不开票的公司要交税吗 1992年企业如何缴税开票，开票后税款怎么交 _睿知

一、公司是如何缴税的？
公司成立后，一般纳税人按月纳税，小规模纳税人按季度纳税，小规模纳税人仍按3%的税率纳税。申请成为一般纳税人后，按17%的税率开具发票，但可以减免进项税。应纳税额=当月销项税额-当月进项税额。缴税/步骤：1 。国税申报的税种主要有增值税和所得税。增值税在每月15日前申报，所得税在每季度末的次月15日前申报。凭IC卡和发票准购证去税务局购买发票。2.将IC卡插入电脑，进入开票系统进行开票。3.月底前将发票抵扣提交税务局认证。4.将本月已开具并使用的发票信息复印成IC卡，打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表到税务局大厅进行税务复印。5.填写并审查纳税申报表。6.季度末，将本季度申报表主表送税务局。先说一些纳税时间：1 。每月7日前申报个人所得税。2.每月15日前申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加。3.印花税，年底申报一次(全年) 。4.房产税和土地使用税应在每年的4月15日和10月15日前申报。但各地纳税要求不同，应在单位主管税务局要求的期限内进行纳税申报。5.车船使用税应当于每年4月申报缴纳。各地纳税要求不同，应在单位主管税务局要求的期限内进行申报。如果没有税，就要按时零申报。纳税申报方式：网上申报和上门申报。网上申报的话，只要登录地税局网站，进入纳税申报系统，输入税码和密码就可以申报了。如果是上门申报，填好报税单，交给主管税务局就行了。

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二、企业是怎么缴税的？
按月或者季度预缴企业所得税的，应当在月份或者季度终了后15日内，向税务机关报送预缴企业所得税申报表，预缴税款。企业应当在年度终了后5个月内，向税务机关报送年度企业所得税申报表，并进行汇算清缴，结清应纳税款和应退税款。本回答由富花提供，富花是度小满金融的信贷平台。度小满金融将切实落实国家支持小微企业渡过难关的号召，全力支持小微生产经营。小微业主大多选择有钱花来满足小微商家的周转需求。据悉，度满金融70%的信贷用户是小微企业主。截至目前，度小满金融已携手数十家金融合作伙伴，为小微企业主提供数千亿元的贷款，资金周转就像度小满金融一样，让大品牌更放心。此外，企业在报送企业所得税申报表时，应按规定附送财务会计报告及其他相关资料。
三、开发票要怎么缴税？
普通票和专用发票缴纳的税是一样的，只是普通票不能抵扣，专用发票可以抵扣。税率会根据行业不同而不同。1.的13%税率适用于销售货物或者提供加工修理修配劳务以及进口货物。提供有形动产租赁服务。2.提供运输服务适用9%的税率。农产品(含粮食)、自来水、暖气、液化石油气、天然气、食用植物油、空调、热水、燃气、居民用煤、食用盐、农机、饲料、农药、农膜、化肥、沼气、二甲醚、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物。3.适用6%的税率提供现代服务业服务(有形动产租赁服务除外) 。零税率出口货物等特殊业务。4.2017年4月19日，国务院常务会议决定，自7月1日起，将增值税税率由四级下调至17%、11%、6%三档，并取消13%的税率。第一步将是简化和合并中国最大税种的增值税税率。征收率适用于小规模纳税人，征收率为3% 。销售货物或者提供修理、更换服务或者加工服务，无论开具普通发票还是增值税专用发票，都要缴纳增值税。5.工业企业，年销售收入超过50万元；年销售收入超过80万元的企业，按不含税价格*17%(农产品等低税率商品按13%)计算销项税额。年销售收入低于上述标准的，按照不含税销售收入*3%计算应纳增值税。含税价格是发票总金额，即向买方收取的总金额。含税价格/(1增值税率)=不含税价格如上，不含税价格为：含税价格/(1 17%)或含税价格/(1 13%)；小规模纳税人为：含税/(1 3%) 。

