣勾选统计对勾选提交的信息进行统计查询。8.统计查询可以查看已经勾选的汇总信息，如果无误，在申报期点击确认就算完成了，确认后的信息会自动采集到申报表，我们核对后申报即可。这张统计表就是你进项税的最主要的来源。3、准备工作准备好数据资料1.开盘系统的开票汇总表2.勾选系统的勾选统计表3.对账差异表对账差额表是什么东西？有部分会计总是觉得申报和账务是不搭边的，一说到申报增值税，直接把申报表拿来开始填写。上面数据哪里来的也不多问多想，我知道很多人就是这样做的，因为经常有这样的朋友和二哥交流时候暴露他们的做法，销售额就按照开票填呗，进项哪里来，反正就按照勾选平台的数据直接填写就行了。从来也没去管财务账上的数据，申报了一段时间，有一天，税务局过来查账，让ta把申报表数据和财务账应交增值税的差异列一个明细出来。这时候才发现这个问题竟然成为了一个重大的问题，哪里有这东西呢？慌慌张张的去找差异，一年的数据啊，从何找起？这就是平时不做好台账的严重后果。更可怕的是，最后比对下来，发现账上有很多做了收入收了款，而没开发票的收入，这些竟然没有申报增值税。好吧，补税吧。很多公司账务处理岗位和申报岗位是分离的，如果申报前不进行核对，很多潜在的问题都可能无法发现，比如账务处理错误，进项税挂成销项税，比如有会计按照税会规定做了收入，提了销项税，但是税务岗还未开票。所以，每次申报增值税，填写增值税申报表之前都有一个必须的准备过程，就是核对工作。没有核对申报的数据就可能出现漏申报或者错申报，所以，一定要申报前认真核对。虽然财政部2016年下发了最新的增值税会计核算的通知，具体科目也增加了一大堆（如上图）。但是，说实话哈，我们一般的企业最主要的还是涉及那几个科目，比如最用的多的就是应交增值税下面的销项税额、进项税额、进项税额转出。我们日常核对也主要核对这几个科目，当然涉及其他科目你也应该核对。每个月月初，我们在申报增值税，填写增值税申报表之前，都应该认真仔细的核对应交增值税科目和开票、勾选确认的数据。核对清楚再进行分析填列增值税申报表。之所以是分析填列，那就是申报表数据不一定就和你开票和勾选的总数一模一样。销项核对核对开票系统开票数据和应交增值税-销项税额的差异。首先，你得去开票系统导一个开票明细数据，就是所有开票数据的电子明细表，方便加工核对的。如图所示即为系统导出的开票明细，如果不知道怎么导，开票软件里面有网上咨询客户，很方便，直接点击咨询。然后最好再打印一个开票汇总表，汇总表主要看我们导出的明细清单和总数是否对的上，不然你核对半天，基础数据都是错误的，那结果当然也是错误的。一窗式比对也是申报表和汇总表的数据，所以一定要核对一下。然后，你要做的就是把财务系统的应交增值税-销项税额导一个明细出来，这个各个财务软件都是不一样的，具体你自己琢磨琢磨你们用的财务软件，就是导明细账。剩下的工作就是用Excel进行核对了，这里也是大家要精通Excel的原因，如果你Excel耍的好，这个工作花不了多少时间的。找出差异原因。然后做一个电子台账备查。常见差异有哪些？1.账务错误。比如开了发票，入账金额和税额录错了，毕竟是人为嘛，这种情况需要调账，这种申报表需要按发票填写，申报表和账务的差异台账备查，后期调整。2.发票开错，比如发票开重了，这个时候申报表也需要先填写重复这张发票，因为一窗式比对申报金额不得小于开票数据，申报表和账务的差异台账备查，下期红字冲销重复发票。3.发票误作废了，有些人不小心把当月发票误点作废了，如果此笔收入当月达到纳税义务时间，申报表需要补上，补在未开票收入栏次，下个月补开发票。4.未开票收入。这种就是账务肯定确认了收入，计提了销项税，但是没开票，这就是一个差异，申报时候需要填写上，但是开票数据是没有的，如果没有对账，这块你可能漏申报，那么这个差异，计入到备查账，以后开票了再核销掉。5.开票未做收入。比如，收到预收款开票，尚未达到销售收入确认条件，这也是一个差异，申报按照开票申报，但是账务就没有这个收入，台账备查。6.视同销售情况，视同销售账务处理也没有这个收入额，但是需要填写申报表，申报表销售额和账务的差异台账备查。等等这些情况，都需要核对来发现，如果你没核对，那么比如上面有些情况，该申报未申报，不该申报重复申报，这些都是潜在的风险。进项核对核对抵扣明细和账上应交增值税-进项税额的差异首先，你得通过勾选平台去下载一个抵扣明细清单,这个前面有具体步骤方法。然后也就是从财务软件导一个进项税的明细账出来，剩下工作就是运用Excel开始核对。常见差异1. 账务错误，也就是认证抵扣了，你入账金额录入错误，这个按照抵扣的数据填写申报表，差异台账备查，后期调整账务2. 漏认证，账务有，但是没有认证，记住，勾选可以在申报期结束前勾选上个月的，所以核对了有这种差异，赶紧再把漏认证的勾选上，减少这种差异。3. 不该抵扣的，如果核对发现不该抵扣的，需要做进项税转出，比如用于职工福利的购进商品，抵扣清单有，但是账务上没做进项税转出，那么记得做进项税转出，申报表也要同时做进项税转出填写。进项转出核对核对申报表进项税转出账面进项税转出的数据首先，你得通过勾选平台去下载一个抵扣明细清单,这个前面有具体步骤方法。