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四、企业如何交税？
第四个问题：纳税可以用现金支票。第三个问题：扣税是指增值税计算是销项税减去当月认证的进项税。扣除上个月的留存进项税，就是你这个月要交的增值税。第二个问题3360增值税属于价内税，即增值税=销售额/1.17* 0.17 。你卖货，当然要交税。你已经收到买家的钱了。第一，没有规定交多少税。核定征收是指年销售额300万元以下的一般纳税人。以上仅供公众参考。具体区域可能会有所不同。
五、企业开具发票后，怎样上税？
如果你单位采用核定征收方式，所得税按照所得计算。计算公式：应纳所得税=收入总额*经税务核定的固定比例*所得税率所得税率：(1)一般企业所得税税率为25%；(二)符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。(3)对需要国家扶持的高新技术企业，减按1 。
5％的税率征收企业所得税
六、一般纳税人开票流程一、系统启动、登录、退出:1、打开计算机，插入IC卡。2、双击“防伪开票”图标 3、单击“进入系统”–选择（管理员）–确认说明：初次使用入时，需做“初始化”、“操作员管理”等操作必须选“管理员”，平时无要求，但要注意以谁的名字进入，打印在发票上开票人的名字就是谁。4、退出系统单击“退出”按钮—“退出系统”二、系统初始化：A、初始化起 1、功能：用于建立本系统使用的全套数据库，清除所有硬盘中的开票数据（不包括客户及商品信息），使系统处于“初始设置”状态。2、方法：“系统设置”/“初始化起”– 修改管理员姓名—“确认”B、初始化终 1．功能：使用系统转为“正常处理”状态 2．方法：“系统设置”/“初始化终”- “确定”注意： 1）系统初次安装或重新完全安装时，必须使用本功能，而使用本软件进行了一定时间的业务处理之后，勿轻易使用本功能。2）执行了“初始化起”未做“初始化终”前，“发票管理”、“报税处理”业务模块无法激活三、本单位信息设置（参数设置）1）企业开票时“销方信息”取自此处，只有银行账号或选择（多个账号），必须事先正确填写2）方法：单击“系统设置”—“参数设置”3）注意：只需修改地址、电话、银行账号，而“企业名称及税号”、“开票机信息”各项数据皆取自金税卡，无须输入，也无法修改。按回车可输入多个银行账号l本单位名称或税号如要修改，需持金税卡和IC卡去所属税局；其它信息修改只拿IC卡即可。l4、开票最大限额（1）此处显示的为专用发票的最大限额，当该企业为单废旧物资企业，即只能开具废旧物资销售发票，当查看“参数设置/开票机信息”时，开票机限额处显示为空（2）系统中所有的最大限额指不含税金额的最大限额。（如：最大限额是百万元，指开票的不含税金额不能大于等于百万元，只能是999999.99元。）（3）最大开票限额只携带IC卡即可。四、操作员管理1、功能：增加、修改、删除操作员（只有系统管理员才能做） 2、方法：“系统维护”/“操作员管理”/“操作员管理”—“编辑”–“操作身份管理”窗口中的管理员–“操作员管理”窗口中的管理员的名字–输入本单位管理员的姓名–单击“操作身份管理”窗口—“退出”以上为修改的过程，若增加按“＋”，删除按“－” 3、系统管理员有且只有1个，不能进行增删，只能修改名称。第五部分日常开票工作一、发票领用1．发票购买一次性可购买多卷多种类发票，最多可达五卷l专用发票和废旧物资发票使用同一种纸制发票（增值税专用发票），注意区分号段，做好分类存放l2．