然后也就是从财务软件导一个进项税的明细账出来，剩下工作就是运用Excel开始核对。常见差异1. 账务错误，也就是认证抵扣了，你入账金额录入错误，这个按照抵扣的数据填写申报表，差异台账备查，后期调整账务2. 漏认证，账务有，但是没有认证，记住，勾选可以在申报期结束前勾选上个月的，所以核对了有这种差异，赶紧再把漏认证的勾选上，减少这种差异。3. 不该抵扣的，如果核对发现不该抵扣的，需要做进项税转出，比如用于职工福利的购进商品，抵扣清单有，但是账务上没做进项税转出，那么记得做进项税转出，申报表也要同时做进项税转出填写。进项转出核对核对申报表进项税转出账面进项税转出的数据申报表进项税转出填写的数据看看账务上进行了进项税转出处理没有？有时候会计处理岗位在账务处理时候进行了账务处理，比如存货的报废，但是申报岗位并没去核对账，导致进项转出漏填。有了核对差异后，你就可以结合开票数据、抵扣数据、、差异数据分析填列申报表了。4、具体流程汇总上报-纳税申报-三方扣款-清卡，其实流程就是这么简单。汇总上报，说的简单点就是把你的开票信息汇总上传了，汇总上报的工作在开票系统完成，这个一般是现在开票系统基本是自动完成了，你不用管。你次月1日打开开票系统他会提醒你已经上传成功。如果汇总上报成功你还没纳税申报，那系统就会提醒你这个。具体目前叫汇总上报，具体金税盘、税控盘、税务Ukey的流程还有区别，大家可以收藏并查看下面这篇详细的文章。纳税申报，就是填写申报表，这个在申报软件里面填写，个别是手工填写大厅申报。以开票基础数据和你核对的差异分析填列附表1
六、如何进行财产和行为税合并申报？Q1:什么是财产和行为税合并申报？财产和行为税合并申报，通俗讲就是“简并申报表，一表报多税” 。纳税人在申报多个财产和行为税税种时，可在一张纳税申报表上同时申报。对纳税人而言，可简化报送资料、减少申报次数、缩短办税时间。财产和行为税合并申报的税种范围包括：城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、耕地占用税、资源税、土地增值税、契税、环境保护税、烟叶税。城市维护建设税是增值税、消费税的附加税种，与增值税、消费税申报表整合，不纳入合并申报范围。Q2:为什么要简并税费申报？一是优化办税流程。合并申报对申报流程优化改造，将10个税种申报统一到一个入口，有利于解决“入口多、表单多、数据重复采集”等问题。二是减轻办税负担。新申报可实现已有数据自动预填，大幅减轻纳税人填报负担，降低纳税人申报错误概率。三是提高办税质效。利用信息化手段实现税额自动计算、数据关联比对、申报异常提示等功能，可有效避免漏报、错报，确保申报质量。Q3:怎么进行税费申报？财产和行为税合并申报——各税种统一采用《财产行为税纳税申报表》。纳税申报前，需先维护税源信息。信息没有变化的，确认后直接进行纳税申报；税源信息有变化的，通过填报《税源明细表》数据更新维护后，进行纳税申报。增值税、消费税及附加税费申报——新启用的《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》等表单中，附加税费申报表作为附列资料或附表，纳税人在进行增值税、消费税申报的同时完成附加税费申报。Q4:怎么提供税源信息？对于城镇土地使用税、房产税、车船税等稳定税源，可以“一次填报，长期有效” 。例如，某企业按季缴纳城镇土地使用税、房产税，8月15日购入厂房，假设当季申报期为10月1日至10月20日，则企业可在8月15日至10月20日之间的任意时刻填写城镇土地使用税、房产税税源明细表，然后申报，只要厂房不发生转让、损毁等变化情况，就可以一直使用该税源明细表。对于耕地占用税、印花税、资源税等一次性税源，纳税人可在发生纳税义务后，立即填写税源明细表，也可在申报时填报所有税源信息。例如，某煤炭企业分别在8月5日、10日、15日销售应税煤炭并取得价款，则可当天立即填写资源税税源明细表，也可以在申报期结束前，一并填报税源信息。Q5:必须一次性申报完毕吗？合并申报不强制要求一次性申报全部税种，纳税人可自由选择一次性或分别申报当期税种。Q6:各税种纳税期限不一致，能合并申报吗？可以合并申报。按期申报但纳税期限不同的税种——例如，某企业按季度缴纳城镇土地使用税，按月汇总缴纳印花税，则在4月征期内，该企业可以合并申报一季度城镇土地使用税和3月份印花税。按期申报与按次申报的税种——例如，某企业按季度缴纳城镇土地使用税，3月15日收到自然资源主管部门办理占用耕地手续的书面通知，则在4月征期内，该企业可以合并申报一季度城镇土地使用税和3月15日耕地占用税。Q7：合并申报对房地产交易税收申报有影响吗？财产和行为税合并申报后，不动产登记办税有关申报表单仍可继续使用。Q8：什么时候开始实施？在先期试点基础上，2021年6月1日起，全国纳税人申报财产和行为税时，进行合并申报。2021年5月1日起，在海南、陕西、大连、厦门4个省市开展增值税、消费税分别与附加税费申报表整合试点。税务总局将根据试点情况，2021年适时在全国推开。
【小规模增值税申报一表集成增值税一表集成后如何申报，增值税申报表分次预缴税额】