发票读入（只需在每次新购发票后做）1）功能：发票读入功能是开具发票的前提，主要用于将企业购买的存放于IC卡中的电子发票读入到金税卡中。一次可读入不同种类的5卷发票。（如只购买了发票，未执行“发票读入”操作就直接开票，则系统提示“金税卡内没有可用发票”,应该执行“发票读入”）2）方法：“发票管理/发票读入”—“确认”—“确定”3）金税卡已到锁死期不能进行“发票读入”操作3．发票库存查询1）功能：查看剩余发票数量及各种发票的开票限额2）方法：“发票管理/发票领用管理/发票库存查询” 。注意：如果在税务端系统中对纳税人某种发票最大开票限额进行了新的授权，那么对于不同发票新限额的作用对象有所不同。对于专用发票,限额作用于开票系统并在开票时即刻生效，但对于废旧物资发票和普通发票，限额作用于限额改变后所购买的发票，而不是直接作用于开票系统。4．发票退回（须征得国税同意，不得随意操作）功能：发票退回是将企业金税卡中未开的发票卷电子信息退回到税控IC卡中，不能通过“发票读入”重新读入到金税卡中，只能到国税处理。一般情况下，企业在遇到下列情况时应将金税卡内剩余的发票退回：1．所购电子发票的代码或号码与实际拿到的纸质发票不符；2．需要进行更改纳税号或更换金税卡等操作；3．当地税务部门要求将剩余发票退回。二、编码设置1．客户编码设置1）功能：主要用来录入与该企业发生业务关系，需要为其开具发票的客户信息，也可以对已录入的客户信息进行修改和删除。填开发票时，“购方信息”可以从该客户编码库中选取。为了提高开票员的工作效率，建议企业在开票前事先将客户信息正确录入到客户编码库中。2）方法：“系统设置”/“客户编码”常用工具栏：“+”增加一行（在所选中行的上方增加一空行）“-”删除一行（首先选中要删除的客户行）有下一级的编码不能直接删除“√”使数据生效3）注意：“退出”与“X”的区别：“编辑”的状态：未处于编辑状态时只能查询不能修改4）导入导出：导出用于将编码库中的全部编码信息，以文本文件格式导出到指定路径下。此功能一般用于备份编码库信息，以避免编码信息丢失或重新安装系统时手工录入编码的繁琐性。导入用于将文本文件数据导到编码库中。。2．商品编码设置1）功能：商品编码设置主要用来录入本企业所销售的商品信息，也可以对已录入的商品信息进行修改和删除。填开发票时，“商品信息”只能从该商品编码库中选取。因此，在开票前，企业必须事先将商品信息正确录入到商品编码库中。2）方法：“系统设置/商品编码”各工具按钮及各项填写与客户编码基本相同3）注意： A必须选择“商品税目” B商品编码库只能在“商品编码”中建立，必须事先建立，不能在票面直接输 C单价可以是含税或不含税，F代表“否”(不含税)T代表“是”（含税）3．税目编码 1）功能：主要用来对商品的类别名称、税率和征收率等信息进行录入、修改、删除以及查询等一系列编辑操作。系统已存有常用税目，一般情况下无需进行设置。2）方法：“系统设置”－“编码设置”－“税目编码”－“增值税”三、发票填开三种发票的填开方法基本相同，以下主要对专用发票的各种填开方法，包括对清单、折扣、复制等的操作进行详述。到了抄税期必须抄税，不抄税不能开具发票。1．简单发票（最多8行） 1）调空票：“发票管理/发票填开”—“确认”（按顺序自动弹出）2）填写： A、购方信息的填写: a 直接输，点击“客户”按钮可将购方信息保存到客户编码库中b点名称或税号后的“”选择B、商品信息的填写：只能从商品编码库中选取，点击商品名称再点出现的“…”按钮选择。填写信息后，税额系统自动算出，无法修改（如客户信息或商品信息较多时，可通过点击要查找内容所属项目的标题栏，执行ctrl+鼠标左键操作可以实现快速定位或匹配查找客户及商品信息）一张发票只能开一种税率，第一行商品决定本张发票税率lC、收款人、复核人：可直接输入（不保存）或点“”选择。3）保存：点“打印”按钮4）打印发票：在打印确认框中选择“打印”则立刻打印出来；选择“不打印”则暂时取消打印，但发票已保存，只是未打印，可以在“发票查询”中打印。2．带清单发票（超过8种商品）1）调空票、客户填写：同前2）清单填写：单击“清单”按钮，在清单窗口中填写商品明细数据，点“退出”返回票面。销货清单在填开时不能直接打印，只能在“发票查询”功能中查询后再打印。3）注意：A带清单的发票只能有清单行和清单的折扣行，无其它商品行。即一张发票票面即能填商品信息也能填清单信息，但两者不能同时出现。B销项正数发票可以开具清单。C 每张发票只能带一份销货清单3．折扣销售A、无清单发票的折扣 1）调空票、客户和商品的填写：同前 2）选中要折扣的商品，选择“折扣”按钮，在窗口中输“折扣率”或‘折扣金额’二者确定其一另一项自动算出。3）注意：折扣行算在商品的总行数中，商品行和其折扣行之间不可再插入其它商品行l折扣后的商品不能修改，需修改时，先删除折扣行。l可以对每一单行商品折扣，也可以对连续多行或所有商品统一折扣，最后一行选定点折扣，输入行数如3，就是本行及以上共3行进行折扣。l必须所有商品行均生效后才能折扣lB、清单发票的折扣点击票面“清单”进入“销货清单填开窗口”，填写清单内容后，选中要折扣的商品，选择“折扣”按钮，在窗口中输“折扣率”或‘折扣金额’二者确定其一另一项自动算出，点“退出”返回票面。4．开一张负数发票1）功能：当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，但因已抄税不能作废，可开具负数发票来冲抵。填开负数发票时，必须先指定其对应的正数发票的代码和号码，在打印负数发票时，系统自动将对应的正数发票的代码和号码打印在负数发票“备注栏”内。2）方法：调空票：同前点“负数”按钮，输入对应的正数发票的代码、号码，并确认一遍，–“下一步”—“确定“，会出现两种情况:A、当前发票库中有对应的正数发票:系统会自动填入发票信息，并且数量和金额填充为负数。B、当前发票库中没有对应的正数发票:点击“确定”后自行手工填写发票信息（数量或金额填负数）。保存、打印发票：同前。3）注意： A、销项负数发票不允许附带清单，也不能加折扣。B、已作废的票不能开负数5．复制发票：1）功能：当将要开的发票与以前开过的内容完全或部分相同时，可用此功能提高开票速度2）调出空票，按“复制”按钮，双击要复制的发票（如只复制商品信息可在“选项”中取消“客户信息”）只有正数发票可以复制，复制的发票在打印前可以修改6．普通发票和废旧物资发票填开三种发票的填开方法基本相同普通发票、废旧物资发票同样可以带清单、折扣和开具负数，各种发票打印在票面上的为不含税单价1）普通发票。“发票管理”－“发票开具管理”－“发票填开”－“普通发票填开”：系统自动按顺序调出待开具的普通发票号码确认窗口。A、名称必须填写，其它项可以为空。购方有税号的必须填写，税号可以为15位、18位或20位。B、系统支持填开税率不大于31%的增值税普通发票，但企业应自觉根据当前的增值税政策填开发票，所选税率应符合国税局要求，以免造成开具的发票无效。C、发票票面左上角会生成一个20位效验码，便于购方查验真伪四、发票查询1、功能：已开发票查询主要功能查询已开具的各种发票、清单内容及实现发票重复打印、连续打印、销货清单打印。2、方法：“发票管理/发票查询”–（选择月份）–“确认”A重复打印发票：选中要打印的发票，点击工具栏中的“打印”—“发票” 。B打印清单：选中要打印清单的发票，点击“打印”—“销货清单”（全打格式）–“打印” C连续打印：用“Ctrl+鼠标左键”选择发票—“打印”—“发票“ 。D通过“查找”按钮，然后在购方信息处输入该企业的名称或税号，可以查询给某企业开具的所有发票。注：打印发票既可以在发票填写窗口，点击打印按钮打印，也可以在“发票查询”功能中重复打印。（发票可以单张打印，也可以多张连续打印。）五、发票作废1．已开发票作废1）功能：当企业所开各种发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若该张所开发票未抄税，则可利用已开发票作废功能来作废该张发票的电子信息。2）方法：“发票管理/发票作废“—选中要作废的发票—“作废”—“确认”－“确定”3）说明： A、已抄报税的或跨月的发票不能作废，只能开具负数发票冲销。B、发票作废后无法改变作废状态，作废时要仔细核对。C、对已开发票进行作废时，系统限定除“系统管理员”身份可以作废任何操作员开具的发票外，其他操作员身份必须遵守“谁开具，谁作废”的原则。(作废时提示“当前发票库没有符合条件的发票”可能是本期本开票员没开具发票)2．未开发票作废（一般不用）1）功能：当企业尚未使用的纸质发票遗失或损毁时，可利用未开发票作废功能将金税卡中相应的电子发票进行作废处理。必须等到该发票成为金税卡中的“当前号码”才能操作 2）方法：“发票管理/发票开具管理/未开发票作废”—“确认”—放弃（只作废一张）第六部分抄税报税一、抄报税处理1．抄报税流程及抄税时间1）基本流程：抄税写IC卡－打印销项报表－持IC卡及报表到国税报税 2）抄税时间：征期抄税：每月1日开票时系统提示“已到抄税期请及时抄税”，此时必须做抄税处理，否则无法开票；报税期内必须报税，否则l，系统自动锁死；1-10 系统提示“金税卡已到锁死期，请及时抄报税”，则需抄税后到税局报税。非征期随时抄税：抄税时间不受限制，但在下次抄税前必须报税。l 注意：系统支持随时抄税，是为了解决开票量不断增大的问题及税务机关的管理，系统提示“发票写入区已满”企业可以执行非征期抄税，然后才能继续开具发票，因此如无需要不允许操作，每月只进行征期抄报税即可，并且无论该月是否领用及开具发票都必须进行征期抄报税。2．抄报税方法步骤：1）写IC卡：“报税处理”－“抄税处理” 2）打印报表：“报税处理”－“发票资料”3）说明：“抄税处理”一次性将所有种类的开票数据都写在一张IC卡上。l可选择的抄税期中包括“本期资料”和“上期资料”两项l本期资料是指已开具但从未抄过税的资料，在对其进行抄取时选择“本期资料” 。抄本期资料时，系统自动效验IC卡上有无购票或退票信息。如IC卡上有购票和退票信息，则无法抄税。上期资料是指在抄税过程中重抄的旧税，例如抄税后，不小心将IC卡损坏，可到税务机关更换IC卡，在“抄税处理”中重新执行抄上期资料即可。抄上期资料时，IC卡中购票和退票信息不影响抄税建议报税后及时进入一次开票系统l二、金税卡管理1．状态查询功能：用于显示金税卡和IC卡当前状态信息2．金税卡时钟设置 1）功能：用于修改金税卡时钟。此操作需先持IC卡到国税局授权，授权后第一次进入系统必须修改，否则授权会消失（即授权一次只能修改一次），一般不用 2）方法：“报税处理”－“金税卡管理”－“金税卡时钟设置”三、发票资料统计1．金税卡年度资料统计 2．金税卡月度资料统计 3．发票领用存月报表第七部分系统维护一、数据整理1.“系统维护”－“数据整理”－“数据文件整理”：出现意外操作或异常现象时重建数据库索引。2. “系统维护”－“数据整理”－“数据文件清理”：删除硬盘中前几个月的数据，提高运行速度，一般不用二、查询备份1．“系统维护”－“查询备份”－选择要数据备份目录：用于查询备份数据库信息2．“系统维护”－“退出查询”：恢复业务操作
【不开票的公司要交税吗 1992年企业如何缴税开票，开票后税款怎么交】